Глава 2. Числовые значения и методика расчета обязательных нормативов

2.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0) и норматив достаточности основного капитала (HI.2) рассчитываются в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 199-И с учетом пунктов 2.3-2.6 Инструкции Банка России N 199-И, приложений 1, 2, 4 и 7 к Инструкции Банка России N 199-И и приложения к настоящей Инструкции либо в соответствии с подпунктами 3.1.1 и 3.1.3 пункта 3.1 Инструкции Банка России N 199-И с учетом пунктов 3.3 и 3.4 Инструкции Банка России N 199-И, приложений 1, 4, 7 и 11 к Инструкции Банка России N 199-И и приложения к настоящей Инструкции.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.0 устанавливается в размере 8 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива H1.2 устанавливается в размере 6 процентов.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, входящие в портфели однородных ссуд, предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства, включаются банками с базовой лицензией в расчет кода 8740 приложения 1 к Инструкции Банка России N 199-И, если количество отдельных заемщиков, кредитные требования и (или) условные обязательства кредитного характера которых удовлетворяют требованиям данного кода, составляет не менее 50 и при одновременном соблюдении условий, перечисленных в графе первой строки указанного кода (за исключением абзаца пятого графы первой строки кода 8740 приложения 1 к Инструкции Банка России N 199-И).

2.2. Норматив текущей ликвидности (Н3) рассчитывается в соответствии с пунктом 5.3 Инструкции Банка России N 199-И с учетом пунктов 5.4 и 5.6 Инструкции Банка России N 199-И.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

2.3. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается в соответствии с пунктом 6.1 Инструкции Банка России N 199-И с учетом пунктов 6.2 (за исключением абзаца четвертого), 6.3-6.6, абзаца второго пункта 6.7, пунктов 6.8-6.11 Инструкции Банка России N 199-И и приложения к настоящей Инструкции.

Все кредитные требования банка с базовой лицензией к заемщику или группе связанных заемщиков, условные обязательства кредитного характера, производные финансовые инструменты (далее - ПФИ) (за исключением кредитных требований, поименованных в абзацах третьем - пятом настоящего пункта) включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1-2.3.4 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И и кодами 8660, 8735, 8741, 8752, 8772, 8807, 8847, приведенными в приложении 1 к Инструкции Банка России N 199-И, или пунктом 3.3 Инструкции Банка России N 199-И. При этом применяется коэффициент риска, установленный в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего заемщика (контрагента).

Кредитные требования банка с базовой лицензией к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации, кредитные требования, обеспеченные гарантиями и (или) залогом долговых ценных бумаг указанных лиц, включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска 100 процентов.

Кредитные требования банка с базовой лицензией к заемщику или группе связанных заемщиков, условные обязательства кредитного характера, ПФИ, относимые к V группе активов в соответствии с подпунктом 2.3.5 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И, пунктом 10 приложения 2 к Инструкции Банка России N 199-И и пунктом 7 приложения к настоящей Инструкции, включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска 100 процентов.

Кредитные требования банка с базовой лицензией к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, в части коллективного клирингового обеспечения включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска 100 процентов.

Для целей расчета норматива Н6 банк с базовой лицензией имеет право в отношении кредитных требований к заемщику или группе связанных заемщиков, исполнение обязательств по которым обеспечено залогом долговых и долевых ценных бумаг (в том числе полученных по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания), и (или) гарантийным депозитом (вкладом), и (или) залогом золота в слитках, и (или) первоначальным платежом, прочими периодическими платежами, и (или) встречным требованием, возникшим из договора об обмене депозитами, номинированными в одной или разных валютах, применять подход, предусмотренный пунктом 2.6 Инструкции Банка России N 199-И.

Для расчета норматива Н6 кредитные требования к контрагенту по сделке, по которой исполнение обязательств перед банком с базовой лицензией (за исключением требований по синдицированным кредитам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам) зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами), взвешиваются на максимальный коэффициент риска из установленных пунктом 2.3 или пунктом 3.3 Инструкции Банка России N 199-И в отношении контрагента или третьего лица (третьих лиц).

В период по 31 декабря 2022 года операции, отраженные на балансовых и внебалансовых счетах по 31 декабря 2017 года, включаются в расчет норматива Н6 за вычетом сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384 (далее - Положение Банка России N 590-П), и Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911 (далее - Положение Банка России N 611-П), с коэффициентом 80 процентов и с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1 - 2.3.4 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И и кодами 8660, 8735, 8741, 8752, 8772, 8807, 8847, приведенными в приложении 1 к Инструкции Банка России N 199-И, или пунктом 3.3 Инструкции Банка России N 199-И, а также с учетом абзацев второго - седьмого настоящего пункта.

Абзацы 9 - 18 утратили силу с 14 июня 2020 г. - Указание Банка России от 22 апреля 2020 г. N 5450-У

Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 20 процентов.

2.4. Норматив максимального размера риска на связанное с банком с базовой лицензией лицо (группу связанных с банком с базовой лицензией лиц) (Н25) рассчитывается в соответствии с главой 8 (за исключением абзаца четвертого пункта 8.1) Инструкции Банка России N 199-И.

Для расчета норматива Н25 показатель Крл рассчитывается как совокупная сумма требований банка с базовой лицензией к связанному с ним лицу (группе связанных с ним лиц), возникающих по обязательствам связанного с банком с базовой лицензией лица (группы связанных с банком с базовой лицензией лиц) перед банком с базовой лицензией и вследствие наличия обязательств связанного с банком с базовой лицензией лица (группы связанных с банком с базовой лицензией лиц) перед третьими лицами, вследствие которых у банка с базовой лицензией возникают требования в отношении указанного лица (лиц, входящих в группу лиц), за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П. Показатель Крл рассчитывается с учетом требований для расчета показателя Крз, установленных главой 6 (за исключением абзацев первого, второго и шестого пункта 6.6, абзацев первого, третьего - девятого пункта 6.7 и пункта 6.12) Инструкции Банка России N 199-И, и с учетом абзацев второго - седьмого пункта 2.3 настоящей Инструкции.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н25 устанавливается в размере 20 процентов.

2.5. Банки с базовой лицензией осуществляют расчет обязательных нормативов, установленных настоящей Инструкцией, в процентах с одним знаком после запятой (округление до одного десятичного знака после запятой осуществляется по математическим правилам).