Глава 2. Числовые значения и методика расчета обязательных нормативов

Глава 2. Числовые значения и методика расчета обязательных нормативов

 

Информация об изменениях:

Пункт 2.1 изменен с 24 сентября 2019 г. - Указание Банка России от 18 июля 2019 г. N 5213-У

См. предыдущую редакцию

2.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0) и норматив достаточности основного капитала (H1.2) рассчитываются в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 180-И с учетом пунктов 2.3-2.6 Инструкции Банка России N 180-И, приложений 1, 2, 4 и 7 к Инструкции Банка России N 180-И и приложения к настоящей Инструкции.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.0 устанавливается в размере 8 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива H1.2 устанавливается в размере 6 процентов.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, входящие в портфели однородных ссуд, предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства, включаются банками с базовой лицензией в расчет кода 8740 приложения 1 к Инструкции Банка России N 180-И, если количество отдельных заемщиков, кредитные требования и (или) условные обязательства кредитного характера которых удовлетворяют требованиям данного кода, составляет не менее 50 и при одновременном соблюдении условий, перечисленных в графе первой строки указанного кода (за исключением абзаца пятого графы первой строки кода 8740 приложения 1 к Инструкции Банка России N 180-И).

2.2. Норматив текущей ликвидности (Н3) рассчитывается в соответствии с пунктом 4.3 Инструкции Банка России N 180-И с учетом пунктов 4.4 и 4.6 Инструкции Банка России N 180-И.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

Информация об изменениях:

Пункт 2.3 изменен с 24 сентября 2019 г. - Указание Банка России от 18 июля 2019 г. N 5213-У

См. предыдущую редакцию

2.3. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается в соответствии с пунктом 5.1 Инструкции Банка России N 180-И с учетом пунктов 5.2 (за исключением абзаца четвертого), 5.3-5.6, 5.8-5.11 Инструкции Банка России N 180-И и приложения к настоящей Инструкции.

Все кредитные требования банка с базовой лицензией к заемщику или группе связанных заемщиков, условные обязательства кредитного характера, производные финансовые инструменты (далее - ПФИ) (за исключением кредитных требований, поименованных в абзацах третьем - пятом настоящего пункта) включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1-2.3.4 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 180-И и кодами 8735, 8741, 8752, 8772, 8807, 8847, приведенными в приложении 1 к Инструкции Банка России N 180-И. При этом применяется коэффициент риска, установленный в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего заемщика (контрагента).

Кредитные требования банка с базовой лицензией к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации, кредитные требования, обеспеченные гарантиями и (или) залогом долговых ценных бумаг указанных лиц, включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска 100 процентов.

Кредитные требования банка с базовой лицензией к заемщику или группе связанных заемщиков, условные обязательства кредитного характера, ПФИ, относимые к V группе активов в соответствии с подпунктом 2.3.5 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 180-И, пунктом 10 приложения 2 к Инструкции Банка России N 180-И и пунктом 7 приложения к настоящей Инструкции, включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска 100 процентов.

Кредитные требования банка с базовой лицензией к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, в части коллективного клирингового обеспечения включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска 100 процентов.

Для целей расчета норматива Н6 банк с базовой лицензией имеет право в отношении кредитных требований к заемщику или группе связанных заемщиков, исполнение обязательств по которым обеспечено залогом долговых и долевых ценных бумаг (в том числе полученных по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания), и (или) гарантийным депозитом (вкладом), и (или) залогом золота в слитках, и (или) первоначальным платежом, прочими периодическими платежами, и (или) встречным требованием, возникшим из договора об обмене депозитами, номинированными в одной или разных валютах, применять подход, предусмотренный пунктом 2.6 Инструкции Банка России N 180-И.

Для расчета норматива Н6 кредитные требования к контрагенту по сделке, по которой исполнение обязательств перед банком с базовой лицензией (за исключением требований по синдицированным кредитам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам) зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами), взвешиваются на максимальный коэффициент риска из установленных пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 180-И в отношении контрагента или третьего лица (третьих лиц).

В период по 31 декабря 2022 года операции, отраженные на балансовых и внебалансовых счетах по 31 декабря 2017 года, включаются в расчет норматива Н6 за вычетом сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384 (далее - Положение Банка России N 590-П), и Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911 (далее - Положение Банка России N 611-П), с коэффициентом 80 процентов и с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1 - 2.3.4 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 180-И и кодами 8735, 8741, 8752, 8772, 8807, 8847, приведенными в приложении 1 к Инструкции Банка России N 180-И, а также с учетом абзацев второго - седьмого настоящего пункта.

Операции, отраженные на балансовых и внебалансовых счетах после 1 января 2018 года, включаются в расчет норматива Н6 за вычетом сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П с коэффициентом 2,0 и с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1 - 2.3.4 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 180-И и кодами 8735, 8741, 8752, 8772, 8807, 8847, приведенными в приложении 1 к Инструкции Банка России N 180-И, а также с учетом абзацев третьего - седьмого настоящего пункта. Коэффициент 2,0 не распространяется на операции, совершенные со следующими субъектами:

физическое лицо;

субъект Российской Федерации или муниципальное образование Российской Федерации;

субъект малого или среднего предпринимательства, признанный таковым в соответствии со статьями 3, 4 и 4.1 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 4006; N 43, ст. 5084; 2008, N 30, ст. 3615, ст. 3616; 2009, N 31, ст. 3923; N 52, ст. 6441; 2010, N 28, ст. 3553; 2011, N 27, ст. 3880; N 50, ст. 7343; 2013, N 27, ст. 3436, ст. 3477; N 30, ст. 4071; N 52, ст. 6961; 2015, N 27, ст. 3947; 2016, N 1, ст. 28; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4198; 2017, N 31, ст. 4756; N 49, ст. 7328; 2018, N 1, ст. 89; N 28, ст. 4149; N 32, ст. 5106; N 49, ст. 7524; N 53, ст. 8413, ст. 8463) (далее - Федеральный закон "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации");

государственное или муниципальное унитарное предприятие, у которого предельное значение дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год, не превышает значения, установленного пунктом 1 постановления Правительства Российской Федерации от 4 апреля 2016 года N 265 "О предельных значениях дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности, для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2016, N 15, ст. 2097) (далее - постановление N 265);

хозяйственное общество, единственным участником или акционером которого является Российская Федерация, субъект Российской Федерации, муниципальное образование, у которого предельное значение дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год, не превышает значения, установленного пунктом 1 постановления N 265;

некоммерческая унитарная организация, имеющая право осуществлять приносящую доход деятельность, учрежденная Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации или муниципальным образованием, у которой предельное значение дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год, не превышает значения, установленного пунктом 1 постановления N 265.

Требования к субъектам малого и среднего предпринимательства, определенным в абзаце двенадцатом настоящего пункта, после исключения их из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства в соответствии со статьей 4.1 Федерального закона "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" включаются в расчет норматива Н6 без применения коэффициента 2,0 по 31 декабря того же года, в котором субъект малого и среднего предпринимательства был исключен из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства.

Кредитные требования, которые на дату получения банком базовой лицензии относились к I или II категориям качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, к субъектам, не являющимся лицами, поименованными в абзацах десятом - пятнадцатом настоящего пункта, включаются в расчет норматива Н6 без применения коэффициента 2,0, но не более чем 5 лет с даты изменения статуса банка с универсальной лицензией на банк с базовой лицензией.

При расчете норматива Н6 по требованиям к центральному контрагенту, соответствующему требованиям кода 8846 приложения 1 к Инструкции Банка России N 180-И, коэффициент 2,0 не применяется к остаткам на балансовых и внебалансовых счетах (их частях), образовавшихся в результате проведения операций с данным центральным контрагентом в рамках осуществления им клиринговой деятельности и функций центрального контрагента.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 20 процентов.

Информация об изменениях:

Пункт 2.4 изменен с 24 сентября 2019 г. - Указание Банка России от 18 июля 2019 г. N 5213-У

См. предыдущую редакцию

2.4. Норматив максимального размера риска на связанное с банком с базовой лицензией лицо (группу связанных с банком с базовой лицензией лиц) (Н25) рассчитывается в соответствии с главой 8 (за исключением абзаца четвертого пункта 8.1) Инструкции Банка России N 180-И.

Для расчета норматива Н25 показатель Крл рассчитывается как совокупная сумма требований банка с базовой лицензией к связанному с ним лицу (группе связанных с ним лиц), возникающих по обязательствам связанного с банком с базовой лицензией лица (группы связанных с банком с базовой лицензией лиц) перед банком с базовой лицензией и вследствие наличия обязательств связанного с банком с базовой лицензией лица (группы связанных с банком с базовой лицензией лиц) перед третьими лицами, вследствие которых у банка с базовой лицензией возникают требования в отношении указанного лица (лиц, входящих в группу лиц), за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П. Показатель Крл рассчитывается с учетом требований для расчета показателя Крз, установленных главой 5 (за исключением абзацев первого, второго и шестого пункта 5.6, пункта 5.7 и пункта 5.12) Инструкции Банка России N 180-И, и с учетом абзацев второго - седьмого и девятого-девятнадцатого пункта 2.3 настоящей Инструкции.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н25 устанавливается в размере 20 процентов.

2.5. Банки с базовой лицензией осуществляют расчет обязательных нормативов, установленных настоящей Инструкцией, в процентах с одним знаком после запятой (округление до одного десятичного знака после запятой осуществляется по математическим правилам).