Информация Банка России "О порядке представления бухгалтерской (финансовой) отчетности в формате XBRL"

При представлении в Банк России промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за первое полугодие и 9 месяцев 2018 года в формате XBRL обращаем внимание на соответствие знаков отчетных значений элементов при использовании текущей версии таксономии XBRL Банка России в следующих отчетных формах и таблицах бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Положение Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования" (далее - Положение Банка России N 526-П):

- строка 6 граф 3-8 Таблицы 15.5 и строка 4 граф 3-8 Таблицы 15.1 Примечания 15 Приложения 9;

- строка 6 граф 3-8 Таблицы 15.7 и строка 5 граф 3-8 Таблицы 15.1 Примечания 15 Приложения 9;

- строка 4 граф 3, 4 Таблицы 45.3 Примечания 45 Приложения 9 и строка 9.4 граф 4, 5 Приложения 3 Отчета о финансовых результатах страховой организации (код формы по ОКУД 0420126), строка 2.4 граф 4, 5 Приложения 4 Отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования (код формы по ОКУД 0420142);

- строка 4 граф 3, 4 Таблицы 45.4 Примечания 45 Приложения 9 и строка 9.5 граф 4, 5 Приложения 3 Отчета о финансовых результатах страховой организации (код формы по ОКУД 0420126), строка 2.5 граф 4, 5 Приложения 4 Отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования (код формы по ОКУД 0420142);

- строка 3 граф 3, 4 Таблицы 46.2 Примечания 46 Приложения 9 и строка 10.3 граф 4, 5 Приложения 3 Отчета о финансовых результатах страховой организации (код формы по ОКУД 0420126), строка 3.3 граф 4, 5 Приложения 4 Отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования (код формы по ОКУД 0420142);

- строка 6 граф 3-8 Таблицы 16.5 и строка 4 граф 3-8 Таблицы 16.1 Примечания 16 Приложения 9.1;

- строка 6 граф 3-8 Таблицы 16.7 и строка 5 граф 3-8 Таблицы 16.1 Примечания 16 Приложения 9.1;

- строка 4 граф 3, 4 Таблицы 47.3 Примечания 47 Приложения 9.1 и строка 30 граф 4, 5 Приложения 3.1 Отчета о финансовых результатах страховой организации (код формы по ОКУД 0420126), строка 10 граф 4, 5 Приложения 4.1 Отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования (код формы по ОКУД 0420142);

- строка 4 граф 3, 4 Таблицы 47.4 Примечания 47 Приложения 9.1 и строка 31 граф 4, 5 Приложения 3.1 Отчета о финансовых результатах страховой организации (код формы по ОКУД 0420126), строка 11 граф 4, 5 Приложения 4.1 Отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования (код формы по ОКУД 0420142);

- строка 3 граф 3, 4 Таблицы 48.2 Примечания 48 Приложения 9.1 и строка 37 граф 4, 5 Приложения 3.1 Отчета о финансовых результатах страховой организации (код формы по ОКУД 0420126), строка 17 граф 4, 5 Приложения 4.1 Отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования (код формы по ОКУД 0420142).

Положение Банка России от 28.12.2015 N 527-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (далее - Положение Банка России N 527-П):

- строка 8 граф 4, 5 Приложения 3 Отчета о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420202), строка 8 граф 4, 5 Приложения 4 Отчета о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации (код формы по ОКУД 0420207) и строка 3 граф 3, 4 Таблицы 36.1 Примечания 36 Приложения 9;

- строка 2 граф 3, 4 Таблицы 38.1 и строка 6 граф 3, 4 Таблицы 38.3 Примечания 38 Приложения 9;

- строка 8 граф 4, 5 Приложения 3.1 Отчета о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420202), строка 8 граф 4, 5 Приложения 4.1 Отчета о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации (код формы по ОКУД 0420207) и строка 3 граф 3, 4 Таблицы 38.1 Примечания 38 Приложения 9.1;

- строка 2 граф 3, 4 Таблицы 40.1 и строка 6 граф 3, 4 Таблицы 40.3 Примечания 40 Приложения 9.1.

В случае если некредитная финансовая организация принимает решение о включении вышеуказанных таблиц в состав промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с требованиями Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 34 "Промежуточная финансовая отчетность", то дополнительно рекомендуем отразить соответствующие отчетные значения элементов таксономии XBRL Банка России согласно Приложениям 14 и 14.1 Положений Банка России N 526-П и N 527-П в таблице, предназначенной для прочих текстовых раскрытий к отчетным формам или таблицам бухгалтерской (финансовой) отчетности.