Вход
- Главная
- Проект Указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года NN 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов" (по состоянию на 13.11.2018)
Проект Указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года NN 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов" (по состоянию на 13.11.2018)
Проект Указания Банка России
"О внесении изменений в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов"
(по состоянию на 13.11.2018)
1. На основании пункта 1 статьи 32.1, пункта 2 статьи 36.20 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2006, N 43, ст. 4412; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 18, ст. 1942; N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3619; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6450, ст. 6454; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4196; 2011, N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7036, ст. 7037, ст. 7040, ст. 7061; 2012, N 31, ст. 4322; N 47, ст. 6391; N 50, ст. 6965, ст. 6966; 2013, N 19, ст. 2326; N 30, ст. 4044, ст. 4084; N 49, ст. 6352; N 52, ст. 6975; 2014, N 11, ст. 1098; N 30, ст. 4219; 2015, N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 41, ст. 47; N 27, ст. 4225; 2017, N 31, ст. 4754, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 66; N 11, ст. 1584) (далее - Федеральный закон от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018, N 1, ст. 66; N 11, ст. 1584; N 31, ст. 4858) внести в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2017 года N 49384, следующие изменения.
1.1. В приложении 1:
1.1.1. В части I:
1.1.1.1. В форме отчетности 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде":
раздел 2 изложить в следующей редакции:
"Раздел 2. Информация о ведении бухгалтерского учета фонда, пенсионных счетов накопительной пенсии, о местах хранения договоров об обязательном пенсионном страховании, договоров негосударственного пенсионного обеспечения, а также документов, связанных с пенсионными выплатами, о местах хранения резервных копий электронных баз данных
";
раздел 5 после строки 40.1 дополнить строкой 40.2 следующего содержания:
"
|
40.2 |
|
Идентификатор договора |
dim-int:ID_Dogovora_Taxis |
";
в наименовании подраздела 6.4 раздела 6 и графе 2 строки 49 подраздела 6.4 раздела 6 слова "(совету фонда)" исключить;
раздел 7 изложить в следующей редакции:
"Раздел 7. Сведения об утверждении уполномоченным органом фонда повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации
";
графу 4 строки 61.3 раздела 8 изложить в следующей редакции: "dimint: ID_audzaklTaxis".
1.1.1.2. В Порядке составления отчетности по форме 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде":
пункт 2 после абзаца третьего дополнить абзацем следующего содержания:
"По показателю "Адрес сайта фонда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (строка 13) указываются адреса всех принадлежащих фонду официальных сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".";
в пункте 4 и абзацах первом и втором пункта 7.4 слова "(совета фонда)" в соответствующем падеже исключить;
пункт 5 дополнить абзацем следующего содержания:
"По аналитическому признаку "Фактический адрес структурного подразделения" указывается фактический адрес структурного подразделения фонда.";
в пункте 6:
абзацы седьмой и восьмой признать утратившими силу;
в абзаце девятом слова ", ИОУД - для имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности" исключить;
дополнить абзацами следующего содержания:
"По группе аналитических признаков "Идентификатор договора" указываются:
номер и дата договора с фондом или управляющей компанией фонда;
полное наименование управляющей компании фонда (если договор заключен с управляющей компанией фонда).";
в пункте 7.5 слова "о представленной в Федеральную службу по финансовому мониторингу" заменить словами "о принятой Федеральной службой по финансовому мониторингу в отчетном периоде";
в пункте 8 последнее предложение исключить;
пункт 8.2 изложить в следующей редакции:
"8.2. По показателю "Дата проведения общего собрания акционеров (участников), дата заседания совета директоров (наблюдательного совета)" (строка 53) указывается дата проведения общего собрания акционеров (участников) или дата заседания совета директоров (наблюдательного совета) фонда, на котором будет рассмотрен вопрос об утверждении аудиторской организации.";
пункт 8.5 после слов "По показателю "Номер саморегулируемой организации аудиторов" дополнить словами ", членом которой является аудиторская организация";
пункт 8.6 после слов "По показателю "Основной регистрационный номер записи аудиторской организации" дополнить словами "в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов";
после пункта 8.6 дополнить пунктом 8.7 следующего содержания:
"8.7. По показателю "Вид отчетности, в отношении которой принято решение об утверждении аудиторской организации" (строка 60.1) указывается вид отчетности фонда, подлежащей аудиторской проверке, в соответствии со следующими кодами:
1 - годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность фонда, ведение пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионных счетов накопительной пенсии, осуществление выплат негосударственных пенсий, выкупных сумм, накопительных пенсий, срочных пенсионных выплат, единовременных выплат, выплат правопреемникам;
2 - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность фонда;
3 - годовая консолидированная финансовая отчетность фонда;
4 - промежуточная консолидированная финансовая отчетность фонда;
5 - годовая финансовая отчетность фонда;
6 - промежуточная финансовая отчетность фонда.".
1.1.1.3. В графе 2 строки 2 раздела 1 формы отчетности 0420251 "Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда" слова ", в тысячах рублей" исключить.
1.1.1.4. В Порядке составления отчетности по форме 0420251 "Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда":
в абзаце восьмом пункта 2 слова "в тысячах рублей" исключить;
в пункте 5 слова ", в тысячах рублей", "в тысячах рублей" исключить;
абзац третий пункта 7 дополнить предложением следующего содержания:
"Описание взаимосвязей между акционерами фонда, и (или) конечными собственниками фонда, и (или) лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд производится аналогично примеру заполнения списка акционеров фонда и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд, установленному приложением 7 к Положению Банка России от 26 декабря 2017 года N 622-П "О порядке раскрытия информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся банки - участники системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также о порядке раскрытия и представления в Банк России информации о структуре и составе акционеров (участников) негосударственных пенсионных фондов, страховых организаций, управляющих компаний, микрофинансовых компаний, в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых они находятся", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2018 года N 50423.";
пункт 9 признать утратившим силу;
в абзацах втором и десятом пункта 10.6 слова "(совета фонда)" исключить.
1.1.1.5. В форме отчетности 0420252 "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда":
графу 2 строки 3 раздела 1 изложить в следующей редакции: "Постоянная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию";
графу 2 строки 4 раздела 1 изложить в следующей редакции: "Переменная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию";
графу 2 строки 6 раздела 1 изложить в следующей редакции: "Постоянная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению";
графу 2 строки 7 раздела 1 изложить в следующей редакции:
"Переменная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению";
в графе 2 строки 9 раздела 1 слова "(имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности фонда)" исключить;
графу 2 строки 25 раздела 1 изложить в следующей редакции: "Оплата услуг управляющей компании в части уставной деятельности";
графу 2 строки 26 раздела 1 изложить в следующей редакции: "Оплата услуг специализированного депозитария в части уставной деятельности";
раздел 1 после строки 26 дополнить строками 26.1, 26.2, 26.3, 26.4 и 26.5 следующего содержания:
"
";
в наименовании раздела 2 и графе 2 строк 47, 48, 49 раздела 2 слова "(имуществу, предназначенному для осуществления уставной деятельности)" исключить;
в строках 39.5 и 40.5 раздела 2:
графу 3 изложить в следующей редакции: "Идентификатор депозита";
графу 4 изложить в следующей редакции: "dim-int:ID_DepozitaTaxis";
в строках 41.4 и 42.4 раздела 2:
графу 3 изложить в следующей редакции: "Идентификатор ценной бумаги";
графу 4 изложить в следующей редакции: "dim-int:ID_CZBTaxis";
в строках 43.4 и 45.4 раздела 2:
графу 3 изложить в следующей редакции: "Идентификатор брокерского счета";
графу 4 изложить в следующей редакции: "dim-int:IDBrokSchetaTaxis";
в строках 44.4 и 46.4 раздела 2:
графу 3 изложить в следующей редакции: "Идентификатор прочего актива";
графу 4 изложить в следующей редакции: "dimint : IdProchegoAktivaT axis";
раздел 7 после строки 173 дополнить строками 173.1 и 173.2 следующего содержания:
"
";
графу 2 строки 177 раздела 7 изложить в следующей редакции: "Стоимость активов по собственным средствам фонда, отраженная в актуарном заключении".
1.1.1.6. В Порядке составления отчетности по форме 0420252 "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда":
пункты 1.1.2 - 1.1.5 изложить в следующей редакции:
"1.1.2. По показателям "Постоянная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию" (строка 3), "Постоянная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению" (строка 6) отражается соответственно часть вознаграждения фонда, не зависящая от результатов инвестирования средств пенсионных накоплений и результатов размещения пенсионных резервов.
1.1.3. По показателям "Переменная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию" (строка 4), "Переменная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению" (строка 7) отражаются соответственно часть дохода, полученного фондом от инвестирования средств пенсионных накоплений и часть дохода, полученного фондом от размещения пенсионных резервов, направленные на формирование собственных средств.
1.1.4. Показатель "Доходы от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в части уставной деятельности, всего" (строка 2) определяется как сумма показателей "Постоянная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию" (строка 3), "Переменная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию" (строка 4).
1.1.5. Показатель "Доходы от деятельности в качестве страховщика по негосударственному пенсионному обеспечению в части уставной деятельности, всего" (строка 5) определяется как сумма показателей "Постоянная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению" (строка 6), "Переменная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению" (строка 7).";
пункт 1.1.8 дополнить словами ", а также расходов на пополнение иных пенсионных резервов и пенсионных накоплений";
пункт 1.1.12 изложить в следующей редакции:
"1.1.12. По показателям "Оплата услуг управляющей компании в части уставной деятельности" (строка 25), "Оплата услуг специализированного депозитария в части уставной деятельности" (строка 26) отражаются соответственно расходы на оплату вознаграждения и необходимых расходов управляющей компании и специализированного депозитария, связанные с инвестированием собственных средств фонда.
По показателям "Вознаграждение управляющей компании по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений, всего" (строка 26.1), "Вознаграждение специализированному депозитарию по договору об оказании услуг специализированного депозитария фонду, осуществляющему деятельность по обязательному пенсионному страхованию" (строка 26.4) отражаются соответственно вознаграждения управляющей компании и специализированному депозитарию, связанные с инвестированием средств пенсионных накоплений.
Показатель "Вознаграждение управляющей компании по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений, всего" (строка 26.1) определяется как сумма показателей "Вознаграждение управляющей компании по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений - постоянная часть" (строка 26.2), "Вознаграждение управляющей компании по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений - переменная часть" (строка 26.3).";
в пункте 1.1.13 слова "проведенной фондом" заменить словами "а также суммы иных корректировок обязательств по обязательному пенсионному страхованию и негосударственному пенсионному обеспечению, проведенных фондом";
в пунктах 2 и 2.3 слова "(имуществу, предназначенному для осуществления уставной деятельности)" исключить;
пункт 2.4 изложить в следующей редакции:
"2.4. По группе аналитических признаков "Идентификатор депозита" указывается номер депозитного договора.
По группе аналитических признаков "Идентификатор ценной бумаги" указывается международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number) (далее - ISIN) (при наличии).
По группе аналитических признаков "Идентификатор брокерского счета" указывается номер брокерского счета.
По группе аналитических признаков "Идентификатор прочего актива" указываются:
международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number) (далее - ISIN) (при наличии) - по ценным бумагам;
регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом (в случае отсутствия ISIN) - по паям паевых инвестиционных фондов;
номер расчетного счета - по расчетным счетам.";
в пункте 4 слова "(для негосударственных пенсионных фондов, являющихся акционерными обществами) или "ИОУД" (для некоммерческих негосударственных пенсионных фондов)" исключить;
в пункте 13.2 слово "восьмизначный" исключить;
пункт 13.4 изложить в следующей редакции:
"13.4. По аналитическому признаку "Фактический адрес структурного подразделения" указывается фактический адрес обособленного подразделения фонда.";
абзац первый пункта 13.5 после слов "Код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО)" дополнить словами "или код страны мира по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ)".
1.1.1.7. В форме отчетности 0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда":
графу 2 строки 7 раздела 1 изложить в следующей редакции: "Целевые поступления, направленные на пополнение пенсионных резервов за отчетный месяц";
графу 2 строки 8 раздела 1 изложить в следующей редакции: "Иное имущество, определяемое по решению совета директоров (наблюдательного совета) фонда за отчетный месяц";
графу 2 строки 14 раздела 1 изложить в следующей редакции: "Оплата вознаграждения фонда";
подраздел "Справочно" раздела 1 после строки 21 дополнить строкой 21.1 следующего содержания:
"
";
графу 2 строки 31 раздела 2 изложить в следующей редакции: "Результат инвестирования средств пенсионных накоплений за отчетный период (до вычета вознаграждения фонду)";
строки 38 и 39 раздела 2 признать утратившими силу;
графу 2 строки 40 раздела 2 изложить в следующей редакции: "Оплата вознаграждения фонду".
1.1.1.8. В Порядке составления отчетности по форме 0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда":
в пункте 2.3 слова "(имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности)" исключить;
в абзаце третьем пункта 3.1 слова "38, 39," исключить;
в абзаце первом пункта 3.2 слова "от размещения" заменить словами "от инвестирования";
в абзаце втором пункта 3.2 слова "до выплаты вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию, фонду" заменить словами "до вычета вознаграждения фонду".
1.1.1.9. В форме отчетности 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению":
графу 2 строки 10 раздела 1 изложить в следующей редакции: "Иное имущество, определяемое по решению совета директоров (наблюдательного совета) фонда";
в графе 2 строки 19 раздела 1 слова "(имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности фонда)" исключить;
в графе 2 строки 25 раздела 1 слова "Пенсионные резервы" заменить словами "Пенсионные обязательства по негосударственному пенсионному обеспечению";
в строках 35.2, 36.2, 37.2, 38.2, 39.2, 40.2, 41.2 раздела 3:
графу 3 изложить в следующей редакции: "Код по ОКАТО или код ОКСМ";
графу 4 изложить в следующей редакции: "dim- int:Kod_OKATO_KodOKSMAxis";
раздел 3 после строки 41.2 дополнить строками 41.1, 41.1.1 следующего содержания:
"
|
41.1 |
Наименование территории |
|
npf-dic:NaimTerEnumerator |
|
41.1.1 |
|
dim-int:Kod_OKATO_KodOKSMAxis |
";
графу 2 строки 62 подраздела 8.1 раздела 8 изложить в следующей редакции: "Оплата вознаграждения управляющей компании";
графу 2 строки 66 подраздела 8.1 раздела 8 после слова "депозитария" дополнить словами ", всего";
подраздел 8.1 раздела 8 после строки 66.2 дополнить строками 66.1, 66.1.1, 66.1.2, 66.2, 66.2.1, 66.2.2, 66.3, 66.3.1, 66.3.2 следующего содержания:
"
";
в строке 69 подраздела 8.2 раздела 8:
графу 2 после слова "резервов" дополнить словами "(до выплаты вознаграждения управляющей компании)";
графу 4 изложить в следующей редакции: "npf- dic:NPO_FinRez_Invest_DoVoznUpravl";
в строке 76 подраздела 8.2 раздела 8 графу 2 после слова "резервов" дополнить словами "(до выплаты вознаграждения управляющей компании)".
1.1.1.10. В Порядке составления отчетности по форме 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению":
пункт 1.3 изложить в следующей редакции:
"1.3. По показателю "Пенсионные обязательства по негосударственному пенсионному обеспечению на конец отчетного периода с учетом корректировки до наилучшей оценки" (строка 25) указывается сумма пенсионных резервов на конец отчетного периода с учетом корректировки обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению до наилучшей оценки по результатам проверки адекватности обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, а также суммы иных корректировок обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению, проведенных фондом в соответствии с Положением Банка России от 5 ноября 2015 года N 502-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций негосударственных пенсионных фондов, связанных с ведением ими деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию и деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 ноября 2015 года N 39880, 15 декабря 2016 года N 44734, 7 сентября 2017 года N 48108.";
пункт 1.7 после слов (строка 14) дополнить словами ", в случае если поступление таких сумм увеличивает сумму пенсионных резервов";
пункт 3 изложить в следующей редакции:
"3. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о пенсионных резервах, пенсионных взносах и выплатах по пенсионным договорам, количестве заключенных и прекращенных пенсионных договоров, количестве участников фонда в разрезе субъектов Российской Федерации и иностранных государств в зависимости от места нахождения (адреса) вкладчика - юридического лица или места жительства вкладчика - физического лица.
В случае если одно лицо является участником фонда и по пенсионным договорам с юридическими лицами и по пенсионным договорам с физическими лицами, по показателям "Количество участников фонда по действующим пенсионным договорам на конец отчетного периода, человек" (строка 40) и "Количество участников, получающих негосударственную пенсию на конец отчетного периода, человек" (строка 41) такое лицо отражается по группе аналитических признаков "Физические лица, юридические лица" и по аналитическому признаку "Юридические лица" и по аналитическому признаку "Физические лица" в разрезе субъектов Российской Федерации и иностранных государств в зависимости от места нахождения (адреса) вкладчика - юридического лица или места жительства вкладчика - физического лица.
По группе аналитических признаков "Код по ОКАТО или код ОКСМ" указываются наименование субъекта Российской Федерации и код этого субъекта в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО) или наименование иностранного государства и цифровой код этого иностранного государства в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Для субъектов Российской Федерации (за исключением Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа) указываются первые два знака кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующие объектам первого уровня классификации по ОКАТО, последние три знака равны нулю.
Для Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа указываются пять знаков кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующие объектам второго уровня классификации по ОКАТО: 11000 - Архангельская область (без Ненецкого автономного округа); 11100 - Ненецкий автономный округ; 71000 - Тюменская область (без Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и Ямало-Ненецкого автономного округа); 71100 - Ханты-Мансийский автономный округ - Югра; 71140 - Ямало-Ненецкий автономный округ.
В случае если пенсионный договор заключен на территории города Байконур (Республика Казахстан), указывается код "55000".";
абзац первый пункта 4 изложить в следующей редакции:
"4. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о средствах пенсионных резервов, включая резерв пожизненных выплат, учтенных на пенсионных счетах негосударственного пенсионного обеспечения, на начало и конец отчетного периода, а также об их движении в течение отчетного периода общими суммами и в разрезе именных и солидарных счетов.";
пункт 7 дополнить предложением следующего содержания: "В случае если в течение отчетного периода величина выплачиваемой негосударственной пенсии изменялась, указывается наибольшая сумма негосударственной пенсии участнику фонда за месяц, выплаченная в отчетном периоде.";
в пункте 8.1:
абзацы шестнадцатый - восемнадцатый изложить в следующей редакции:
"Стоимость чистых активов расчетного портфеля определяется как разница между стоимостью активов расчетного портфеля и стоимостью обязательств в составе кредиторской задолженности, подлежащих исполнению за счет активов, составляющих расчетный портфель. При этом в составе кредиторской задолженности учитываются обязательства фонда по выплате вознаграждения, подлежащего уплате специализированному депозитарию, управляющим компаниям, фонду, по возмещению управляющим компаниям и специализированному депозитарию необходимых расходов. Для расчета стоимости чистых активов расчетного портфеля стоимость активов расчетного портфеля уменьшается также на сумму, предназначенную для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от размещения средств пенсионных резервов на основании решения соответствующего органа управления фонда. Кредиторская задолженность и сумма, предназначенная для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от размещения средств пенсионных резервов, должны быть учтены в расчете стоимости чистых активов того отчетного периода, к которому они относятся.
При определении величины денежного потока под поступлением средств следует понимать: зачисление пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, пенсионные резервы, полученные в порядке правопреемства от другого фонда, целевые поступления, зачисление средств, вернувшихся из-за технической или другой ошибки и ранее отраженных как изъятие средств, а также ошибочные платежи от вкладчиков и других негосударственных пенсионных фондов, фактически увеличившие стоимость чистых активов расчетного портфеля. В расчет суммы поступлений средств также включаются средства, перечисленные на покрытие убытков от размещения средств пенсионных резервов вне зависимости от источника компенсации и иные платежи, увеличивающие стоимость чистых активов расчетного портфеля. В расчет суммы поступлений средств не включается возврат управляющими компаниями излишне уплаченного вознаграждения.
Под изъятием средств следует понимать: перевод средств со счета фонда в другие негосударственные пенсионные фонды, выплаты, связанные с негосударственным пенсионным обеспечением, часть пенсионных взносов, направленная на пополнение собственных средств фонда, возврат средств, ранее перечисленных в фонд по ошибке, а также повторные выплаты пенсий, фактически снизившие стоимость чистых активов расчетного портфеля. В расчет суммы изъятий средств не включаются следующие показатели: выплата управляющей компанией вознаграждения специализированному депозитарию (по договору между управляющей компанией и специализированным депозитарием), выплата фондом вознаграждения специализированному депозитарию (по договору между фондом и специализированным депозитарием), выплата вознаграждений управляющим компаниям, фонду, возмещение управляющим компаниям и специализированному депозитарию необходимых расходов.";
в пункте 8.2:
абзац второй признать утратившим силу;
абзац третий изложить в следующей редакции:
"В расчет суммы изъятий средств при расчете денежного потока также включаются сумма начисленной за отчетный период кредиторской задолженности по выплате вознаграждений управляющим компаниям, специализированному депозитарию, фонду, и сумма, предназначенная для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от размещения средств пенсионных резервов.";
в пункте 9.4 слова "услуг (вознаграждение)" заменить словом "вознаграждения";
в пункте 9.5 слова "сделок купли-продажи" заменить словами "сделок по покупке и сделок по продаже";
пункты 9.6 - 9.8 изложить в следующей редакции:
"9.6. По показателям "Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата услуг брокера" (строка 64), "Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата услуг биржи" (строка 65), "Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата услуг специализированного депозитария, всего" (строка 66), "Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата необходимых расходов управляющей компании" (строка 66.3), "Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата услуг банков" (строка 67), "Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: прочие расходы" (строка 68) указывается сумма расходов, связанных с размещением средств пенсионных резервов.
Показатель "Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата услуг специализированного депозитария, всего" (строка 66), определяется как сумма показателей, отражающих расходы на оплату вознаграждения специализированного депозитария и возмещение необходимых расходов специализированного депозитария в соответствии с договором об оказании услуг специализированного депозитария (строки 66.1 и 66.2).
9.7. По показателям подраздела 8.2 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о структуре финансового результата от размещения средств пенсионных резервов и его распределении (до выплаты вознаграждения управляющим компаниям) в рублях и в процентах от средней стоимости чистых активов и от финансового результата от размещения средств пенсионных резервов.
Показатель "Финансовый результат от размещения пенсионных резервов (до выплаты вознаграждения управляющей компании), всего" (строка 69) определяется как сумма показателей, отражающих виды доходов (расходов) от размещения средств пенсионных резервов (строки 70-73).
9.8. По показателю "Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов, всего" (строка 75) по группе аналитических признаков "Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов" отражается распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов за отчетный период, в том числе сумма, предназначенная для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от размещения средств пенсионных резервов за отчетный период на основании решения соответствующего органа управления фонда.
По группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" приводится расшифровка суммы прочего распределения финансового результата от размещения средств пенсионных резервов с указанием наименования расшифровывающего показателя и его суммы.
В примечании указываются (при наличии) дополнительные пояснения в отношении расшифровки показателей.".
1.1.1.11. В форме отчетности 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию":
строки 16 - 19 подраздела 1.1. раздела 1 изложить в следующей редакции:
"
";
раздел 2 после строки 45 дополнить строкой 45.1 следующего содержания:
"
|
45.1 |
Количество застрахованных лиц, подавших в фонд заявление о распределении средств пенсионных накоплений на конец отчетного периода, человек |
|
npf-dic:KolCHel_ZayavlRaspredelSredstvPN_KonOtchPer |
";
в строках 50.1, 51.1, 52.1, 53.1, 54.1, 55.1, 56.1, 57.1 раздела 3:
графу 3 изложить в следующей редакции: "Код по ОКАТО или код ОКСМ";
графу 4 изложить в следующей редакции: "dim- int:Kod_OKATO_KodOKSMAxis";
раздел 3 после строки 57.1 дополнить строками 57.1, 57.1.1 следующего содержания:
"
|
57.1 |
Наименование территории |
|
npf-dic:NaimTerEnumerator |
|
57.1.1 |
|
dim-int:Kod_OKATO_KodOKSMAxis |
";
в графе 2 строк 58 и 59 раздела 4 слова "управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду" заменить словами "фонду, в процентах годовых";
графу 2 строки 60 раздела 4 дополнить словами ", в процентах годовых";
раздел 5 изложить в следующей редакции:
"Раздел 5. Инвестирование средств пенсионных накоплений за отчетный период
Подраздел 5.1. Сведения об инвестировании средств пенсионных накоплений за отчетный период по управляющим компаниям
Подраздел 5.2. Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений и его распределение
Подраздел 5.3. Информация о расчетной базе для исчисления гарантийных взносов
".
1.1.1.12. В Порядке составления отчетности по форме 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию":
абзац третий пункта 1 изложить в следующей редакции:
"Показатели отчетности по форме 0420255 за год подписываются лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа фонда, или лицом, исполняющим его обязанности, и уполномоченным лицом специализированного депозитария негосударственного пенсионного фонда, с которым заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных накоплений, в части подтверждения достоверности сведений о средствах пенсионных накоплений, поступивших в фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов, и выплатах за счет средств пенсионных накоплений (строки 3, 4, 6, 15), сведений о средствах пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление и выведенных из доверительного управления (строки 39, 41), сведений об инвестировании средств пенсионных накоплений по управляющим компаниям (показатели подраздела 5.1 отчетности по форме 0420255 за исключением показателя "Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду)" (строка 61), сведений о распределении финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений на формирование собственных средств фонда (аналитический признак "на формирование собственных средств" группы аналитических признаков "Распределение финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений" показателя "Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду), всего" (строка 81).";
пункт 2.6 дополнить предложением следующего содержания:
"В составе прочих поступлений отражаются ошибочные платежи от Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов и возврат выплат, ранее ошибочно произведенных фондом, в случае если их поступление увеличивает сумму пенсионных накоплений.";
в абзаце четвертом пункта 2.10 слова "проведенной фондом" заменить словами "а также суммы иных корректировок обязательств по обязательному пенсионному страхованию и негосударственному пенсионному обеспечению, проведенных фондом";
в пункте 7:
абзац второй изложить в следующей редакции:
"По группе аналитических признаков "Код по ОКАТО или код ОКСМ" указываются наименование субъекта Российской Федерации и код этого субъекта в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО) или наименование иностранного государства и цифровой код этого иностранного государства в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).";
в абзаце пятом слова "по аналитическому признаку "Код территории по ОКАТО" исключить;
абзац шестой признать утратившим силу;
в пункте 8.1:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"8.1. По показателю "Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за минусом вознаграждения фонду, в процентах годовых" (строка 59) указывается доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за вычетом вознаграждения фонду, начисленного за отчетный период (далее - показатель доходности), рассчитанная в следующем порядке.";
абзацы пятнадцатый - семнадцатый изложить в следующей редакции:
"Стоимость чистых активов расчетного портфеля определяется как разница между стоимостью активов расчетного портфеля и стоимостью обязательств в составе кредиторской задолженности, подлежащих исполнению за счет активов, составляющих расчетный портфель. При этом в составе кредиторской задолженности учитываются обязательства фонда по выплате вознаграждения фонду, по возмещению управляющим компаниям необходимых расходов, непосредственно связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений, по ежегодным отчислениям в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию, а также обязательства по взносам в государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов". Для расчета стоимости чистых активов расчетного портфеля стоимость активов расчетного портфеля уменьшается также на сумму, предназначенную для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений. Кредиторская задолженность и сумма, предназначенная для формирования собственных средств фонда, должны быть учтены в расчете стоимости чистых активов того отчетного периода, к которому они относятся.
При определении величины денежного потока под поступлением средств следует понимать: зачисление на счет фонда средств, поступивших из других негосударственных пенсионных фондов и Пенсионного фонда Российской Федерации, зачисление на счет фонда средств, вернувшихся из-за технической или другой ошибки и ранее отраженных как изъятие средств, а также ошибочные платежи от Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов и иные платежи, фактически увеличившие стоимость чистых активов расчетного портфеля. В расчет суммы поступлений средств также включаются средства, перечисленные на покрытие убытков от инвестирования средств пенсионных накоплений в качестве гарантийного возмещения и (или) восполнения вне зависимости от источника компенсации. В расчет суммы поступлений средств не включается возврат управляющими компаниями излишне уплаченного вознаграждения.
Под изъятием средств следует понимать: перевод средств со счета фонда в другие негосударственные пенсионные фонды и в Пенсионный фонд Российской Федерации, осуществление фондом выплат, связанных с пенсионными накоплениями, возврат средств, ранее перечисленных в фонд по ошибке, а также повторные выплаты пенсий, фактически снизившие стоимость чистых активов расчетного портфеля. В расчет суммы изъятия средств также включаются перевод средств в выплатной резерв и резерв по обязательному пенсионному страхованию в связи со смертью застрахованного лица, а также перевод средств на формирование пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.
В расчет суммы изъятий средств не включаются следующие показатели: выплата управляющей компанией вознаграждения специализированному депозитарию (по договору между управляющей компанией и специализированным депозитарием), выплата фондом вознаграждения специализированному депозитарию (по договору между фондом и специализированным депозитарием), выплата вознаграждений управляющим компаниям, фонду, возмещение управляющим компаниям необходимых расходов, ежегодные отчисления в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию, а также взносы в государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов.";
пункт 8.2 изложить в следующей редакции:
"8.2. По показателю "Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений до выплаты вознаграждения фонду, в процентах годовых" (строка 58) указывается доходность инвестирования средств пенсионных накоплений до выплаты вознаграждения фонду, рассчитанная в порядке, аналогичном порядку расчета показателя "Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за минусом вознаграждения фонду, в процентах годовых" (строка 59), с учетом следующего.
В расчет суммы изъятий средств при расчете денежного потока включается начисление за отчетный период кредиторской задолженности по выплате вознаграждений управляющим компаниям, специализированному депозитарию, фонду, и сумма, предназначенная для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений.";
в пункте 8.3 слова "По показателю "Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений, отражающая результаты инвестирования на счетах застрахованных лиц" заменить словами "По показателю "Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений, отражающая результаты инвестирования на счетах застрахованных лиц, в процентах годовых";
пункты 10.2 - 10.5, 11 изложить в следующей редакции:
"10.2. По показателю "Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду)" (строка 61) указывается финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду) в разрезе группы аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда". Если показатели принимают отрицательное значение, они указываются со знаком "-" (минус).
10.3. По показателю "Оплата вознаграждения управляющей компании, всего" (строка 62) указывается сумма вознаграждения управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений, определяемая как сумма показателей, отражающих постоянную и переменную часть вознаграждения такой управляющей компании (строки 63 и 64).
10.4. По показателю "Обороты по сделкам купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов" (строка 65) указывается общая сумма совершенных за отчетный период сделок по покупке и сделок по продаже ценных бумаг и производных финансовых инструментов, определяемая на основании цены приобретения с учетом процентов (купона), входящих (входящего) в цену приобретения, и определенной условиями договора (сделки) цены реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов.
10.5. По показателям "Оплата услуг брокера за отчетный период" (строка 66), "Оплата услуг биржи" (строка 67), "Оплата услуг специализированного депозитария, всего" (строка 68), "Оплата необходимых расходов управляющей компании" (строка 71), "Оплата расходов на страхование риска ответственности" (строка 72), "Оплата услуг банков" (строка 73) и "Прочие расходы" (строка 74) указывается сумма расходов, связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений.
Показатель "Оплата услуг специализированного депозитария, всего" (строка 68), определяется как сумма показателей, отражающих расходы на оплату вознаграждения специализированного депозитария и возмещение необходимых расходов специализированного депозитария в соответствии с договором об оказании услуг специализированного депозитария (строки 69 и 70).
11. По показателям подраздела 5.2 раздела 5 отчетности по форме 0420255 отражаются сведения о структуре финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду) и его распределении в рублях и в процентах от средней стоимости чистых активов и от финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений.
Показатель "Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду), всего" (строка 75) определяется как сумма показателей, отражающих виды доходов (расходов) от инвестирования средств пенсионных накоплений (строки 76 - 79).
По показателю "Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду), всего" (строка 81) по группе аналитических признаков "Распределение финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений" отражается распределение финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений за отчетный период, в том числе сумма, предназначенная для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от инвестирования пенсионных накоплений за отчетный период на основании решения соответствующего органа управления фонда.
По группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" показателя "Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду), всего" (строка 81) приводится расшифровка суммы прочего распределения финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений с указанием наименования расшифровывающего показателя и его суммы.
В примечании указываются (при наличии) дополнительные пояснения в отношении расшифровки показателей.";
пункты 12.1 - 12.4 изложить в следующей редакции:
"12.1. По показателю "Стоимость чистых активов, остаток денежных средств на счете" (строка 94) указывается стоимость чистых активов на конец каждого рабочего дня отчетного периода, рассчитанная в соответствии со статьей 36.14 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ, по каждому договору доверительного управления. По денежным средствам, находящимся на счете фонда, предназначенном для операций со средствами пенсионных накоплений, указывается сумма остатка денежных средств на конец каждого рабочего дня отчетного периода.
12.2. По группе аналитических признаков "Дата каждого рабочего дня отчетного периода" указываются даты каждого рабочего дня отчетного периода, которым соответствуют значения показателя "Стоимость чистых активов, остаток денежных средств на счете" (строка 94).
12.3. По группе аналитических признаков "Идентификатор управляющих компаний, банка" по аналитическим признакам "Наименование управляющей компании, банка", "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании, банка" и "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) управляющей компании, банка" указываются соответственно сокращенное фирменное наименование, ИНН и ОГРН банка, в котором открыт счет фонда, предназначенный для операций со средствами пенсионных накоплений, полное фирменное наименование, ИНН и ОГРН управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений.
12.4. По группе аналитических признаков "Идентификатор договора доверительного управления или средств на счете" указываются:
аналитический признак "Доверительное управление" в отношении средств пенсионных накоплений, находящихся в доверительном управлении;
аналитический признак "Средства на счете" в отношении денежных средств, находящихся на счете фонда, предназначенном для операций со средствами пенсионных накоплений;
по аналитическому признаку "Номер договора доверительного управления, номер счета" в отношении средств пенсионных накоплений, находящихся в доверительном управлении, указывается номер договора доверительного управления, в отношении денежных средств, находящихся на счете фонда, предназначенном для операций со средствами пенсионных накоплений, указывается номер счета;
по аналитическому признаку "Дата заключения договора доверительного управления, дата открытия счета" в отношении средства пенсионных накоплений, находящихся в доверительном управлении, указывается дата заключения договора доверительного управления, в отношении денежных средств, находящихся на счете фонда, предназначенном для операций со средствами пенсионных накоплений, указывается дата открытия счета;
по аналитическому признаку "Вид имущества, переданного в доверительное управление" в отношении средств пенсионных накоплений, находящихся в доверительном управлении, указывается вид имущества, переданного в доверительное управление: средства пенсионных накоплений, средства выплатного резерва, средства пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, средства резерва по обязательному пенсионному страхованию, в отношении денежных средств, находящихся на счете фонда, предназначенном для операций со средствами пенсионных накоплений, необходимо отразить аналитический признак "не применимо".
1.1.1.13. В форме отчетности 0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности)":
наименование формы изложить в следующей редакции: "Отчет о составе портфеля собственных средств";
строки 4.2, 5.2, 6.2, 7.2, 8.2, 9.2, 10.2, 11.2, 12.2, 13.2, 14.2, 15.2, 16.2, 17.2, 18.2, 19.2, 20.2, 21.2, 22.2, 23.2, 24.2, 25.2, 26.2, 27.2, 28.2, 29.2, 30.2, 31.2, 32.2, 33.2, 34.2, 35.2, 36.2, 37.2, 38.2, 39.2, 40.2, 41.2, 42.2, 43.2, 44.2, 45.2, 46.2, 47.2, 48.2, 49.2, 50.2, 51.2, 52.2, 53.2, 54.2, 55.2, 56.2, 57.2, 58.2, 59.2, 63.2, 64.2, 65.2, 66.2, 102.2, 103.2, 104.2, 105.2, 106.2, 107.2, 108.2, 109.2, 110.2, 111.2, 112.2, 113.2 признать утратившими силу;
графу 3 строк 4.4, 5.4, 6.4, 7.4, 8.4, 9.4, 10.4, 11.4, 12.4, 13.4, 14.4, 15.4, 16.4, 17.4, 18.4, 19.4, 20.4, 21.4, 22.4, 23.4, 24.4, 25.4, 26.4, 27.4, 28.4, 29.4, 30.4, 31.4, 32.4, 33.4, 34.4, 35.4, 36.4, 37.4, 38.4, 39.4, 40.4, 41.4, 42.4, 43.4, 44.4, 45.4, 46.4, 47.4, 48.4, 49.4, 50.4, 51.4, 52.4, 53.4, 54.4, 55.4, 56.4, 57.4, 58.4, 59.4, 63.4, 64.4, 65.4, 66.4, 71.4, 72.4, 73.4, 74.4, 136.3, 139.3 после слова "брокера" дополнить словами ", кредитора";
в строках 12.6, 13.6, 14.6, 15.6:
графу 3 изложить в следующей редакции: "Идентификатор депозита";
графу 4 изложить в следующей редакции: "dim-int:ID_DepozitaTaxis";
после строки 67.2 дополнить строкой 67.3 следующего содержания:
"
|
67.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 68.2 дополнить строкой 68.3 следующего содержания:
"
|
68.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 69.2 дополнить строкой 69.3 следующего содержания:
"
|
69.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 70.2 дополнить строкой 70.3 следующего содержания:
"
|
70.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
в строках 71.2, 72.2, 73.2, 74.2:
графу 3 изложить в следующей редакции: "Идентификатор брокерского счета";
графу 4 изложить в следующей редакции: "dim-int:IDBrokSchetaTaxis";
после строки 75.3 дополнить строкой 75.4 следующего содержания:
"
|
75.4 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 76.3 дополнить строкой 76.4 следующего содержания:
"
|
76.4 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 77.3 дополнить строкой 77.4 следующего содержания:
"
|
77.4 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 78.3 дополнить строкой 78.4 следующего содержания:
"
|
78.4 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 79.2 дополнить строкой 79.3 следующего содержания:
"
|
79.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 80.2 дополнить строкой 80.3 следующего содержания:
"
|
80.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 81.2 дополнить строкой 81.3 следующего содержания:
"
|
81.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 82.2 дополнить строкой 82.3 следующего содержания:
"
|
82.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 83.2 дополнить строкой 83.3 следующего содержания:
"
|
83.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 84.2 дополнить строкой 84.3 следующего содержания:
"
|
84.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 85.2 дополнить строкой 85.3 следующего содержания:
"
|
85.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 86.2 дополнить строкой 86.3 следующего содержания:
"
|
86.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 87.2 дополнить строкой 87.3 следующего содержания:
"
|
87.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 88.2 дополнить строкой 88.3 следующего содержания:
"
|
88.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 89.2 дополнить строкой 89.3 следующего содержания:
"
|
89.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 90.2 дополнить строкой 90.3 следующего содержания:
"
|
90.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 91.2 дополнить строкой 91.3 следующего содержания:
"
|
91.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 92.2 дополнить строкой 92.3 следующего содержания:
"
|
92.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 93.2 дополнить строкой 93.3 следующего содержания:
"
|
93.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 94.2 дополнить строкой 94.3 следующего содержания:
"
|
94.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 95.2 дополнить строкой 95.3 следующего содержания:
"
|
95.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 96.2 дополнить строкой 96.3 следующего содержания:
"
|
96.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 97.2 дополнить строкой 97.3 следующего содержания:
"
|
97.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 98.2 дополнить строкой 98.3 следующего содержания:
"
|
98.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 99.2 дополнить строкой 99.3 следующего содержания:
"
|
99.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 100.2 дополнить строкой 100.3 следующего содержания:
"
|
100.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 101.2 дополнить строкой 101.3 следующего содержания:
"
|
101.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 105.5 дополнить строкой 105.6 следующего содержания:
"
|
105.6 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 106.5 дополнить строкой 106.6 следующего содержания:
"
|
106.6 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 107.5 дополнить строкой 107.6 следующего содержания:
"
|
107.6 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 111.5 дополнить строкой 111.6 следующего содержания:
"
|
111.6 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 112.5 дополнить строкой 112.6 следующего содержания:
"
|
112.6 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 113.5 дополнить строкой 113.6 следующего содержания:
"
|
113.6 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 126.2 дополнить строкой 126.3 следующего содержания:
"
|
126.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 127.2 дополнить строкой 127.3 следующего содержания:
"
|
127.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 128.2 дополнить строкой 128.3 следующего содержания:
"
|
128.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
";
после строки 129.2 дополнить строкой 129.3 следующего содержания:
"
|
129.3 |
|
Наличие разных коэффициентов по показателю активов |
dimint :RaznKoeffTaxis |
".
1.1.1.14. В Порядке составления отчетности по форме 0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности)":
в наименовании и абзаце первом пункта 1 слова "(имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности)" в соответствующем падеже исключить;
пункты 2 и 3 изложить в следующей редакции:
"2. Показатели активов указываются по их балансовой стоимости, а также по стоимости в соответствии с порядком расчета собственных средств негосударственных пенсионных фондов, установленным Указанием Банка России от 30 мая 2016 года N 4028-У "О порядке расчета собственных средств негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 июня 2016 года N 42635 (далее - установленный Банком России порядок расчета собственных средств).
Показатели обязательств указываются по их балансовой стоимости. Показатели, отражающие стоимость обязательств, указываются со знаком "-" (минус).
Сведения об активах, относящихся к собственным средствам фонда, приводятся по показателям строк 1 - 129 и 146 - 148, сведения об обязательствах, относящихся к собственным средствам фонда, приводятся по показателям строк 130 - 145.
3. Показатели, отражающие расчетный коэффициент по активам фонда, указываются с точностью до двух знаков после запятой и определяются как отношение стоимости актива, принимаемой к расчету собственных средств фонда в соответствии с установленным Банком России порядком расчета собственных средств негосударственных пенсионных фондов, к балансовой стоимости актива.
По активам фонда, не принимаемым к расчету собственных средств фонда в соответствии с установленным Банком России порядком расчета собственных средств негосударственных пенсионных фондов, значение коэффициента равно "0" (нулю).
Сведения об активах, имеющих разные коэффициенты, отражаются отдельно.";
пункт 6 изложить в следующей редакции:
"6. По группе аналитических признаков "Идентификатор ценной бумаги" указывается международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number) (далее - ISIN) (при наличии). В случае отсутствия ISIN по паям паевых инвестиционных фондов указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом.
По группе аналитических признаков "Идентификатор расчетного счета" указывается номер расчетного счета.
По группе аналитических признаков "Идентификатор брокерского счета" указывается номер брокерского счета.
По группе аналитических признаков "Идентификатор объекта недвижимости" указывается кадастровый номер объекта недвижимости в соответствии с Единым государственным реестром прав на недвижимое имущество и сделок с ним (при наличии).";
в абзаце первом пункта 7 слова "для ценных бумаг" заменить словами "для долговых ценных бумаг";
абзац второй пункта 7 признать утратившим силу;
абзац первый пункта 11 изложить в следующей редакции:
"11. По группе аналитических признаков "Идентификатор депозита" указывается номер депозитного договора, а также следующие сведения о депозите.";
пункт 12 изложить в следующей редакции:
"12. По аналитическому признаку "Сумма начисленных процентов на остаток денежных средств на расчетном счете" указывается сумма начисленных процентов на остаток денежных средств на расчетном счете.";
в пункте 13 слова "По группе аналитических признаков" заменить словами "По аналитическому признаку";
в пункте 17 третье предложение исключить.
1.1.1.15. В Порядке составления отчетности по форме 0420257 "Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами на пятилетний горизонт инвестирования":
в пункте 2.4:
в абзаце четвертом слова "по аналитическому признаку "Код территории по ОКАТО" исключить;
абзац пятый признать утратившим силу;
пункт 12 после слов "распределенный на счета застрахованных лиц на отчетную дату" дополнить словами ", в том числе инвестиционный доход, поступивший от предыдущего страховщика".
1.1.1.16. Форму отчетности 0420258 "Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам" дополнить строками 13, 13.1, 13.2, 13.3 следующего содержания:
"
".
1.1.1.17. В Порядке составления отчетности по форме 0420258 "Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам":
пункт 24 дополнить абзацами следующего содержания:
"По аналитическому признаку "Дата назначения пенсии" указывается дата, когда участнику фонда была впервые назначена пенсия.
По аналитическому признаку "Дата окончания гарантированного периода" при наличии гарантированного периода выплаты пенсии по пенсионному договору указывается дата окончания такого периода.
По аналитическому признаку "Классификация договора негосударственного пенсионного обеспечения" указывается категория, в которую фонд классифицирует договор негосударственного пенсионного обеспечения в зависимости от наличия (отсутствия) в договоре значительного страхового риска в порядке, установленном Положением Банка России от 5 ноября 2015 года N 502-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций негосударственных пенсионных фондов, связанных с ведением ими деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию и деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 ноября 2015 года N 39880, 15 декабря 2016 года N 44734, 7 сентября 2017 года N 48108:
договор страхования;
инвестиционный договор с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод.";
дополнить пунктом 35 следующего содержания:
"35. По показателю "Размер назначенной пенсии на дату окончания отчетного периода" указывается размер назначенной участнику фонда пенсии, действующий на дату окончания отчетного периода.".
1.1.1.18. В Порядке составления отчетности по форме 0420260 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда" пункт 2 дополнить абзацем следующего содержания:
"Результаты отражения в бухгалтерском учете за период составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности фонда корректирующих событий после окончания отчетного периода включаются фондом в отдельную отчетность по форме 0420260, содержащую показатели разделов 1 и 2 только по корректирующим событиям после окончания отчетного периода.".
1.1.1.19. В Порядке составления отчетности по форме 0420261 "Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда":
пункт 1 дополнить абзацем следующего содержания:
"Результаты отражения в бухгалтерском учете за период составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности фонда корректирующих событий после окончания отчетного периода включаются фондом в отдельную отчетность по форме 0420261, содержащую показатели только по корректирующим событиям после окончания отчетного периода.";
пункт 2 после слов "20 декабря 2016 года N 44832" дополнить словами ", 13 ноября 2017 N 48865 (далее - Положение Банка России N 487-П)";
пункт 3 изложить в следующей редакции:
"3. По каждому символу отчета о финансовых результатах (за исключением символов отчета о финансовых результатах частей 7 "Финансовый результат" и 9 "Совокупный финансовый результат", установленных приложением 1 к Положению Банка России N 487-П доходы (расходы) указываются общими суммами, а также с выделением сумм доходов (расходов), полученных (осуществленных) в рублях, и сумм доходов (расходов) на дату их получения (осуществления), полученных (осуществленных) в иностранной валюте в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России.
По символам отчета о финансовых результатах частей 7 "Финансовый результат" и 9 "Совокупный финансовый результат", установленным приложением 1 к Положению Банка России N 487-П, доходы (расходы) указываются общими суммами. ".
1.1.2. В части II:
1.1.2.1. В разделе 1:
1.1.2.1.1. В подразделе "Информация о негосударственном пенсионном фонде":
наименование изложить в следующей редакции: "Информация об отчитывающейся организации";
графу 2 строки 3 изложить в следующей редакции: "Код негосударственного пенсионного фонда. Регистрационный номер (порядковый номер)";
дополнить строками 7 - 9 следующего содержания:
"
".
1.1.2.1.2. В подразделе "Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества":
наименование дополнить словами "(Код формы по ОКУД: 0420201)";
графу 4 строки 59 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_BS".
1.1.2.1.3. Подраздел "Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации" исключить.
1.1.2.1.4. В подразделе "Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества":
наименование дополнить словами "(Код формы по ОКУД: 0420202)";
графу 2 строки 73 изложить в следующей редакции: "чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков, в том числе:";
графу 4 строки 81 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_PL".
1.1.2.1.5. Подраздел "Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации" исключить.
1.1.2.1.6. В подразделе "Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества":
наименование дополнить словами "(Код формы по ОКУД: 0420203)";
графу 4 строк 1 и 15 изложить в следующей редакции: "ifrs-full:Equity";
строки 17, 17.1, 18, 18.1, 19, 19.1, 20, 20.1 изложить в следующей редакции:
"
".
1.1.2.1.7. Подраздел "Отчет о движении средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации" исключить.
1.1.2.1.8. В подразделе "Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества":
наименование дополнить словами "(Код формы по ОКУД: 0420204)";
графу 2 строки 52 изложить в следующей редакции: "Прочие платежи по финансовой деятельности";
строку 59 изложить в следующей редакции:
"
|
59 |
Значение показателя, расшифровывающего строку отчета о потоках денежных средств за отчетный период |
|
ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_CF |
";
строку 60 изложить в следующей редакции:
"
|
60 |
Значение показателя, расшифровывающего строку отчета о потоках денежных средств на отчетную дату |
|
ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_CF |
".
1.1.2.1.9. Подраздел "Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации" исключить.
1.1.2.1.10. Подраздел "Отчет о целевом использовании средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации" исключить.
1.1.2.1.11. В таблице 4.1:
графу 4 строки 9 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:OpisanieIzmenenijUchPolitPrichinIXarakteraRaskrNaimMSFOVSootvSKo tProizvodyatsyaIzmenPrichinyPoKotorymPrimenenieNovyxMSFOObespechivaetBole eNadezhnuyuIUmestnuyuKorrektirovkuIDaetsyaOpisanieVliyaniyaIzmenUchPolit ikiNaKorrektTekushhegoIPredydPerioda";
графу 4 строки 10 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:UkazyvayutsyaNaimenVypushhNoNeVstupivshixVSiluMSFOSUkazaniemDatS KotoryxPlaniruetsyaPrimenenieEtixMSFOdatSKotoryxTrebuetsyaPrimenEtixMSFOX arakteraPredstoyashhixIzmenenijVUchetnojPolitikeObsuzhdeniyaOzhidaemo goVliyaniyaNaOtchetnost";
графу 4 строки 36 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:StepenVKotorojSpravedlStoimostInvesticzionnogoImushhestvaIzmeren liRaskrytayaVBuxgalterskojFinOtchOsnovanaNaOczenkeProizvedjNezavisiOczens hhikomObladayushhimSootvetstvuyushhejPriznannojProfessKvalifikacziej".
1.1.2.1.12. В таблице 5.1:
после строки 6 дополнить строками 6.1, 6.2 в следующей редакции:
"
|
6.1 |
|
Балансовая стоимость |
dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
|
6.2 |
|
По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда |
dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis |
";
строку 7 изложить в следующей редакции:
"
|
7 |
Текстовое раскрытие. Денежные средства |
|
ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieDenezhnyeSredstvaTextBlock |
после строки 7 дополнить строкой 7.1 в следующей редакции:
"
|
7.1 |
|
По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда |
dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis |
".
1.1.2.1.13. В таблице 5.2:
графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaZaVychetomDenezhnyxSredstvOgranichennyxVIspolzo vanii";
графу 4 строки 3 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxKlassificziru emyeKakEkvivalentyDenezhnyxSredstvV SootvetstviiSPrinyatojUchetnojPolitikoj".
1.1.2.1.14. В таблице 7.1 графу 2 строки 1 изложить в следующей редакции: "Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда, в том числе:".
1.1.2.1.15. Таблицу 8.1 дополнить строкой 1.3 следующего содержания:
"
|
1.3 |
|
По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда |
dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis |
".
1.1.2.1.16. В таблице 8.2 графу 2 строки 8 изложить в следующей редакции: "Полная балансовая стоимость по состоянию на отчетную дату, в том числе:".
1.1.2.1.17. В таблицах 8.3, 10.3, 11.3, 12.5, 12.7 графу 2 строки 6 изложить в следующей редакции:
"Изменение порядка определения оценочного резерва под обесценение, в том числе:".
1.1.2.1.18. В таблице 9.1:
графу 2 строки 1 изложить в следующей редакции: "Долевые ценные бумаги";
дополнить строками 2.2, 3, 3.1, 3.2 следующего содержания:
"
".
1.1.2.1.19. В таблице 9.2:
графу 2 строки 2 изложить в следующей редакции: "Прекращение признания прочих долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход";
дополнить строками 2.2, 3, 3.1, 3.2 следующего содержания:
"
".
1.1.2.1.20. Таблицу 10.1 дополнить строкой 7.1 в следующего содержания:
"
|
7.1 |
|
По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда |
dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis |
".
1.1.2.1.21. В таблице 11.1:
после строки 8 дополнить строками 8.1 и 8.2 в следующего содержания:
"
|
8.1 |
|
Балансовая стоимость |
dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
|
8.2 |
|
По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда |
dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis |
";
дополнить строкой 9.1 следующего содержания:
"
|
9.1 |
|
По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда |
dim- int:PoVidamDeyatel nostiNPFAxis |
".
1.1.2.1.22. В таблице 11.4 графу 2 строки 1 изложить в следующей редакции: "Платежи к получению по финансовой аренде по состоянию на отчетную дату".
1.1.2.1.23. В таблицах 13.1, 14.1, 15.1 графу 2 строки 4 изложить в следующей редакции: "Доля участия, %".
1.1.2.1.24. В таблицах 13.2 и 14.2:
графу 2 строки 1 изложить в следующей редакции: "Резерв под обесценение по состоянию на начало отчетного периода";
графу 2 строки 5 изложить в следующей редакции: "Резерв под обесценение по состоянию на конец отчетного периода".
1.1.2.1.25. В таблице 16.1:
строку 1 изложить в следующей редакции:
"
";
графу 2 строки 2 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Основные виды активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи";
дополнить строкой 2.1 следующего содержания:
"
|
2.1 |
|
По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда |
dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis |
".
1.1.2.1.26. В таблице 16.2:
строку 1 изложить в следующей редакции:
"
";
строку 2 признать утратившей силу.
1.1.2.1.27. Таблицу 17 признать утратившей силу.
1.1.2.1.28. В таблице 17.1:
графу 4 строк 1 и 10 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPoSpravedlivojStoimosti";
дополнить строкой 11.1 следующего содержания:
"
|
11.1 |
|
По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда |
dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis |
".
1.1.2.1.29. Таблицу 17.2 дополнить строками 14 и 14.1 в следующего содержания:
"
".
1.1.2.1.30. В таблице 17.4 графу 4 строки 5 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:SpravedlivayaStoimostInvesticzionnogoImushhestvaOtrazhenn ayaVBuxgalterskomBalanse".
1.1.2.1.31. Таблицу 19.1 дополнить строкой 18 следующего содержания:
"
|
18 |
Текстовое раскрытие. Основные средства |
|
ifrs-ru:TekstovyeRaskrytiyaOsnovnyeSredstvaTextBlock |
".
1.1.2.1.32. В таблице 20.1:
графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:OtlozhennyeAkviziczionnyeRasxodyPoDogovoramObyazatelnogoPensionn ogo Straxovaniya";
графу 4 строки 3 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:OtlozhennyeAkviziczionnyeRasxodyPoDogovoramNegosudarstvennogoPen sionnogoObespecheniyaKlassificzirovannymKakInvesticzionnyeSNegarantirovan nojVozmozhnostyuPolucheniyaDopolnitelnyxVygod".
1.1.2.1.33. В таблице 21.1 графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetyPoDogovoramAdministrirovaniyaDogovorovObyaz atelnogoPensionnogoStraxovaniyaINegosudarstvennogoPension nogoObespecheniya".
1.1.2.1.34. В таблице 23.2 графу 3 строк 1.1, 2.1, 3.1 изложить в следующей редакции: "По видам изменений".
1.1.2.1.35. В таблице 24.1 графу 2 строки 9 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Кредиты, займы и прочие привлеченные средства".
1.1.2.1.36. В таблице 30.2:
графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:MatematicheskoeOzhidanieSrednejDoxodnostiVTechenieSrednegoPeriod aVyplatNPO";
графу 4 строки 2 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:SrednekvadraticheskoeOtklonenieFakticheskojDoxodnostiOtPrognozno jVTechenieSrednegoPeriodaVyplatNPO".
1.1.2.1.37. В таблице 31.1 строку 3 изложить в следующей редакции:
"
".
1.1.2.1.38. В таблице 31.4 графу 4 строк 1 и 12 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:SpravedlivayaStoimostAktivovPlana_negative".
1.1.2.1.39. В таблице 31.5 графу 2 строки 1 изложить в следующей редакции: "Активы пенсионного плана".
1.1.2.1.40. Т аблицу 31.6 изложить в следующей редакции:
"Таблица 31.6. Актуарные допущения, использованные в расчетах
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Наименование группы аналитических признаков |
Код показателя, группы аналитических признаков |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Ставка дисконтирования (номинальная), % |
|
ifrs-ru:StavkaDiskontirovaniyaNominalnayaProczent |
|
2 |
Будущее повышение заработной платы и пенсионных выплат (номинальное), % |
|
ifrs-ru:BudushheePovyshenieZarabotnojPlatyIPensionnyxVyplatNominalnoeProczent |
|
3 |
Возраст выхода на пенсию (женщины) |
|
ifrs-ru:VozrastVyxodaNaPensiyuZHenshhiny |
|
4 |
Возраст выхода на пенсию (мужчины) |
|
ifrs-ru:VozrastVyxodaNaPensiyuMuzhchiny |
|
5 |
Коэффициент текучести кадров (в год) |
|
ifrs-ru:KoefficzientTekuchestiKadrovVGod |
|
6 |
Уровень смертности после окончания трудовой деятельности для пенсионеров (мужчины) |
|
ifrs-ru:UrovenSmertnostiPosleOkonchaniyaTrudovojDeyatelnostiDlyaPensionerovLetMuzhchiny |
|
7 |
Уровень смертности после окончания трудовой деятельности для пенсионеров (женщины) |
|
ifrs-ru:UrovenSmertnostiPosleOkonchaniyaTrudovojDeyatelnostiDlyaPensionerovLetZHenshhiny |
|
8 |
Для расчета уровня смертности после окончания трудовой деятельности для пенсионеров (мужчины) |
|
ifrs-ru:KolichestvoLetUrovenSmertnostiPosleOkonchaniyaTrudovojDeyatelnostiDlyaPensionerovMuzhchiny |
|
9 |
Для расчета уровня смертности после окончания трудовой деятельности для пенсионеров (женщины) |
|
ifrs-ru:KolichestvoLetUrovenSmertnostiPosleOkonchaniyaTrudovojDeyatelnostiDlyaPensionerovZHenshhiny |
|
10 |
Текстовое раскрытие Актуарные допущения, использованные в расчетах |
|
ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieAktuarnyeDopushheniyaIspolzovannyeVRaschetaxTextBlock |
".
1.1.2.1.41. В таблице 32.1 графу 2 строки 8 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств".
1.1.2.1.42. В таблице 34.1:
строку 1 изложить в следующей редакции:
"
|
1 |
Капитал на начало отчетного периода |
|
ifrs-ru:Kapital |
";
строку 5 изложить в следующей редакции:
"
|
5 |
Капитал на конец отчетного периода |
|
ifrs-ru:Kapital |
";
графу 2 строки 6 изложить в следующей редакции: "Количество акций в обращении на начало отчетного периода".
1.1.2.1.43. В таблице 36.5 графу 2 строки 8 изложить в следующей редакции: "в связи со смертью застрахованного лица, за исключением застрахованных лиц, включаемых в показатель "в связи со смертью застрахованного лица, за исключением застрахованных лиц, обязательства перед которыми были исполнены негосударственным пенсионным фондом в полном объеме".
1.1.2.1.44. В таблице 36.6 графу 2 строки 9 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Структура и количество действующих договоров негосударственного пенсионного обеспечения, количество участников".
1.1.2.1.45. В таблице 37.1 графу 4 строки 7 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:VyplatyPoDogovoramObObyazatelnomPensionnomStraxovanii_negative".
1.1.2.1.46. В таблице 37.2 графу 4 строки 3 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:VyplatyPoDogovoramNegosudarstvennogoPensionnogoObespecheniyaKlas sificzirovannymKakStraxovyeIInvesticzionnyeSNegarantirova nnojVozmozhnostyuPolucheniyaDopolnitelnyxVygod_negative".
1.1.2.1.47. В таблице 38.1 графу 4 строки 3 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:UvelichenieUmenshenieObyazatelstvPoDogovoramNegosudarstvennogoPe nsionnogoObespecheniyaKlassificzirovannymKakStraxovyeIInves ticzionnyeSNegarantirovannojVozmozhnostyuPolucheniyaDopolnitelnyxVygod_n egative".
1.1.2.1.48. В таблице 39.1 графу 4 строки 6 изложить в следующей редакции: "ifrs-m:AcquisitionAndAdministrationExpenseRelatedToInsurance Contracts_negative".
1.1.2.1.49. В таблице 40.3 графу 4 строки 6 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ProchieRasxodyOtDeyatelnostiVKachestveStraxovshhikaPoObyazatelno muPensionnomuStraxovaniyuDeyatelnostiPoNegosudarstvennomuPe nsionnomuObespecheniyu_negative".
1.1.2.1.50. В наименовании таблиц 42.1, 43.1 слова ", за _________ 20__ года" исключить.
1.1.2.1.51. Таблицу 42.1 после строки 9 дополнить строкой 9.1 следующего содержания:
"
|
9.1 |
|
По видам доходов (расходов) |
dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
".
1.1.2.1.53. В таблице 49.1 графу 4 строки 23 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:SellingGeneralAndAdministrativeExpense_negative".
1.1.2.1.54. В таблице 50.1 графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:InterestExpense_negative".
1.1.2.1.55. Таблицу 51.1 изложить в следующей редакции:
"Таблица 51.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Наименование группы аналитических признаков |
Код показателя, группы аналитических признаков |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) |
|
ifrs-ru:DoxodRasxodKreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetu |
|
1.1 |
|
По видам доходов (расходов) |
dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
|
2 |
Полученные кредиты, займы, прочие привлеченные средства, кроме кредита, полученного в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) |
|
ifrs-ru:DoxodRasxodProchiePrivlechennyeSredstvaKromeKreditaPoluchennogoVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuOverdraft |
|
2.1 |
|
По видам доходов (расходов) |
dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
|
3 |
Выпущенные облигации |
|
ifrs-ru:DoxodRasxodVypushhennyeObligaczii |
|
3.1 |
|
По видам доходов (расходов) |
dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
|
4 |
Выпущенные векселя |
|
ifrs-ru:DoxodRasxodVypushhennyeVekselya |
|
4.1 |
|
По видам доходов (расходов) |
dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
|
5 |
Прочее |
|
ifrs-ru:ProchieDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSFinansovymiObyazatelstvamiKlassificziruemymiKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizaczii |
|
5.1 |
|
По видам доходов (расходов) |
dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
|
6 |
Итого |
|
ifrs-full:GainsLossesOnFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition |
|
6.1 |
|
По видам доходов (расходов) |
dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
".
1.1.2.1.56. В таблице 52.1 графу 2 строки 10 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Прочие доходы".
1.1.2.1.57. В таблице 52.2 графу 4 строки 5 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ProchieRasxody_negative".
1.1.2.1.58. В таблице 53.1:
графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DoxodRasxodPoTekushhemuNaloguNaPribyl_negative".
графу 4 строки 4 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:RasxodDoxodPoNaloguNaPribylVSostaveProchegoSovokupnogoDoxoda_neg a tive";
графу 4 строки 5 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:IncomeTaxExpenseContinuingOperations_negative";
графу 2 строки 7 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка) за год в разрезе компонентов (ставка по налогу на прибыль)".
1.1.2.1.59. В таблице 53.2:
графу 2 строки 2 изложить в следующей редакции: "Теоретические налоговые отчисления (возмещение) по соответствующей базовой ставке";
графу 4 строки 13 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:IncomeTaxExpenseContinuingOperations_negative";
графу 2 строки 14 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль (базовая ставка налоговых отчислений (в процентах)";
строку 15 признать утратившей силу.
1.1.2.1.60. В таблице 53.3:
графу 2 строки 8 изложить в следующей редакции: "Итого налоговых убытков, перенесенных на будущие периоды";
графу 2 строки 9 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Даты истечения срока перенесения налоговых убытков на будущие периоды".
1.1.2.1.61. Таблицу 53.4 изложить в следующей редакции:
"Таблица 53.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Наименование группы аналитических признаков |
Код показателя, группы аналитических признаков |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
На начало периода |
|
ifrs-ru:ItogoVozdeistvieVremennyxRazniczIOtlozhennogoNalogovogoUbytka |
|
1.1 |
|
Расшифровка временных разниц |
dim-int:RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis |
|
1.1 |
|
Наименование вида временных разниц |
dim-int:NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis |
|
2 |
Отражено в составе прибыли или убытка |
|
ifrs-ru:OtrazhenoVSostavePribyliIliUbytka |
|
2.1 |
|
Расшифровка временных разниц |
dim-int:RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis |
|
2.2 |
|
Наименование вида временных разниц |
dim-int:NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis |
|
3 |
Отражено в составе прочего совокупного дохода |
|
ifrs-ru:OtrazhenoVSostaveProchegoSovokupnogoDoxoda |
|
3.1 |
|
Расшифровка временных разниц |
dim-int:RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis |
|
3.2 |
|
Наименование вида временных разниц |
dim-int:NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis |
|
4 |
Относится к прекращенной деятельности, переоценке и выбытию активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность |
|
ifrs-ru:OtnositsyaKPrekrashhennojDeyatelnostiPereoczenkeIVybytiyuAktivovVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiSostavlyayushhixPrekrashhennuyuDeyatelnost |
|
4.1 |
|
Расшифровка временных разниц |
dim-int:RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis |
|
4.2 |
|
Наименование вида временных разниц |
dim-int:NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis |
|
5 |
На конец периода |
|
ifrs-ru:ItogoVozdeistvieVremennyxRazniczIOtlozhennogoNalogovogoUbytka |
|
5.1 |
|
Расшифровка временных разниц |
dim-int:RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis |
|
5.2 |
|
Наименование вида временных разниц |
dim-int:NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis |
|
6 |
Текстовое раскрытие. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка |
|
ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieNalogovoeVozdejstvieVremennyxRazniczIOtlozhennogoNalogovogoUbytkaTextBlock |
".
1.1.2.1.62. В таблице 54.1 графу 4 строк 1 и 4 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DividendyKVyplate".
1.1.2.1.63. В таблице 55.1 строки 8-14 признать утратившими силу.
1.1.2.1.64. В таблице 55.3:
графу 4 строки 7 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:RazvodnennayaPribylUbytokNaObyknovennuyuAkcziyuPerShare";
строки 8-14 признать утратившими силу.
1.1.2.1.65. В таблице 56.1:
графу 2 строки 3 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам по состоянию на отчетную дату";
дополнить строками 4 и 4.1 следующего содержания:
"
|
4 |
Название сегмента |
|
ifrs-ru:NazvanieSegmenta |
|
4.1 |
|
Отчетный сегмент |
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
".
1.1.2.1.66. В таблице 56.2:
графу 2 строки 3 изложить в следующей редакции: "взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод";
после строки 8 дополнить строками 8.1 и 8.2 следующего содержания:
"
|
8.1 |
|
Отчетный сегмент |
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
|
8.2 |
|
Техническая ось |
dim-int:TechnicalAxis |
";
после строки 18 дополнить строками 18.1 и 18.2 следующего содержания:
"
|
18.1 |
|
Отчетный сегмент |
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
|
18.2 |
|
Техническая ось |
dim-int:TechnicalAxis |
";
графу 2 строки 30 изложить в следующей редакции: "Итого доходов (расходов) по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и инвестиционной деятельности".
1.1.2.1.67. Таблицу 56.3 изложить в следующей редакции:
"Таблица 56.3. Убыток от обесценения по отчетным сегментам
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Наименование группы аналитических признаков |
Код показателя, группы аналитических признаков |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Убыток от обесценения |
|
ifrs-ru:UbytokOtObesczeneniya |
|
1.1 |
|
Отчетный сегмент |
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
|
1.2 |
|
Техническая ось |
dim-int:TechnicalAxis |
|
2 |
Восстановление убытка от обесценения |
|
ifrs-ru:VosstanovlenieUbytkaOtObesczeneniya |
|
2.1 |
|
Отчетный сегмент |
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
|
2.2 |
|
Техническая ось |
dim-int:TechnicalAxis |
|
3 |
Итого прибылей и убытков от обесценения |
|
ifrs-ru:ItogoPribylejIUbytkovOtObesczeneniya |
|
3.1 |
|
Отчетный сегмент |
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
|
3.2 |
|
Техническая ось |
dim-int:TechnicalAxis |
|
4 |
Сумма убытка от обесценения в составе прочего совокупного дохода |
|
ifrs-ru:SummaUbytkaOtObesczeneniyaVSostaveProchegoSovokupnogoDoxoda |
|
4.1 |
|
Отчетный сегмент |
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
|
4.2 |
|
Техническая ось |
dim-int:TechnicalAxis |
|
5 |
Сумма восстановления убытка от обесценения в составе прочего совокупного дохода |
|
ifrs-ru:SummaVosstanovleniyaUbytkaOtObesczeneniyaVS ostaveProchegoSovokupnog oDoxoda |
|
5.1 |
|
Отчетный сегмент |
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
|
5.2 |
|
Техническая ось |
dim-int:TechnicalAxis |
|
6 |
Итого прочего совокупного дохода (расхода) от обесценения |
|
ifrs-ru:ItogoProchegoSovokupnogoDoxodaRasxodaOtObesczeneniya |
|
6.1 |
|
Отчетный сегмент |
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
|
6.2 |
|
Техническая ось |
dim-int:TechnicalAxis |
".
1.1.2.1.68. В таблице 57.1:
графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:VliyanieNaObyazatelstva_AnalizCHuvstvitelnostiPoNPO";
графу 4 строки 2 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:VliyanieNaPribylDoNalogooblozheniya_AnalizCHuvstvitelnostiPoNPO"
графу 4 строки 3 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:VliyanieNaKapital_AnalizCHuvstvitelnostiPoNPO".
1.1.2.1.69. В таблицах 57.3 и 57.4 строки 1.1 и 2.1 признать утратившими силу.
1.1.2.1.70. В наименовании таблиц 57.5, 57.6, 57.7, 57.8, 57.11, 57.12, 57.13, 57.14, 57.15, 58.4, 58.5, 61.1, 61.6, 61.7 слова ", на ________ 20__ года" исключить.
1.1.2.1.71. В таблицах 57.7-57.10 графу 2 строки 5 изложить в следующей редакции: "Итого".
1.1.2.1.72. В наименовании таблиц 57.9, 57.10, 57.16, 57.17, 57.18, 57.19, 57.20, 60.1, 61.2, 61.3, 63.1 слова "на _________ 20__ года" исключить.
1.1.2.1.73. В таблице 57.11:
графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DolgovyeInstrumentyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakFina nsovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivoj StoimostiCHerezPribylIliUbytok";
графу 4 строк 1.1, 2.1, 3.1 изложить в следующей редакции: "dim- int:KreditnyjRejtingTaxis";
графу 4 строки 3 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPrib ylIliUbytok".
1.1.2.1.74. В таблице 57.12:
графу 4 строк 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1 изложить в следующей редакции: "dim-int:KreditnyjRejtingT axis";
графу 4 строки 4 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProc hijSovokupnyjDoxod".
1.1.2.1.75. В таблице 57.13:
графу 4 строк 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1 изложить в следующей редакции: "dim-int:KreditnyjRejtingTaxis";
графу 4 строки 4 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProc hijSovokupnyjDoxod";
1.1.2.1.76. В таблице 57.14 графу 4 строк 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1 изложить в следующей редакции: "dim-mtKreditnyjRejtmgTaxis".
1.1.2.1.77. В таблице 57.15 графу 4 строк 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1 изложить в следующей редакции: "dim-int:KreditnyjRejtingTaxis".
1.1.2.1.78. В таблице 57.17:
графу 4 строки 16 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuPoAmortizi rovannojStoimostiNediskontirovannyjPotok";
графу 4 строки 17 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczijPoAmortizirova nnojStoi mostiNediskontirovannyjPotok";
графу 4 строки 18 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczijPoAmortizirovannojSt oimostiN ediskontirovannyjPotok";
графу 4 строки 19 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLiczPoAmortizirovannoj Stoimos tiNediskontirovannyjPotok";
графу 4 строки 20 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLiczPoAmortizirovannojStoimost iNediskontirovannyjPotok";
графу 4 строки 36 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennostPeredAgentamiOPSNediskontirovannyjPoto k".
1.1.2.1.79. В таблице 57.18:
строки 5.2, 19.2, 19.3, 19.4, 20.3, 20.4, 20.5, 68.2 признать утратившими силу;
после строки 6.2 дополнить строкой 6.3 следующего содержания:
"
|
6.3 |
|
Тип финансового актива |
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
";
после строки 7.2 дополнить строкой 7.3 следующего содержания:
"
|
7.3 |
|
Тип финансового актива |
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
";
строку 18.2 изложить в следующей редакции:
"
|
18.2 |
|
Тип раскрытия финансовой отчетности |
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
";
графу 2 строки 48 изложить в следующей редакции: "расчеты с поставщиками и подрядчиками";
после строки 66 дополнить строками 66.1 и 66.2 следующего содержания:
"
|
66.1 |
|
Ожидаемый срок до погашения |
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis |
|
66.2 |
|
Тип раскрытия финансовой отчетности |
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
".
1.1.2.1.80. В таблице 58.1:
графу 3 строк 1.2 и 2.2 изложить в следующей редакции: "По типам инструментов";
графу 4 строк 1.2 и 2.2 изложить в следующей редакции: "dim-int:PoTipamInstrumentovAxis".
1.1.2.1.81. В таблицах 58.2 и 58.3:
графу 3 строк 1.2, 2.2, 3.2 изложить в следующей редакции: "По типам инструментов";
графу 4 строк 1.2, 2.2, 3.2 изложить в следующей редакции: "dim-int:PoTipamInstrumentovAxis".
1.1.2.1.82. В таблице 58.5 графу 2 строки 1 изложить в следующей редакции: "Недисконтированные потоки денежных средств для выкупа переданных активов".
1.1.2.1.83. В наименовании таблиц 58.7, 61.4, 63.2 слова "за _______ 20__ года" исключить.
1.1.2.1.84. В таблице 61.3:
строки 2.7 и 2.9 признать утратившими силу;
после строки 7.7 дополнить строками 7.8 и 7.9 следующего содержания:
"
|
7.8 |
|
По субтипам финансовых инструментов |
dim-int:PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis |
|
7.9 |
|
Тип эмитента |
dim-int:TipEmitentaAxis |
".
1.1.2.1.85. В таблице 61.4:
графу 2 строки 8 изложить в следующей редакции: "Перевод с 3-го уровня";
графу 2 строки 9 изложить в следующей редакции: "Перевод на 3-й уровень";
графу 2 строки 11 изложить в следующей редакции: "Нереализованные доходы за вычетом расходов от переоценки, отраженные в составе прибыли или убытка за год, для активов, удерживаемых на отчетную дату".
1.1.2.1.86. Таблицу 61.5 изложить в следующей редакции:
"Таблица 61.5. Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Наименование группы аналитических признаков |
Код показателя, группы аналитических признаков |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Справедливая стоимость |
|
ifrs-ru:SpravedlivayaStoimostAktivyVybyvayushhieGruppy |
|
1.1 |
|
Наименование вида активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи |
dim-int:NaimenovanieVidaAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiTAxis |
|
1.2 |
|
Техническая ось |
dim-int:TechnicalAxis |
|
2 |
Метод оценки |
|
ifrs-ru:MetodOczenkiSpravedlivojStoimostiAktivyVybyvayushhieGruppy |
|
2.1 |
|
Наименование вида активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи |
dim-int:NaimenovanieVidaAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiTAxis |
|
3 |
Используемые исходные данные |
|
ifrs-ru:IspolzuemyeIsxodnyeDannyeAktivyVybyvayushhieGruppy |
|
3.1 |
|
Наименование вида активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи |
dim-int:NaimenovanieVidaAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiTAxis |
|
4 |
Диапазон исходных данных (средневзвешенное значение) |
|
ifrs-ru:DiapazonIsxodnyxDannyxOczenkiSpravedlivojStoimostiAktivyVybyvayushhieGruppy |
|
4.1 |
|
Наименование вида активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи |
dim-int:NaimenovanieVidaAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiTAxis |
".
1.1.2.1.87. В таблице 61.6:
в графе 3 слова "Балансовая стоимость" заменить словами "По уровням";
в графе 4 слова "dim-int:PoTipamStoimostiAxis" заменить словами "dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis";
графу 2 строки 5 изложить в следующей редакции: "денежные средства на расчетных счетах";
1.1.2.1.88. В таблице 62.1 строку 24 признать утратившей силу.
1.1.2.1.89. В подразделе "Прочие текстовые раскрытия":
наименование изложить в следующей редакции: "Дополнительные текстовые раскрытия к бухгалтерской (финансовой) отчетности";
дополнить строкой 2.1 следующего содержания:
"
|
2.1 |
|
Текстовое раскрытие |
dim-int:Tekstovoe_raskrytieTaxis |
".
1.1.2.2. В разделе 2:
1.1.2.2.1. В подразделе "Информация об организации":
наименование изложить в следующей редакции: "Информация об отчитывающейся организации";
графу 2 строки 3 изложить в следующей редакции: "Код негосударственного пенсионного фонда. Регистрационный номер (порядковый номер)";
дополнить строками 7-9 следующего содержания:
"
".
1.1.2.2.2. В подразделе "Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества":
наименование дополнить словами "(Код формы по ОКУД: 0420201)";
строку 49 признать утратившей силу;
графу 4 строки 51 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_BS".
1.1.2.2.3. Подраздел "Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации" исключить.
1.1.2.2.4. В подразделе "Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества":
наименование дополнить словами "(Код формы по ОКУД: 0420202)";
графу 2 строки 5 изложить в следующей редакции: "Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод";
строку 54 признать утратившей силу;
графу 4 строки 56 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_PL".
1.1.2.2.5. Подраздел "Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации" исключить.
1.1.2.2.6. В подразделе "Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества":
наименование дополнить словами "(Код формы по ОКУД: 0420203)";
строки 16, 16.1, 17, 17.1, 18, 18.1, 19, 19.1 изложить в следующей редакции:
"
1.1.2.2.7. Подраздел "Отчет о движении средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации" исключить.
1.1.2.2.8. В подразделе "Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества":
наименование дополнить словами "(Код формы по ОКУД: 0420204)";
строку 49 изложить в следующей редакции:
"
|
49 |
Значение показателя, расшифровывающего строку отчета о потоках денежных средств за отчетный период |
|
ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_CF |
";
строку 50 изложить в следующей редакции:
"
|
50 |
Значение показателя, расшифровывающего строку отчета о потоках денежных средств на отчетную дату |
|
ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_CF |
".
1.1.2.2.9. Подраздел "Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации" исключить.
1.1.2.2.10. Подраздел "Отчет о целевом использовании средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации" исключить.
1.1.2.2.11. Таблицу 5.1 дополнить строкой 8.1 следующего содержания:
"
|
8.1 |
|
По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда |
dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis |
".
1.1.2.2.12. Таблицу 6.1 дополнить строкой 2.1 следующего содержания:
"
|
2.1 |
|
По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда |
dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis |
".
1.1.2.2.13. В наименовании таблиц 6.1, 8.1, 8.2, 10.1, 51.4, 51.5, 51.6, 51.9, 51.10, 51.11, 51.13, 51.14, 51.15, 54.1, 55.2, 55.3, 57.1 слова "на ________ 20__ года" исключить.
1.1.2.2.14. В наименовании таблиц 9.1, 9.2, 51.7, 51.8, 51.12, 52.4, 52.5, 55.1, 55.6 слова ", на ________ 20__ года" исключить.
1.1.2.2.15. Таблицу 10.1 дополнить строкой 2.1 следующего содержания:
"
|
2.1 |
|
По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда |
dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis |
".
1.1.2.2.16. Таблицу 11.2 дополнить строкой 2 следующего содержания:
"
".
1.1.2.2.17. Таблицу 11.3 дополнить строкой 2 следующего содержания:
"
".
1.1.2.2.18. Таблицу 15.1 изложить в следующей редакции:
"Таблица 15.1. Основные виды активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Наименование группы аналитических признаков |
Код показателя, группы аналитических признаков |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Основные виды активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи |
|
ifrs-ru:OsnovnyeVidyAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi |
|
1.1 |
|
Наименование вида активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи |
dim-int:NaimenovanieVidaAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiTAxis |
|
1.2 |
|
Техническая ось |
dim-int:TechnicalAxis |
|
1.3 |
|
По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда |
dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis |
|
2 |
Текстовое раскрытие. Основные виды активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи |
|
ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieOsnovnyeVidyAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiTextBlock |
|
2.1 |
|
По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда |
dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis |
".
1.1.2.2.19. В таблице 15.2 строку 1 изложить в следующей редакции:
"
".
1.1.2.2.20. Таблицу 16 признать утратившей силу.
1.1.2.2.21. Таблицу 16.1 дополнить строкой 11.1 следующего содержания:
"
|
11.1 |
|
По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда |
dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis |
".
1.1.2.2.22. В таблице 16.2 строки 1.2, 2.2, 3.2, 4.2, 5.2, 6.2, 7.2, 8.2, 9.2, 10.2, 11.2, 12.2, 13.2, 14.2 признать утратившими силу.
1.1.2.2.23. В таблице 16.4 графу 4 строки 5 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:SpravedlivayaStoimostInvesticzionnogoImushhestva OtrazhennayaVBuxgalterskomBalanse".
1.1.2.2.24. В таблице 22.1 графу 4 строки 7 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:TekstovyeRaskrytiyaFinansovyeObyazatelstvaOczenivaemyePoSpravedl ivojStoimostiIzmeneniyaKotorojOtrazhayutsyaVSostavePribyliIliUbyt kaTextBlock".
1.1.2.2.25. Таблицу 23.1 дополнить строкой 10 следующего содержания:
"
|
10 |
Текстовое раскрытие. Займы и прочие привлеченные средства |
|
ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaTextBlock |
".
1.1.2.2.26. Таблицу 26.1 после строки 10 дополнить строками 10.1 и 10.2 следующего содержания:
"
".
1.1.2.2.27. В таблице 28.2:
графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:MatematicheskoeOzhidanieSrednejDoxodnostiVTechenieSrednegoPeriod aVypl atNPO";
графу 4 строки 2 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:SrednekvadraticheskoeOtklonenieFakticheskojDoxodnostiOtPrognozno jVTechenieSrednegoPeriodaVyplatNPO".
1.1.2.2.28. В таблице 29.1 строку 3 изложить в следующей редакции:
"
".
1.1.2.2.29. В таблице 29.2 графу 2 строки 5 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Чистые активы (обязательства) пенсионного плана с установленными выплатами".
1.1.2.2.30. В таблице 29.3:
графу 2 строки 1 изложить в следующей редакции: "Приведенная стоимость обязательств пенсионного плана на начало отчетного периода";
графу 2 строки 10 изложить в следующей редакции: "Приведенная стоимость обязательств пенсионного плана на конец отчетного периода".
1.1.2.2.31. В таблице 29.4:
строку 1 изложить в следующей редакции:
"
|
1 |
Справедливая стоимость активов пенсионного плана на начало отчетного периода |
|
ifrs-ru:SpravedlivayaStoimostAktivovPlananegative |
";
строку 11 изложить в следующей редакции:
"
|
11 |
Справедливая стоимость активов пенсионного плана на конец отчетного периода |
|
ifrs-ru:SpravedlivayaStoimostAktivovPlana_negative |
".
1.1.2.2.32. Таблицу 29.6 после строки 7 дополнить строками 7.1 и 7.2 следующего содержания:
"
".
1.1.2.2.33. В В таблице 32.1:
строку 6 изложить в следующей редакции:
"
|
6 |
Капитал на начало отчетного периода |
|
ifrs-ru:Kapital |
";
строку 10 изложить в следующей редакции:
"
|
10 |
Капитал на конец отчетного периода |
|
ifrs-ru:Kapital |
".
1.1.2.2.34. В таблице 35.1 графу 4 строки 6 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:VyplatyPoDogovoramObObyazatelnomPensionnom_Straxovanii_negative" .
1.1.2.2.35. В таблице 35.2 строки 1-3 изложить в следующей редакции:
"
".
1.1.2.2.36. В таблице 36.1 графу 4 строки 3 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:UvelichenieUmenshenieObyazatelstvPoDogovoramNegosudarstvennogoPe nsionnogoObespecheniyaKlassificzirovannymKakStraxovyeIInvesticzionnyeSNeg arantirovannojVozmozhnostyuPolucheniyaDopolnitelnyxVygod_negative".
1.1.2.2.37. В таблице 37.1 графу 4 строки 6 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:AcquisitionAndAdministrationExpenseRelatedToInsuranceContracts_n egative".
1.1.2.2.38. В таблице 37.2 графу 4 строки 4 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:IzmenenieOtlozhennyxAkviziczionnyxRasxodov_negative".
1.1.2.2.39. В таблице 38.3 графу 4 строки 6 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ProchieRasxodyOtDeyatelnostiVKachestveStraxovshhikaPoObyazatelno muPensionnomuStraxovaniyuDeyatelnostiPoNegosudarstvennomuPe nsionnomuObespecheniyu_negative".
1.1.2.2.40. В наименовании таблиц 39.1, 40.1 слова ", за ________ 20__ года" исключить.
1.1.2.2.41. В таблице 39.1:
графу 4 строки 7 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrgIBank axNerezidentaxOczenivaemyePo SpravStoimCHerezPribylIliUbytok";
графу 4 строки 8 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrgIBank axNerezidentaxUderzhivaemyeDlyaTorgovli";
графу 4 строки 12 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovPoOperacziyamSFinInstrumentamiOczenivaem ymiPoSpravedlivojStoimostiIzmeneniyaKotorojOtrazhayutsyaVSostavePribyliIl iUbytkaKromeFinObyazatelstvIzmenenieKotorojOtrazhaetsyaVSostavePribyliIli UbytkaPriPervonachalnomPriznanii".
1.1.2.2.42. В таблице 40.1 графу 2 строки 1 изложить в следующей редакции: "Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи".
1.1.2.2.43. В таблице 44.1 графу 4 строки 22 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:SellingGeneralAndAdministrativeExpense_negative".
1.1.2.2.44. В таблице 45.1 графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:InterestExpense_negative".
1.1.2.2.45. В таблице 46.2 графу 4 строки 5 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru: ProchieRasxody_negative".
1.1.2.2.46. Таблицу 47.1 изложить в следующей редакции:
"Таблица 47.1. Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка) за год в разрезе компонентов
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Наименование группы аналитических признаков |
Код показателя, группы аналитических признаков |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Текущие расходы (доходы) по налогу на прибыль |
|
ifrs-ru:DoxodRasxodPoTekushhemuNaloguNaPribyl negative |
|
2 |
Изменение отложенного налогового обязательства (актива) |
|
ifrs-ru:IzmenenieOtlozhennogoNalogovogoAktiva |
|
3 |
Итого, в том числе: |
|
ifrs-ru:DoxodRasxodPoNaloguNaPribylItogo |
|
4 |
расход (доход) по отложенному налогу на прибыль, отраженный в составе прочего совокупного дохода |
|
ifrs-ru:RasxodDoxodPoNaloguNaPribylVSostaveProchegoSovokupnogoDoxoda_negative |
|
5 |
расходы (доходы) по налогу на прибыль |
|
ifrs-ru:IncomeTaxExpenseContinuingOperations negative |
|
6 |
Текстовое раскрытие. Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка) за год в разрезе компонентов (ставка по налогу на прибыль) |
|
ifrs-ru:RaskrytieStavkaPoNaloguNaPribylPercent |
".
1.1.2.2.47. В таблице 47.2:
графу 2 строки 2 изложить в следующей редакции: "Теоретические налоговые отчисления (возмещение) по соответствующей базовой ставке";
графу 2 строки 7 изложить в следующей редакции: "доходы, ставка по которым отлична от базовой";
строку 14 изложить в следующей редакции:
"
|
14 |
Расход (доход) по налогу на прибыль |
|
ifrs-ru:IncomeTaxExpenseContinuingOperations_negative |
";
графу 2 строки 16 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль (базовая ставка налоговых отчислений (в процентах)";
строку 17 признать утратившей силу.
1.1.2.2.48. Таблицу 47.4 изложить в следующей редакции:
"Таблица 47.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Наименование группы аналитических признаков |
Код показателя, группы аналитических признаков |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
На начало периода |
|
ifrs-ru:ItogoVozdeistvieVremennyxRazniczIOtlozhennogoNalogovogoUbytka |
|
1.1 |
|
Наименование вида временных разниц |
dim-int:NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis |
|
1.2 |
|
Расшифровка временных разниц |
dim-int:RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis |
|
1.3 |
|
Вид деятельности |
dim-int:Vid DeyatelnostiAxis |
|
2 |
Отражено в составе прибыли или убытка |
|
ifrs-ru:OtrazhenoVSostavePribyliIliUbytka |
|
2.1 |
|
Наименование вида временных разниц |
dim-int:NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis |
|
2.2 |
|
Расшифровка временных разниц |
dim-int:RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis |
|
2.3 |
|
Вид деятельности |
dim-int:Vid DeyatelnostiAxis |
|
3 |
Отражено в составе прочего совокупного дохода |
|
ifrs-ru:OtrazhenoVSostaveProchegoSovokupnogoDoxoda |
|
3.1 |
|
Наименование вида временных разниц |
dim-int:NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis |
|
3.2 |
|
Расшифровка временных разниц |
dim-int:RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis |
|
3.3 |
|
Вид деятельности |
dim-int:Vid DeyatelnostiAxis |
|
4 |
На конец периода |
|
ifrs-ru:ItogoVozdeistvieVremennyxRazniczIOtlozhennogoNalogovogoUbytka |
|
4.1 |
|
Наименование вида временных разниц |
dim-int:NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis |
|
4.2 |
|
Расшифровка временных разниц |
dim-int:RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis |
|
4.3 |
|
Вид деятельности |
dim-int:Vid DeyatelnostiAxis |
|
5 |
Текстовое раскрытие. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка |
|
ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieNalogovoeVozdejstvieVremennyxRazniczIOtlozhennogoNalogovogoUbytkaTextBlock |
|
5.1 |
|
Вид деятельности |
dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
".
1.1.2.2.49. В таблице 48.1:
строку 1 изложить в следующей редакции:
"
|
1 |
Дивиденды к выплате на начало периода |
|
ifrs-ru:DividendyKVyplate |
";
строку 4 изложить в следующей редакции:
"
|
4 |
Дивиденды к выплате на конец периода |
|
ifrs-ru:DividendyKVyplate |
".
1.1.2.2.50. В таблице 49.1 строки 8 - 14 признать утратившими силу.
1.1.2.2.51. В таблице 49.3:
графу 4 строки 7 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:RazvodnennayaPribylUbytokNaObyknovennuyuAkcziyuPerShare";
строки 8 - 14 признать утратившими силу.
1.1.2.2.52. Таблицу 50.1 дополнить строками 4 и 4.1 следующего содержания:
"
|
4 |
Название сегмента |
|
ifrs-ru:NazvanieSegmenta |
|
4.1 |
|
Отчетный сегмент |
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
".
1.1.2.2.53. В таблице 51.1:
в наименовании слова "на ________ 20__ года и _________ 20__ года" исключить;
графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:VliyanieNaObyazatelstva_AnalizCHuvstvitelnostiPoNPO";
графу 4 строки 2 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:VliyanieNaPribylDoNalogooblozheniya_AnalizCHuvstvitelnostiPoNPO"
графу 4 строки 3 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:VliyanieNaKapital_AnalizCHuvstvitelnostiPoNPO".
1.1.2.2.54. В таблицах 51.3 и 51.4 строки 1.1 и 2.1 признать утратившими силу.
1.1.2.2.55. В таблице 51.5:
графу 4 строк 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.2, 6.1, 7.1, 8.1, 9.1, 10.1, 11.1, 12.1, 13.1, 14.1 изложить в следующей редакции: "dim-int:KreditnyjRejtingTaxis";
графу 3 строки 5.1 изложить в следующей редакции: "Классы депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах".
1.1.2.2.56. В таблице 51.6 графу 3 строки 1.1 изложить в следующей редакции: "Классы депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах".
1.1.2.2.57. В таблице 51.7 графу 2 строки 1 изложить в следующей редакции: "Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи".
1.1.2.2.58. В таблицах 51.11 и 51.14 графу 4 строки 9 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ProchieRazmeshhennyeSredstvaIProchayaDebitorskayaZadolzhennost".
1.1.2.2.59. В таблице 52.5 графу 2 строки 1 изложить в следующей редакции: "Недисконтированные потоки денежных средств, предназначенных для выкупа переданных активов или других сумм, подлежащих уплате получателю в отношении финансовых активов, отвечающих критериям прекращения признания".
1.1.2.2.60. В наименовании таблиц 52.7, 55.4, 57.2 слова "за _________ 20__ года" исключить.
1.1.2.2.61. В таблице 54.5:
графу 4 строки 3 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DoxodRasxodPoOperacziyamSInostrannojValyutojPereklassificzirovan nyjIzFondaXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov";
графу 4 строки 6 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DoxodRasxodPereklassificzirovannyjIzFondaXedzhirovaniyaDenezhnyx Potokov".
1.1.2.2.62. В таблице 55.4:
графу 2 строки 1 изложить в следующей редакции: "Справедливая стоимость на начало отчетного периода";
графу 2 строки 10 изложить в следующей редакции: "Справедливая стоимость на конец отчетного периода";
графу 2 строки 11 изложить в следующей редакции: "Нереализованные доходы за вычетом расходов от переоценки, отраженные в составе прибыли или убытка за год, для активов, удерживаемых на отчетную дату";
графу 2 строки 12 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Информация о сверке изменений по уровню 3 иерархии справедливой стоимости по классам инструментов".
1.1.2.2.63. В таблице 55.6:
графу 4 строки 13 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:FinansovyeAktivyUderzhivaemyeDoPogasheniyaZaMinusomRezerva";
графу 2 строки 22 изложить в следующей редакции: "займы выданные".
1.1.3. В части III:
1.1.3.1. В разделе 1:
1.1.3.1.1. Наименование графы 3 изложить в следующей редакции: "Наименование аналитического признака".
1.1.3.1.2. Строки 15, 17, 17.1, 17.2, 19, 33.3, 33.10, 33.17, 39, 45.2, 61.6, 61.7, 61.8, 72, 81.2.1 признать утратившими силу.
1.1.3.1.4. В графе 3 строк 37.5, 43.10, 45.8, 46.6 слова "(имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности)" исключить.
1.1.3.1.5. Строку 46.7 изложить в следующей редакции:
"
|
46.7 |
|
На выплату вознаграждения специализированного депозитария |
mem-int:VyplVoznSDMember |
".
1.1.3.1.6. После строки 46.7 дополнить строкой 46.8 следующего содержания:
"
|
46.8 |
|
Прочее |
mem-int:Raspred_FinRez_Razmeshh_PR_ProcheeMember |
".
1.1.3.1.7. После строки 60.1.15 дополнить строкой 60.1.16 следующего содержания:
"
|
60.1.16 |
|
Фактический адрес структурного подразделения |
npf- dic:F aktAdresStrPodrazd |
".
1.1.3.1.8. В графе 3 строки 67.6 слова ", в тысячах рублей" исключить.
1.1.3.1.9. После строки 76.4.3 дополнить строкой 76.4.4 следующего содержания:
"
|
76.4.4 |
|
вид обособленного подразделения, иной чем филиал или представительство (расшифровать) |
npf-dic:Vid_Obosobl_Podrazd |
";
1.1.3.1.10. Строку 76.7 изложить в следующей редакции:
"
|
76.7 |
|
Код территории по Общероссийскому классификатору объектов административнотерриториального деления (ОКАТО) или код страны мира по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) |
npf-dic:OKSM_OKATOEnumerator |
".
1.1.3.1.11. После строки 76.10 дополнить строкой 76.11 следующего содержания:
"
|
76.11 |
|
Фактический адрес структурного подразделения |
npf-dic:FaktAdresStrPodrazd |
".
1.1.3.1.12. Графу 3 строки 78.3 изложить в следующей редакции: "Дата заключения договора доверительного управления, дата открытия счета".
1.1.3.1.13. Графу 2 строки 79 дополнить словами ", кредитора".
1.1.3.1.14. После строки 81.3 дополнить строкой 81.4 следующего содержания:
"
|
81.4 |
|
Номинальная стоимость ценной бумаги в единицах валюты номинала, сумма в иностранной валюте |
npf-dic:Nominal_St_CZB_EdValyutyNominala |
".
1.1.3.1.15. Графу 4 строки 82.6 изложить в следующей редакции: "npf-dic:MestoZhitZLEnumerator".
1.1.3.1.16. После строки 83.1.1.23 дополнить строками 83.1.1.24, 83.1.1.25, 83.1.1.26, 83.1.1.26.1, 83.1.1.26.2 следующего содержания:
"
".
1.1.3.1.17. Графу 4 строки 87.1 изложить в следующей редакции: "npf-dic:Nominal_St_CZB_EdValyutyNominala".
1.1.3.1.18. Графу 4 строки 87.2 изложить в следующей редакции: "npf-dic:Summ_Nachisl_Procz_na_ost_DS".
1.1.3.1.19. Дополнить строками 88-91, 91.1-91.3 следующего содержания:
"
".
1.1.3.2. В разделе 2:
1.1.3.2.1. В подразделе "Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества":
наименование дополнить словами "(Код формы по ОКУД: 0420203)";
графу 3 строки 1.10 изложить в следующей редакции: "Резерв переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами";
графу 4 строки 1.15 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoMember".
1.1.3.2.2. Подраздел "Отчет о движении средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации" исключить.
1.1.3.2.3. В таблицах 5.4 и 5.5 графу 3 строки 3.1 изложить в следующей редакции: "Денежные средства на расчетных счетах".
1.1.3.2.4. В таблицах 6.2, 7.1, 8.1, 57.5, 57.6, 57.7, 57.11, 57.12, 57.13, 57.14, 57.15, 57.18, 58.1, 58.2, 58.3, 61.1, 61.2, 61.3 в графе 3 аналитический признак "Субъект Российской Федерации или орган местного самоуправления" группы аналитических признаков "Тип эмитента" заменить аналитическим признаком "Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления".
1.1.3.2.5. В таблице 7.1:
графу 3 строки 4.1 изложить в следующей редакции: "Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению организации";
графу 3 строки 4.2 изложить в следующей редакции: "Займы выданные, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению организации".
1.1.3.2.6. Таблицу 8.1 дополнить строками 3, 3.1, 3.2, 3.3, 3.4 следующего содержания:
"
".
1.1.3.2.7. В таблицах 13.1, 14.1, 15.1 графу 4 строки 3.1 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoMember".
1.1.3.2.8. В таблице 19.1 графу 3 строки 1.1 изложить в следующей редакции: "Земля, здания и сооружения".
1.1.3.2.9. В таблице 31.5:
графу 3 строки 1.1 изложить в следующей редакции: "Котируемые";
графу 3 строки 1.2 изложить в следующей редакции: "Некотируемые".
1.1.3.2.10. В наименовании таблиц 42.1, 43.1, 51.1 слова ", за ________ 20__ года" исключить.
1.1.3.2.11. В таблице 43.1:
графу 3 строки 1.3 изложить в следующей редакции: "Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых активов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании";
графу 3 строки 1.4 изложить в следующей редакции: "Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых активов и их справедливой стоимостью после первоначального признания".
1.1.3.2.12. Таблицу 53.4 изложить в следующей редакции:
"Таблица 53.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Наименование группы аналитических признаков |
Код показателя, группы аналитических признаков |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Расшифровка временных разниц |
|
dim-int:RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis |
|
1.1 |
|
Корректировки, уменьшающие налогооблагаемую базу, существенные |
mem-int:KorrektirovkiUmenshayushhieN alogooblagaemuyuBazuSushhestvennyeMember |
|
1.2 |
|
Корректировки, уменьшающие налогооблагаемую базу, прочие |
mem-int:KorrektirovkiUmenshayushhieNalogooblagaemuyuB az uProchieMember |
|
1.3 |
|
Общая сумма отложенного налогового актива |
mem-int:OtlozhennyjNalogovyjAktivZaVychetomPerenesennyxNalogovyxUbytkovMember |
|
1.4 |
|
Отложенный налоговый актив по налоговому убытку, перенесенному на будущие периоды |
mem-int:OtlozhennyjNalogovyjAktivPoNalogovomuUbytkuPerenesennomuNaBudushhiePeriodyMember |
|
1.5 |
|
Отложенный налоговый актив до зачета с отложенными налоговыми обязательствами |
mem-int:OtlozhennyjNalogovyjAktivDoZachetaSOtlozhennymiNalogovymiObyazatelstvamiMember |
|
1.6 |
|
Корректировки, увеличивающие налогооблагаемую базу, существенные |
mem-int:KorrektirovkiUvelichivayushhieNalogooblagaemuyuBazuSushhestvennyeMember |
|
1.7 |
|
Корректировки, увеличивающие налогооблагаемую базу, прочие |
mem-int:KorrektirovkiUvelichivayushhieNalogooblagaemuyuBazuProchieMember |
|
1.8 |
|
Общая сумма отложенного налогового обязательства |
mem-int:ObshhayaSummaOtlozhennogoNalogovogoObyazatelstvaMember |
|
1.9 |
|
Чистый отложенный налоговый актив (обязательство) |
mem-int:CHistyjOtlozhennyjNalogovyjAktivObyazatelstvoMem ber |
|
1.10 |
|
Признанный отложенный налоговый актив (обязательство) |
mem-int:PriznannyjOtlozhennyjNalogovyjAktivObyazatelstvoMember |
".
1.1.3.2.13. В таблицах 57.3 и 57.4 строки 1, 1.1, 1.2 признать утратившими силу.
1.1.3.2.14. В наименовании таблиц 57.5, 57.6, 57.7, 57.8, 57.11, 57.12, 57.13, 57.14, 57.15, 58.4, 58.5, 61.1, 61.6, 61.7 слова ", на ________ 20__ года" исключить.
1.1.3.2.15. В наименовании таблиц 57.9, 57.10, 57.16, 57.17, 57.18, 57.19, 57.20, 60.1, 61.2, 61.3, 63.1 слова "на __________ 20__ года" исключить.
1.1.3.2.16. В таблицах 57.11, 57.12, 57.13, 57.14 и 57.15 строки 2, 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 признать утратившими силу.
1.1.3.2.17. В таблице 57.16 графу 4 строки 1.4 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoFinansovyxAktivovIObyazatelstv_Geograficheskij AnalizMember".
1.1.3.2.18. В таблице 57.17 графу 4 строки 2.9 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoFinansovyxObyazatelstvVRazrezeSrokovOstavshixsyaDoPogasheni yaNaOsnoveDogovornyxNediskontirovannyxDenezhnyxPotokov_AnalizMember".
1.1.3.2.19. В таблице 57.18:
графу 4 строки 2.4 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoFinansovyxAktivovIFinansovyxObyazatelstvVRazrezeSrokovOstav shixsyaDoPogasheniyaNaOsnoveOzhidaemyxSrokovPogasheniya_AnalizMember";
строки 5.24 и 5.25 признать утратившими силу.
1.1.3.2.20. В таблице 57.19 графу 4 строки 1.5 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoFinansovyxAktivovIObyazatelstvVRazrezeOsnovnyxValyut_Kratki jObzorMember".
1.1.3.2.21. В таблицах 58.1, 58.2 и 58.3:
после строки 1.3 дополнить строкой 1.31 следующего содержания:.
"
";
строку 2 изложить в следующей редакции:
"
|
2 |
По типам инструментов |
|
dim-int:PoTipamInstrumentovAxis |
";
строку 2.2 изложить в следующей редакции:
"
|
2.2 |
|
Прочие долевые инструменты |
mem-int:ProchieDolevyeInstrumentyMember |
";
графу 4 строки 2.4 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoPoTipamInstrumentovMember";
после строки 3.6 дополнить строкой 3.61 следующего содержания:.
"
|
3.61 |
|
Некредитные организации |
mem-int:NekreditnyeOrganizacziiMember |
".
1.1.3.2.23. В наименовании таблиц 58.7, 61.4, 63.2 слова "за _________ 20__ года" исключить.
1.1.3.2.24. В таблице 60.1 графу 3 строк 2.1-2.5 после слова "базисным" дополнить словом "(базовым)".
1.1.3.2.25. В таблице 61.1:
графу 3 строки 1.4 изложить в следующей редакции: "Справедливая стоимость по уровням исходных данных (Итого справедливая стоимость)";
в графе 3 строк 3.1 и 3.3 слово "активы" исключить;
строки 3.2, 4.5, 4.6, 5.11, 5.12 признать утратившими силу;
графу 3 строки 3.4 изложить в следующей редакции: "Итого по видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости";
в графе 3 строк 4.3, 4.16, 5.5 и 5.6 слова "негосударственного пенсионного фонда" заменить словом "организации";
в графе 3 строки 4.4 слова ", в том числе:" исключить;
в графе 3 строки 4.10 слово "(здания)" исключить;
в графе 3 строк 5.2 и 5.3 слова ", от которых ожидается увеличение экономических выгод" исключить;
графу 3 строки 5.16 изложить в следующей редакции: "Средства, привлеченные от других юридических лиц";
графу 3 строки 6.5 изложить в следующей редакции: "Депозиты";
графу 3 строки 6.6 изложить в следующей редакции: "Займы выданные".
1.1.3.2.26. В таблице 61.2:
в графе 3 строк 3.1 и 3.3 слово "активы" исключить;
строки 3.2, 4.5, 4.6, 5.11, 5.12 признать утратившими силу;
графу 3 строки 3.4 изложить в следующей редакции: "Итого по видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости";
в графе 3 строк 4.3, 4.16, 5.5 и 5.6 слова "негосударственного пенсионного фонда" заменить словом "организации";
в графе 3 строки 4.4 слова ", в том числе:" исключить;
в графе 3 строки 4.10 слово "(здания)" исключить;
графу 3 строки 5.1 изложить в следующей редакции: "Ценные бумаги, удерживаемые для торговли";
в графе 3 строк 5.2 и 5.3 слова ", от которых ожидается увеличение экономических выгод" исключить;
графу 3 строки 5.16 изложить в следующей редакции: "Средства, привлеченные от других юридических лиц";
графу 3 строки 6.5 изложить в следующей редакции: "Депозиты";
графу 3 строки 6.6 изложить в следующей редакции: "Займы выданные".
1.1.3.2.27. В таблице 61.3:
в графе 3 строк 3.1 и 3.3 слово "активы" исключить;
строки 3.2, 4.5, 4.6, 5.11, 5.12 признать утратившими силу;
графу 3 строки 3.4 изложить в следующей редакции: "Итого по видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости";
в графе 3 строк 4.3, 4.16, 5.5 и 5.6 слова "негосударственного пенсионного фонда" заменить словом "организации";
в графе 3 строки 4.4 слова ", в том числе:" исключить;
в графе 3 строки 4.10 слово "(здания)" исключить;
в графе 3 строк 5.2 и 5.3 слова ", от которых ожидается увеличение экономических выгод" исключить;
графу 3 строки 5.16 изложить в следующей редакции: "Средства, привлеченные от других юридических лиц";
графу 3 строки 6.5 изложить в следующей редакции: "Депозиты";
графу 3 строки 6.6 изложить в следующей редакции: "Займы выданные".
1.1.3.2.28. В таблице 61.6:
строку 1 изложить в следующей редакции:
"
|
1 |
По уровням |
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis |
";
графу 4 строки 1.5 изложить в следующей редакции: "mem-int:AnalizSpravedlivojIBalansovojStoimostiFinansovyxAktivovIObyazate lstvNeOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimosti_BalansovayaStoimostMember".
1.1.3.2.29. В таблице 61.7 графу 4 строки 1.5 изложить в следующей редакции: "mem-int:BalansovayaStoimostMember".
1.1.3.3. В разделе 3:
1.1.3.3.1. В подразделе "Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества":
наименование дополнить словами "(Код формы по ОКУД: 0420203)";
графу 4 строки 1.11 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoMember".
1.1.3.3.2. Подраздел "Отчет о движении средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации" исключить.
1.1.3.3.3. В наименовании таблиц 6.1, 8.1, 8.2, 9.1, 9.2, 10.1, 51.4, 51.5, 51.6, 51.7, 51.8, 51.9, 51.10, 51.11, 51.12, 51.13, 51.15, 52.4, 52.5, 54.1, 55.1, 55.2, 55.3, 55.6, 57.1 слова "на 20 года" исключить.
1.1.3.3.4. В таблице 6.1 строку 2 изложить в следующей редакции:
"
|
2 |
Балансовая стоимость |
|
dim-int:BalansovayaStoimostAxis |
".
1.1.3.3.5. В таблицах 7.2, 7.3, 7.4, 7.5, 8.1, 8.2, 9.1, 9.2, 21.3, 51.5, 51.7, 51.8, 52.1, 52.2, 52.3, 55.1, 55.2, 55.3 в графе 3 аналитический признак "Субъект Российской Федерации или орган местного самоуправления" группы аналитических признаков "Тип эмитента" заменить аналитическим признаком "Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления".
1.1.3.3.6. В таблицах 12.1, 13.1 и 14.1 графу 4 строки 2.1 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoMember".
1.1.3.3.8. В наименовании таблиц 39.1, 40.1, 52.7, 55.4, 57.2 слова "за ___________ 20__ года" исключить.
1.1.3.3.9. Таблицу 47.4 изложить в следующей редакции:
"Таблица 47.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка
|
Номер строки |
Наименование группы аналитических признаков |
Наименование аналитического признака |
Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Расшифровка временных разниц |
|
dim-int:RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis |
|
1.1 |
|
Корректировки, уменьшающие налогооблагаемую базу, существенные |
mem-int:KorrektirovkiUmenshayushhieNalogooblagaemuyuBazuSushhestvennyeMember |
|
1.2 |
|
Корректировки, уменьшающие налогооблагаемую базу, прочие |
mem-int:KorrektirovkiUmenshayushhieNalogooblagaemuyuBazuProchieMember |
|
1.3 |
|
Корректировки, увеличивающие налогооблагаемую базу, прочие |
mem-int:KorrektirovkiUvelichivayushhieNalogooblagaemuyuBazuProchieMember |
|
1.4 |
|
Корректировки, увеличивающие налогооблагаемую базу, существенные |
mem-int:KorrektirovkiUvelichivayushhieNalogooblagaemuyuBazuSushhestvennyeMember |
|
1.5 |
|
Общая сумма отложенного налогового актива |
mem-int:OtlozhennyjNalogovyjAktivZaVychetomPerenesennyxNalogovyxUbytkovMember |
|
1.6 |
|
Отложенный налоговый актив по налоговому убытку, перенесенному на будущие периоды |
mem-int:OtlozhennyjNalogovyjAktivPoNalogovomuUbytkuPerenesennomuNaBudushhiePeriodyMember |
|
1.7 |
|
Отложенный налоговый актив до зачета с отложенными налоговыми обязательствами |
mem-int:OtlozhennyjNalogovyjAktivDoZachetaSOtlozhennymiNalogovymiObyazatelstvami Member |
|
1.8 |
|
Общая сумма отложенного налогового обязательства |
mem-int:ObshhayaSummaOtlozhennogoNalogovogoObyazatelstvaMember |
|
1.9 |
|
Чистый отложенный налоговый актив (обязательство) |
mem-int:CHistyjOtlozhennyjNalogovyjAktivObyazatelstvoMember |
|
1.10 |
|
Признанный отложенный налоговый актив (обязательство) |
mem-int:PriznannyjOtlozhennyjNalogovyjAktivObyazatelstvoMember |
|
2 |
Вид деятельности |
|
dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
|
2.1 |
|
Прекращенная деятельность |
mem-int:PrekrashhennayaDeyatelnostMember |
|
2.2 |
|
Продолжающаяся деятельность |
mem-int:ProdolzayushhayasyaDeyatelnostMember |
".
1.1.3.3.10. В наименовании таблицы 51.1 слова "на _________ 20__ года и ________ 20__ года" исключить.
1.1.3.3.11. В таблицах 51.3 и 51.4 строки 1, 1.1, 1.2, 2.10, 2.11 признать утратившими силу.
1.1.3.3.12. В таблице 51.5:
графу 2 строки 1 изложить в следующей редакции: "Классы депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах";
строки 2, 2.1-2.5 признать утратившими силу;
графу 3 строки 3.2 изложить в следующей редакции: "Займы выданные";
после строки 4.2 дополнить строками 4.3 и 4.4 следующего содержания:
"
".
1.1.3.3.13. В таблице 51.6 графу 2 строки 1 изложить в следующей редакции: "Классы депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах.
1.1.3.3.14. В таблице 51.9:
графу 3 строк 1.3 и 1.4 дополнить словами "по договорам негосударственного пенсионного обеспечения";
строку 1.6 признать утратившей силу;
графу 3 строки 2.1 изложить в следующей редакции: "Просроченные, но необесцененные";
графу 3 строки 2.2 изложить в следующей редакции: "Обесцененные";
1.1.3.3.15. В таблице 51.10:
графу 4 строки 1.1 изложить в следующей редакции: "mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiMember";
графу 3 строки 1.2 изложить в следующей редакции: "Займы выданные".
1.1.3.3.16. В таблице 51.11:
графу 4 строки 1.1 изложить в следующей редакции: "mem-int:Strana_643RusRossiyaMember";
графу 4 строки 1.4 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoFinansovyxAktivovIObyazatelstv_GeograficheskijAnalizMember" .
1.1.3.3.17. В таблице 51.12 графу 4 строки 1.9 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoFinansovyxObyazatelstvVRazrezeSrokovOstavshixsyaDoPogasheni yaNaOsnoveDogovornyxNediskontirovannyxDenezhnyxPotokov_An alizMember".
1.1.3.3.18. В таблице 51.13 графу 4 строки 1.4 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoFinansovyxAktivovIFinansovyxObyazatelstvVRazrezeSrokovOstav shixsyaDoPogasheniyaNaOsnoveOzhidaemyxSrokovPogasheniya_AnalizMember".
1.1.3.3.19. Таблицу 51.14 изложить в следующей редакции:
"Таблица 51.14. Краткий обзор финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда в разрезе основных валют
|
Номер строки |
Наименование группы аналитических признаков |
Наименование аналитического признака |
Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Основные валюты |
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis |
|
1.1 |
|
Рубли |
mem-int:Valyuta_643RubRossijskijRublMember |
|
1.2 |
|
Доллары США |
mem-int:Valyuta_840UsdDollarSshaMember |
|
1.3 |
|
Евро |
mem-int:Valyuta_978EurEvroMember |
|
1.4 |
|
Прочие валюты |
mem-int:ProchieValyutyMember |
|
1.5 |
|
Итого |
mem-int:ItogoFinansovyxAktivovIObyazatelstvVRazrezeOsnovnyxValyut_KratkijObzorMember |
".
1.1.3.3.20. В таблице 51.15:
графу 4 строки 1.1 изложить в следующей редакции: "mem-int:Valyuta_643RubRossij skijRublMember";
графу 4 строки 1.2 изложить в следующей редакции: "mem-int:Valyuta_978EurEvroMember";
графу 4 строки 1.3 изложить в следующей редакции: "mem-int:Valyuta_840UsdDollarSshaMember".
1.1.3.3.21. В таблицах 52.1, 52.2, 52.3:
графу 3 строки 2.5 изложить в следующей редакции: "Прочие производные финансовые активы";
графу 3 строки 3.1 изложить в следующей редакции: "Производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых является иностранная валюта".
1.1.3.3.22. В таблице 55.1:
графу 3 строки 6.1 изложить в следующей редакции: "Производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых является иностранная валюта";
графу 4 строки 8.4 изложить в следующей редакции: "mem-int:ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrgIBankaxNerezidentaxKlassifKak OczenivPoSpravStPribUbPervPriznMember".
1.1.3.3.23. В таблице 55.2 графу 4 строки 8.4 изложить в следующей редакции: "mem-int:ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrgIBankaxNerezidentaxKlassifKak OczenivPoSpravStPribUbPervPriznMember".
1.1.3.3.24. В таблице 55.4 графу 4 строки 1.2 изложить в следующей редакции: "mem-int:ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrgIBankaxNerezidentaxKlassifKak OczenivPoSpravStPribUbPervPriznMember".
1.1.3.3.25. В таблице 55.6 графу 4 строки 1.5 изложить в следующей редакции: "mem-int:AnalizSpravedlivojIBalansovojStoimostiFinansovyxAktivovIObyazate lstvNeOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimosti_BalansovayaStoi mostMember".
1.2. В приложении 2:
1.2.1. Пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. Отчетность негосударственного пенсионного фонда представляется в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ноября 2017 года N 4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 января 2018 года N 49605.
Отчетность негосударственного пенсионного фонда, для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России, формируется перед отправкой в один пакет и однократно подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа негосударственного пенсионного фонда.
В пакет отчетности негосударственного пенсионного фонда также включается сопроводительная информация, содержащая сведения о негосударственном пенсионном фонде, представляющем отчетность, должностных лицах негосударственного пенсионного фонда, составивших и подписавших отчетность, должностных лицах негосударственного пенсионного фонда, ответственных за предметную область отчетности (с указанием контактной информации), должностных лицах специализированного депозитария, подписавших отчетность, дате подписания отчетности, о формах отчетности, по которым отсутствуют значения показателей.
Визуализация отчетности, в том числе для целей ее представления третьим лицам по формам, установленным настоящим Указанием, может осуществляться при помощи программного обеспечения, реализующего конвертацию отчетных данных, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".".
1.2.2. В абзаце двенадцатом пункта 4 слова "(имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности)" исключить.
1.2.3. В пункте 5:
в абзаце третьем слова "негосударственным пенсионным фондом в форме акционерного общества -" исключить;
абзац четвертый признать утратившим силу;
после абзаца шестого дополнить абзацами следующего содержания:
"показатели разделов 1 и 2 отдельной отчетности по форме 0420260, указанной в абзаце втором пункта 2 Порядка составления отчетности по форме 0420260 (приложение 1 к настоящему Указанию);
показатели отдельной отчетности по форме 0420261, указанной в абзаце третьем пункта 1 Порядка составления отчетности по форме 0420261 (приложение 1 к настоящему Указанию);".
1.2.4. В пункте 6:
в первом предложении слова "или обнаружения негосударственным пенсионным фондом ошибок в представленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственного пенсионного фонда до даты ее утверждения" исключить;
дополнить абзацами следующего содержания:
"Исправление показателей отчетности негосударственного пенсионного фонда, которые основаны на данных бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственного пенсионного фонда, осуществляется в случае, если аналогичные исправления были произведены в бухгалтерской (финансовой) отчетности за соответствующий период.
Бухгалтерская (финансовая) отчетность негосударственного пенсионного фонда, исправленная в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 28 декабря 2015 года N 523-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитными финансовыми организациями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2016 года N 40826, 21 декабря 2016 года N 44853, 15 декабря 2017 года N 49269, должна быть направлена в Банк России в течение 10 рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований для внесения изменений.".
1.2.5. В абзаце первом пункта 13 слова "сумма (кроме суммы в единицах валюты) - тысяч рублей с точностью до пяти знаков после запятой, сумма в единицах валюты -" заменить словами "сумма в валюте Российской Федерации (за исключением бухгалтерской (финансовой) отчетности, значения которой указываются в тысячах рублей с пятью знаками после запятой) и в иностранной валюте - в единицах валюты".
1.2.6. В Таблице группировки показателей отчетности негосударственного пенсионного фонда, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах:
1.2.6.1. В строке 1:
в графе 2 слова ", в тысячах рублей" исключить;
в графах 4 и 5 слова "негосударственный пенсионный фонд в форме акционерного общества:" исключить.
1.2.6.2. Графу 2 строки 4 изложить в следующей редакции: "Постоянная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию".
1.2.6.3. Графу 2 строки 5 изложить в следующей редакции: "Переменная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию".
1.2.6.4. Графу 2 строки 7 изложить в следующей редакции: "Постоянная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению".
1.2.6.5. Графу 2 строки 8 изложить в следующей редакции: "Переменная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению".
1.2.6.6. В строке 9:
в графах 4 и 5 слова "негосударственный пенсионный фонд в форме акционерного общества:" исключить;
в графе 4 слова "; Негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: 71001 (311) + 71002 (312) - 71003 (313) - 71004 (314) + 71005 (315) - 71006 (316) + 71503 (331 + 332 + 33601 + 33602 + 33603 + 33604 + 33605 + 33606 + 33607 + 33629 + 33630 + 33631 + 33632 + 33633 + 33634 + 33635) + 71505 (341 + 342 + часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 + 34901 + 34902 + 34903 + 34904) + 71509 (14201 + 361 + 362 + 363 + 364) - 71506 (часть 431 + 432 + 43501 + 43502 + 43503 + 43504 + часть 438) - 71510 (461 + 462 + 463 + 464 - 24301) - 71504 (421 + 422 + 42601 + 42602 + 42603 + 42604 + 42605 + 42606 + 42607 + 42629 + 42630 + 42631 + 42632 + 42633 + 42634 + 42635) + 71701 (52101 + 52103) - 71702 (53201 + 53203) + 71503 (333 + 33608 + 33609 + 33610 + 33611 + 33612 + 33613 + 33614 + 33636 + 33637 + 33638 + 33639 + 33640 + 33641 + 33642) - 71504 (423 + 42608 + 42609 + 42610 + 42611 + 42612 + 42613 + 42614 + 42636 + 42637 + 42638 + 42639 + 42640 + 42641 + 42642) + 71505 (343 + 344 + часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 + 34905 + 34906 + 34907 + 34908) - 71506 (часть 433 + 434 + 43505 + 43506 + 43507 + 43508 + часть 438) - 71202 (484 + 487) + 71201 (384 + 387) + 71701 (525) - 71702 (535) + 71511 (371 + 372) - 71512 (471 + 472) + 71501 (321 + 322 + 323 + 324 + 325 + 326 + 327) - 71502 (411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417) + 71505 (345 + 346 + 347 + 34801 + 34802 + 34803 + 34804) - 71506 (часть 431 + часть 433 + 436 + 437 + часть 438) + 71503 (334 + 335 + 33615 + 33616 + 33617 + 33618 + 33619 + 33620 + 33621 + 33622 + 33623 + 33624 + 33625 + 33626 + 33627 + 33628 + 33643 + 33644 + 33645 + 33646 + 33647 + 33648 + 33649 + 33650 + 33651 + 33652 +33653 + 33654 + 33655 + 33656) - 71504 (424 + 425 + 42615 + 42616 + 42617 + 42618 + 42619 + 42620 + 42621 + 42622 + 42623 + 42624 + 42625 + 42626 + 42627 + 42628 + 42643 + 42644 + 42645 + 42646 + 42647 + 42648 + 42649 + 42650 + 42651 + 42652 + 42653 + 42654 + 42655 + 42656) + 71201 (381 + 382 + 383 + 385 + 386 + 388 + 389) + 71513 (373 + 374) - 71514 (473 + 474) - 71202 (481 + 482 + 483 + 485 + 486 + 488 + 489) + 71507 (часть 352 + часть 353 + часть 356 + часть 357) - 71508 (часть 452 + часть 453 + часть 456 + часть 457) - 71101 (44123)" исключить;
в графе 5 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: 71001 (311) + 71002 (312) - 71003 (313) - 71004 (314) + 71005 (315) - 71006 (316) + 71503 (часть 331 + часть 332 + часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 + часть 33629 + часть 33630 + часть 33631 + часть 33632 + часть 33633 + часть 33634 + часть 33635) + 71505 (341 + 342 + часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 + 34901 + 34902 + 34903 + 34904) + 71509 (14201 - 24301 + 361 + 362 + 363 + 364 + 365) - 71506 (часть 431 + 432 + 43501 + 43502 + 43503 + 43504 + часть 438) - 71510 (461 + 462 + 463 + 464 + 465) - 71504 (часть 421 + часть 422 + часть 42601 + часть 42602 + часть 42603 + часть 42604 + часть 42605 + часть 42606 + часть 42607 + часть 42629 + часть 42630 + часть 42631 + часть 42632 + часть 42633 + часть 42634 + часть 42635) + 71701 (52101 + 52103) - 71702 (53201 + 53203) + 71501 (часть 32403 + часть 32404 + часть 32607 + часть 32608 + часть 32501 + часть 32502 + часть 327 + часть 32105 + часть 32106 + часть 32611 + часть 32612) - 71502 (часть 41403 + часть 41404 + часть 41607 + часть 41608 + часть 415 + часть 417 + часть 41105 + часть 41106 + часть 41611 + часть 41612) + 71503 (часть 331 + часть 332 + часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 + часть 33629 + часть 33630 + часть 33631 + часть 33632 + часть 33633 + часть 33634 + часть 33635) - 71504 (часть 421 + часть 422 + часть 42601 + часть 42602 + часть 42603 + часть 42604 + часть 42605 + часть 42606 + часть 42607 + часть 42629 + часть 42630 + часть 42631 + часть 42632 + часть 42633 + часть 42634 + часть 42635) + 71501 (часть 32403 + часть 32404 + часть 32607 + часть 32608 + часть 32501 + часть 32502 + часть 327 + часть 32105 + часть 32106 + часть 32611 + часть 32612) - 71502 (часть 41403 + часть 41404 + часть 41607 + часть 41608 + часть 415 + часть 417 + часть 41105 + часть 41106 + часть 41611 + часть 41612) + 71503 (333 + 33608 + 33609 + 33610 + 33611 + 33612 + 33613 + 33614 + 33636 + 33637 + 33638 + 33639 + 33640 + 33641 + 33642) - 71504 (423 + 42608 + 42609 + 42610 + 42611 + 42612 + 42613 + 42614 + 42636 + 42637 + 42638 + 42639 + 42640 + 42641 + 42642) + 71501 (321 + 324 + 32609 + 32610 + 32603 + 32604) - 71502 (411 + 414 + 41603 + 41604 + 41609 + 41610) + 71505 (343 + часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 + 34905 + 34906 + 34907 + 34908) - 71506 (часть 433 + 43505 + 43506 + 43507 + 43508 + часть 438) + 71501 (часть 321 + часть 322 + часть 323 + часть 324) - 71502 (часть 411 + часть 412 + часть 413 + часть 414) + 71503 (часть 335) - 71504 (часть 425) + 71501 (часть 321 + часть 322 + часть 323 + часть 324) - 71502 (часть 411 + часть 412 + часть 413 + часть 414) + 71503 (часть 335) - 71504 (часть 425) + 71201 (381 + 382 + 383 + 386 + 389) - 71202 (481 + 482 + 483 + 486 + 489) + 71701 (часть 52201 + 52203 + часть 52204) - 71702 (часть 53301 + 53303 + часть 53304) + 71201 (384 + 387) - 71202 (484 + 487) + 71701 (525) - 71702 (535) + 71511 (371 + 372) - 71512 (471 + 472) + 71505 (345 + 346 + 347 + 34801 + 34802 + 34803 + 34804) + 71503 (33622 + 33623 + 33624 + 33625 + 33626 + 33627 + 33628 + 33650 + 33651 + 33652 + 33653 + 33654 + 33655 + 33656) - 71504 (42622 + 42623 + 42624 + 42625 + 42626 + 42627 + 42628 + 42650 + 42651 + 42652 + 42653 + 42654 + 42655 + 42656) + 71513 (373 + 374) - 71514 (473 + 474) + 71501 (32601 + 32602 + 32605 + 32606) - 71502 (41601 + 41602 + 41605 + 41606) - 71506 (часть 431 + часть 433 + 436 + 437 + часть 438)" исключить.
1.2.6.7. В графе 2 строки 10 слова "(имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности фонда)" исключить.
1.2.6.8. Графы 4 и 5 строки 14 после слов "npf-dic:SSIOUD_RasxVoznSpeczDep" дополнить словами "+ npf-dic:VoznUpravlDDUPN + npf-dic:VoznSpecDep + npf-dic:VozmesSpecDep".
1.2.6.9. Графу 2 строки 26 изложить в следующей редакции: "Оплата услуг управляющей компании в части уставной деятельности".
1.2.6.10. Графу 2 строки 27 изложить в следующей редакции: "Оплата услуг специализированного депозитария в части уставной деятельности".
1.2.6.11. Строку 28 изложить в следующей редакции:
"
|
28 |
Вознаграждение управляющей компании по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений, всего |
npf-dic:VoznUpravlDDUPN |
npf-dic:VoznUpravlDDUPNPost + npf-dic:VoznUpravlDDUPNPer |
npf-dic:VoznUpravlDD UPNPost + npf-dic:VoznUpravlDDUPNPer |
формы по ОКУД 0420252 |
".
1.2.6.12. В графе 4 строк 46-65, 98-113, 340, 341 и графе 5 строк 66, 68, 69, 71, 72, 74, 75-85, 87, 88, 90-97, 114-139, 340, 341 слова "Негосударственный пенсионный фонд в форме акционерного общества:" исключить.
1.2.6.13. В графе 4 строки 46 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть 20202 + часть 20203 + часть 20209 + часть 20501 + часть 20502 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 + часть 20604 - часть 20605 - часть 20606 + часть 20607 + часть 20608 + часть 20609 + часть 20610 - часть 20611 - часть 20612 - часть 20613 - часть 20614 + часть 20802 + часть 47901 + часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20323 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20326 - часть 20327" исключить.
1.2.6.14. В графе 4 строки 47 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть 51513 + часть 51516 + часть 51554 - часть 51555 + часть 51560 - часть 51561 + часть 50413 + часть 50416 + часть 50418 + часть 50464 - часть 50465 + часть 50454 - часть 50455 + часть 50460 - часть 50461 - часть 51520 - часть 51523 - часть 50421 - часть 50424 + часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20323 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20501 + часть 20502 - часть 20505 - часть 20506 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 + часть 20604 - часть 20605 - часть 20606 + часть 20607 + часть 20608 + часть 20609 + часть 20610 - часть 20611 - часть 20612 - часть 20613 - часть 20614 - часть 20615 - часть 20616 - часть 20321 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 + 20801 + 20803 - часть 20805 - часть 46417 - часть 46717 - часть 47017 - часть 47317 - часть 50426 - часть 46422 - часть 46722 - часть 47022 - часть 47322 + часть 20802" исключить.
1.2.6.15. В графе 4 строки 48 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [50104 + 50105 + 50106 + 50107 + 50108 + 50109 + 50110 + 50118 - 50122 - 50123 - 50124 - 50125 - 50126 - 50127 - 50128 - 50130 + 50131 + 50132 + 50133 + 50134 + 50135 + 50136 + 50137 + 50139 + 50150 - 50151 + 50152 - 50153 + 50154 - 50155 + 50156 - 50157 + 50158 - 50159 + 50160 - 50161 + 50162 - 50163 + 50166 - 50167 + 51211 + 51212 + 51213 + 51214 + 51215 + 51216 + 51217 - 51218 - 51219 - 51220 - 51221 - 51222 - 51223 - 51224 + 51225 + 51226 + 51227 + 51228 + 51229 + 51230 + 51231 + 51250 - 51251 + 51252 - 51253 + 51254 - 51255 + 51256 - 51257 + 51258 - 51259 + 51260 - 51261 + 51262 - 51263 + 50605 + 50606 + 50607 + 50608 + 50618 - 50622 - 50623 - 50624 - 50625 - 50626 + 50627 + 50628 + 50629 + 50630 + 50631 + 50670 - 50671 + если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту: (52601 - 52602 + 52603 - 52604) + 52701 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205]" исключить.
1.2.6.16. В графе 4 строки 49 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [50118 - 50130 + 50139 - 50167 + 50618 - 50626 + 50631 +50166]" исключить.
1.2.6.17. В графе 4 строки 50 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [50205 + 50206 + 50207 + 50208 + 50209 + 50210 + 50211 - 50222 - 50223 - 50224 - 50225 - 50226 - 50227 - 50228 + 50231 + 50232 + 50233 + 50234 + 50235 + 50236 + 50237 + 50250 - 50251 + 50252 - 50253 + 50254 - 50255 + 50256 - 50257 + 50258 - 50259 + 50260 - 50261 + 50262 - 50263 + 51311 + 51312 + 51313 + 51314 + 51315 + 51316 + 51317 - 51318 - 51319 - 51320 - 51321 - 51322 - 51323 - 51324 + 51325 + 51326 + 51327 + 51328 + 51329 + 51330 + 51331 + 51350 - 51351 + 51352 - 51353 + 51354 - 51355 + 51356 - 51357 + 51358 - 51359 + 51360 - 51361 + 51362 - 51363 + 50705 + 50706 + 50707 + 50708 + 50709 - 50722 - 50723 - 50724 - 50725 + 50727 + 50728 + 50729 + 50730 + 50770 - 50771 - 50240 - 50241 - 50242 - 50243 - 50244 - 50245 - 50246 - 51332 - 51333 - 51334 - 51335 - 51336 - 51337 - 51338 - 50732 - 50733 - 50734 - 50735 - 50736 + 50218 - 50230 + 50239 + 50266 - 50267 + 50718 - 50726 + 50731 - 50248 - 50737 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206]" исключить.
1.2.6.18. В графе 4 строки 51 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [50218 - 50230 + 50239 - 50248 + 50266 - 50267 + 50718 - 50726 + 50731 - 50737]" исключить.
1.2.6.19. В графе 4 строки 52 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [50305 + 50306 + 50307 + 50308 + 50309 + 50310 + 50311 + 50350 - 50351 + 50352 - 50353 + 50354 - 50355 + 50356 - 50357 + 50358 - 50359 + 50360 - 50361 + 50362 - 50363 + 51411 + 51412 + 51413 + 51414 + 51415 + 51416 + 51417 + 51450 - 51451 + 51452 - 51453 + 51454 - 51455 + 51456 - 51457 + 51458 - 51459 + 51460 - 51461 + 51462 - 51463 - 50320 - 50321 - 50322 - 50323 - 50324 - 50325 - 50326 - 51418 - 51419 - 51420 - 51421 - 51422 - 51423 - 51424 + 50318 + 50366 - 50367 - 50328]" исключить.
1.2.6.20. В графе 4 строки 53 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [50318 - 50328 + 50366 - 50367]" исключить.
1.2.6.21. В графе 4 строки 54 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [30602 + 45510 + 45511 - 45517 - 45518 + 45519 + 45520 - 45521 + 45709 + 45711 - 45717 - 45718 + 45719 + 45720 - 45721 + 46010 + 46011 - 46017 - 46018 + 46019 + 46020 - 46021 + 46110 + 46111 - 46117 - 46118 + 46119 + 46120 - 46121 + 46210 + 46211 - 46217 - 46218 + 46219 + 46220 - 46221 + 46310 + 46311 - 46317 - 46318 + 46319 + 46320 - 46321 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46417 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + 46510 + 46511 - 46517 - 46518 + 46519 + 46520 - 46521 + 46610 + 46611 - 46617 - 46618 + 46619 + 46620 - 46621 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46717 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + 46810 + 46811 - 46817 - 46818 + 46819 + 46820 - 46821 + 46910 + 46911 - 46917 - 46918 + 46919 + 46920 - 46921 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47017 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + 47110 + 47111 - 47117 - 47118 + 47119 + 47120 - 47121 + 47210 + 47211 - 47217 - 47218 + 47219 + 47220 - 47221 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47317 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 + 47408 + 47423 - часть 47425 + 47701 - 47702 + часть 47901 + 47902 - 47904 - 47905 + 48501 + 48502 + 48503 - 48504 - 48505 + 48506 + 48507 - 48508 - 48509 - 48510 + 48601 + 48602 + 48603 - 48604 - 48605 + 48606 + 48607 - 48608 - 48609 - 48610 + 48901 + 48902 + 48903 - 48904 - 48905 + 48906 + 48907 - 48908 - 48909 - 48910 + 49001 + 49002 + 49003 - 49004 - 49005 + 49006 + 49007 - 49008 - 49009 - 49010 + 49301 + 49302 + 49303 - 49304 - 49305 + 49306 + 49307 - 49308 - 49310 + 50411 + 50412 + 50414 + 50415 + 50417 + 50418 - 50419 - 50420 - 50422 - 50423 - 50425 - 50426 + 50450 - 50451 + 50452 - 50453 + 50456 - 50457 + 50458 - 50459 + 50462 - 50463 + 50464 - 50465 + 50905 + 50906 - 50907 - 50908 + 51511 + 51512 + 51514 + 51515 + 51517 - 51518 - 51519 - 51521 - 51522 - 51524 + 51550 - 51551 + 51552 - 51553 + 51556 - 51557 + 51558 - 51559 + 51562 - 51563 + 60315 + 60323 - 60324 + 60330 + 60347 - 30607 - 45522 - 45722 - 46022 - 46122 - 46222 - 46322 - часть 46422 - 46522 - 46622 - часть 46722 - 46822 - 46922 - часть 47022 - 47122 - 47222 - часть 47322]" исключить.
1.2.6.22. В графе 4 строки 55 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [48301 + 48303 + 48306 + 48307 + 48309 - 48311 + 48402 + 48405 + 48406 + 48408 - 48410]" исключить.
1.2.6.23. В графе 4 строки 56 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [20302 + 20303 + 20305 + 20308 + 20401 + 20403 + 60302 + 60306 + 60308 + 60310 + 60312 + 60314 - часть 60324 + 60334 + 60336 + 61002 + 61003 + 61008 + 61009 + 61010 + 61013 + 61403 + 62101 + 62102 + 61014 + 52802 - 52801 + 47417 + 31001 + 20804 - часть 20805 - часть 47425 + часть 42319 + часть 42619 + часть 42719 + часть 42819 + часть 42919 + часть 43019 + часть 43119 + часть 43219 + часть 43319 + часть 43419 + часть 43519 + часть 43619 + часть 43719 + часть 43819 + часть 43919 + часть 44019]" исключить.
1.2.6.24. В графе 4 строки 57 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [52702 + часть 42316 + часть 42616 + часть 42708 + часть 42808 + часть 42908 + часть 43008 + часть 43108 + часть 43208 + часть 43308 + часть 43408 + часть 43508 + часть 43608 + часть 43708 + часть 43808 + часть 43908 + часть 44008 + если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту: (52602 - 52601 - 52603 + 52604) + часть 20503 + часть 20504 + 43723 - 43724 + часть 42708 + часть 42709 + часть 42718 - часть 42719 + часть 42720 - часть 42721 + часть 42808 + часть 42809 + часть 42818 - часть 42819 + часть 42820 - часть 42821 + часть 42908 + часть 42909 + часть 42918 - часть 42919 + часть 42920 - часть 42921 + часть 43008 + часть 43009 + часть 43018 - часть 43019 + часть 43020 - часть 43021 + часть 43108 + часть 43109 + часть 43118 - часть 43119 + часть 43120 - часть 43121 + часть 43208 + часть 43209 + часть 43218 - часть 43219 + часть 43220 - часть 43221 + часть 43308 + часть 43309 + часть 43318 - часть 43319 + часть 43320 - часть 43321 + часть 43408 + часть 43409 + часть 43418 - часть 43419 + часть 43420 - часть 43421 + часть 43508 + часть 43509 + часть 43518 - часть 43519 + часть 43520 - часть 43521 + часть 43608 + часть 43609 + часть 43618 - часть 43619 + часть 43620 - часть 43621 - 42724 + 42723 + 42823 - 42824 + 42923 - 42924 + 43023 - 43024 + 43123 - 43124 + 43223 - 43224 + 43323 - 43324 + 43423 - 43424 + 43523 - 43524 + 43623 - 43624 + часть 43708 + часть 43709 + часть 43718 - часть 43719 + часть 43720 - часть 43721 + часть 43808 + часть 43809 + часть 43818 - часть 43819 + часть 43820 - часть 43821 + часть 43908 + часть 43909 + часть 43918 - часть 43919 + часть 43920 - часть 43921 + часть 44008 + часть 44009 + часть 44018 - часть 44019 + часть 44020 - часть 44021 + 43823 - 43824 4 - 43923 - 43924 + 44023 - 44024 + часть 42316 + часть 42317 + часть 42318 - часть 42319 + часть 42320 - часть 42321 + часть 42616 + часть 42617 + часть 42618 - часть 42619 + часть 42620 - часть 42621 + 42323 - 42324 + 42623 - 42624 + часть 52008 + часть 52018 - часть 52019 + часть 52020 - часть 52021 + 52022 - 52023 + часть 52308 + часть 52318 - часть 52319 + часть 52320 - часть 52321 + 52322 - 52323 + часть 35102]" исключить.
1.2.6.25. В графе 4 строки 58 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [часть 20503 + часть 20504 + часть 42316 + часть 42317 + часть 42318 - часть 42319 + часть 42320 - часть 42321 + часть 42616 + часть 42617 + часть 42618 - часть 42619 + часть 42620 - часть 42621 + часть 42708 + часть 42709 + часть 42718 - часть 42719 + часть 42720 - часть 42721 + часть 42808 + часть 42809 + часть 42818 - часть 42819 + часть 42820 - часть 42821 + часть 42908 + часть 42909 + часть 42918 - часть 42919 + часть 42920 - часть 42921 + часть 43008 + часть 43009 + часть 43018 - часть 43019 + часть 43020 - часть 43021 + часть 43108 + часть 43109 + часть 43118 - часть 43119 + часть 43120 - часть 43121 + часть 43208 + часть 43209 + часть 43218 - часть 43219 + часть 43220 - часть 43221 + часть 43308 + часть 43309 + часть 43318 - часть 43319 + часть 43320 - часть 43321 + часть 43408 + часть 43409 + часть 43418 - часть 43419 + часть 43420 - часть 43421 + часть 43508 + часть 43509 + часть 43518 - часть 43519 + часть 43520 - часть 43521 + часть 43608 + часть 43609 + часть 43618 - часть 43619 + часть 43620 - часть 43621 + часть 43708 + часть 43709 + часть 43718 - часть 43719 + часть 43720 - часть 43721 + часть 43808 + часть 43809 + часть 43818 - часть 43819 + часть 43820 - часть 43821 + часть 43908 + часть 43909 + часть 43918 - часть 43919 + часть 43920 - часть 43921 + часть 44008 + часть 44009 + часть 44018 - часть 44019 + часть 44020 - часть 44021 + 60806 - 42322 - 42622 - 42722 - 42822 - 42922 - 43022 - 43122 - 43222 - 43322 - 43422 - 43522 - 43622 - 43722 - 43822 - 43922 - 44022 + часть 35102]" исключить.
1.2.6.26. В графе 4 строки 60 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [48409 + 48302 + 48304 + 48305 + 48308 + 48310 + 48401 + 48403 + 48404 + 48407]" исключить.
1.2.6.27. В графе 4 строки 61 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [34701 - 34702 + 34703 + 34704 - 34705 + 34706 + 34707 - 34708 + 34709 + 34710 - 34711 + 34712 + 34713 - 34714 + 34715 + 34716 - 34717]" исключить.
1.2.6.28. В графе 4 строки 62 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть 34801 - часть 34802 + часть 34803 + часть 34804 + часть 34805 - часть 34806" исключить.
1.2.6.29. В графе 4 строки 63 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [34901 - 34902 + 34903 + 34904 - 34905]" исключить.
1.2.6.30. В графе 4 строки 64 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [61501 + 61503 + 61504]" исключить.
1.2.6.31. В графе 4 строки 65 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть (60349 - 60350 + 60328 + 61701 + 60320 + 60305 + 60307 + 60335 + 60309 + 60301 + 61304 + 52803 - 52804 + часть 47422 + 31002 + 47407 + 47903 + 60311 + 60313 + 60322 + 60331 + 60333 + 47416)" исключить.
1.2.6.32. В графе 5 строки 66 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [20202 + 20203 + 20209 + 20501 + 20502 + 47901 + 20802 + часть 20803 + 20801 - 20505 - 20506 - 47904 - часть 20805]" исключить.
1.2.6.33. В графе 5 строки 68 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [50605 + 50607 - 50622 - 50624 + 50627 + 50629 + 50670 - 50671 + 50618 - 50626 + 50631 + 50606 + 50608 - 50623 - 50625 + 50628 + 50630 + часть 50104 - часть 50122 + часть 50131 + часть 50150 - часть 50151 + часть 51211 - часть 51218 + часть 51225 + часть 51250 - часть 51251 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166 + часть 50105 - часть 50123 + часть 50132 + часть 50152 - часть 50153 + часть 51212 - часть 51219 + часть 51226 + часть 51252 - часть 51253 + часть 50108 - часть 50126 + часть 50135 + часть 50158 - часть 50159 + часть 51215 - часть 51222 + часть 51229 + часть 51258 - часть 51259 + часть 50106 + часть 50109 - часть 50124 - часть 50127 + часть 50133 + часть 50136 + часть 50154 - часть 50155 + часть 50160 - часть 50161 + часть 51213 + часть 51216 - часть 51220 - часть 51223 + часть 51227 + часть 51230 + часть 51254 - часть 51255 + часть 51260 - часть 51261 + часть 50107 + часть 50110 - часть 50125 - часть 50128 + часть 50134 + часть 50137 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50162 - часть 50163 + часть 51214 + часть 51217 - часть 51221 - часть 51224 + часть 51228 + часть 51231 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51262 - часть 51263 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 + если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту: (52601 - 52602 + 52603 - 52604) + 52701 + часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309 + часть 48511 - часть 48512 + часть 48611 - часть 48612 + часть 48911 - часть 48912 + часть 49011 - часть 49012 + часть 49311 - часть 49312 + часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614 + часть 20328 - часть 20329 + часть 20330 - часть 20331 + часть 20617 + часть 20618 - часть 20619 - часть 20620]" исключить.
1.2.6.34. В графе 5 строки 69 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [часть 50104 - часть 50122 + часть 50131 + часть 50150 - часть 50151 + часть 51211 - часть 51218 + часть 51225 + часть 51250 - часть 51251 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50166 + часть 50167 + часть 50105 - часть 50123 + часть 50132 + часть 50152 - часть 50153 + часть 51212 - часть 51219 + часть 51226 + часть 51252 - часть 51253 + часть 50108 - часть 50126 + часть 50135 + часть 50158 - часть 50159 + часть 51215 - часть 51222 + часть 51229 + часть 51258 - часть 51259 + часть 50106 + часть 50109 - часть 50124 - часть 50127 + часть 50133 + часть 50136 + часть 50154 - часть 50155 + часть 50160 - часть 50161 + часть 51213 + часть 51216 - часть 51220 - часть 51223 + часть 51227 + часть 51230 + часть 51254 - часть 51255 + часть 51260 - часть 51261 + часть 50107 + часть 50110 - часть 50125 - часть 50128 + часть 50134 + часть 50137 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50162 - часть 50163 + часть 51214 + часть 51217 - часть 51221 - часть 51224 + часть 51228 + часть 51231 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51262 - часть 51263 + часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309 + часть 48511 - часть 48512 + часть 48611 - часть 48612 + часть 48911 - часть 48912 + часть 49011 - часть 49012 + часть 49311 - часть 49312 + часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614 + часть 20328 - часть 20329 + часть 20330 - часть 20331 + часть 20617 + часть 20618 - часть 20619 - часть 20620]" исключить.
1.2.6.35. В графе 5 строки 71 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [50205 - 50222 + 50231 + 50250 - 50251 + 51311 - 51318 + 51325 + 51350 - 51351 + 50218 - 50230 + 50239 + 50266 - 50267 + 50206 - 50223 + 50232 + 50252 - 50253 + 51312 - 51319 + 51326 + 51352 - 51353 + 50209 - 50226 + 50235 + 50258 - 50259 + 51315 - 51322 + 51329 + 51358 - 51359 + 50207 + 50210 - 50224 - 50227 + 50233 + 50236 + 50254 - 50255 + 50260 - 50261 + 51313 + 51316 - 51320 - 51323 + 51327 + 51330 + 51354 - 51355 + 51360 - 51361 + 50208 + 50211 - 50225 - 50228 + 50234 + 50237 + 50256 - 50257 + 50262 - 50263 + 51314 + 51317 - 51321 - 51324 + 51328 + 51331 + 51356 - 51357 + 51362 - 51363 + часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614 + 20328 - 20329 + 20330 - 20331 + 20617 + 20618 - 20619 - 20620 + часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309 + часть 48511 - часть 48512 + часть 48611 - часть 48612 + часть 48911 - часть 48912 + часть 49011 - часть 49012 + часть 49311 - часть 49312]" исключить.
1.2.6.36. В графе 5 строки 72 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [50705 + 50707 - часть 50722 - часть 50724 + часть 50727 + часть 50729 + 50709 + часть 50770 - 50771 + 50718 - 50726 + 50731 + 50706 + 50708 - часть 50723 - часть 50725 + часть 50728 + часть 50730 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205]" исключить.
1.2.6.37. В графе 5 строки 74 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [51513 + 51516 + 51554 - 51555 + 51560 - 51561 + 50413 + 50416 + часть 50418 + часть 50464 - часть 50465 + 50454 - 50455 + 50460 - 50461 - 51520 - 51523 - 50421 - 50424 - часть 50426 + часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20323 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 + часть 20604 - часть 20605 - часть 20606 + часть 20607 + часть 20608 + часть 20609 + часть 20610 - часть 20611 - часть 20612 - часть 20613 - часть 20614 - 20615 - 20616 - часть 20321 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 - часть 46417 - часть 46717 - часть 47017 - часть 47317 - часть 46422 - часть 46722 - часть 47022 - часть 47322 + часть 20803 - часть 20805]" исключить.
1.2.6.38. В графе 5 строки 75 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [51511 + 51512 + 51514 + 51515 + 51517 + 51550 - 51551 + 51552 - 51553 + 51556 - 51557 + 51558 - 51559 + 51562 - 51563 + 50411 + 50412 + 50414 + 50415 + 50417 + часть 50418 + 50450 - 50451 + 50452 - 50453 + 50456 - 50457 + 50458 - 50459 + 50462 - 50463 + 50418 + 50464 - 50465 - 51518 - 51519 - 51521 - 51522 - 51524 - 50419 - 50420 - 50422 - 50423 - 50425 - часть 50426 + часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309 - 48910 - 49010 - 48510 - 48610 - 49310 + 45510 + 45511 - 45518 + 45519 + 45520 - 45521 + 45709 + 45711 - 45718 + 45719 + 45720 - 45721 + 46010 + 46011 - 46018 + 46019 + 46020 - 46021 + 46110 + 46111 - 46118 + 46119 + 46120 - 46121 + 46210 + 46211 - 46218 + 46219 + 46220 - 46221 + 46310 + 46311 - 46318 + 46319 + 46320 - 46321 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + 46510 + 46511 - 46518 + 46519 + 46520 - 46521 + 46610 + 46611 - 46618 + 46619 + 46620 - 46621 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + 46810 + 46811 - 46818 + 46819 + 46820 - 46821 + 46910 + 46911 - 46918 + 46919 + 46920 - 46921 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + 47110 + 47111 - 47118 + 47119 + 47120 - 47121 + 47210 + 47211 - 47218 + 47219 + 47220 - 47221 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 - 45522 - 45722 - 46022 - 46122 - 46222 - 46322 - часть 46422 - 46522 - 46622 - часть 46722 - 46822 - 46922 - часть 47022 - 47122 - 47222 - часть 47322 - 45517 - 45717 - 46017 - 46117 - 46217 - 46317 - часть 46417 - 46517 - 46617 - часть 46717 - 46817 - 46917 - часть 47017 - 47117 - 47217 - часть 47317 + 30602 + 47408 + 50905 + 50906 - 50907 - 50908 - 30607 + 47701 - 47702 + 60347 + 47423 + 47902 + 60323 - часть 47425 - 47905 - часть 60324 + 47703]" исключить.
1.2.6.39. В графе 5 строки 76 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [48301 + 48303 + 48306 + 48307 + 48309 - 48311 + 48402 + 48405 + 48406 + 48408 - 48410]" исключить.
1.2.6.40. В графе 5 строки 77 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [(часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60210 + часть 60211), или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730)]" исключить.
1.2.6.41. В графе 5 строки 78 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [(часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60106 - часть 60115 + часть 60210 + часть 60211), или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730)]" исключить.
1.2.6.42. В графе 5 строки 79 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [(часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60210 + часть 60211), или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730)]" исключить.
1.2.6.43. В графе 5 строки 80 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть 62001 + часть 62003" исключить.
1.2.6.44. В графе 5 строки 81 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [61901 + 61902 + 61903 + 61904 + 61905 + 61906 + 61907 + 61908 - 61909 - 61910 + 61911 + часть 60804 - часть 60805]" исключить.
1.2.6.45. В графе 5 строки 82 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [60901 - 60903 + 60905 + 60906]" исключить.
1.2.6.46. В графе 5 строки 83 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [60401 + 60404 - 60414 + 60415 + часть 60804 - часть 60805]" исключить.
1.2.6.47. В графе 5 строки 84 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть 35401 + часть 35501" исключить.
1.2.6.48. В графе 5 строки 85 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть (60334 + 20302 + 20303 + 20305 + 20308 + 20401 + 20403 + 60302 + 60336 + 60306 + 60308 + 60310 + 61403 + 60312 + 60314 + 31001 + 61002 + 61003 + 61008 + 61009 + 61010 + 61013 + 62101 + 62102 + 61014 + 60330 + 52802 - 52801 + 47417 + 20804 + 42319 + 42619 + 42719 + 42819 + 42919 + 43019 + 43119 + 43219 + 43319 + 43419 + 43519 + 43619 + 43719 + 43819 + 43919 + 44019 + 52019 + 52319 - 60324 - 20805 - 47425 - 20321 + 60345)" исключить.
1.2.6.49. В графе 5 строки 87 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [52702 + часть 42316 + часть 42616 + часть 42708 + часть 42808 + часть 42908 + часть 43008 + часть 43108 + часть 43208 + часть 43308 + часть 43408 + часть 43508 + часть 43608 + часть 43708 + часть 43808 + часть 43908 + часть 44008 + если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту: (52602 - 52601 - 52603 + 52604)]" исключить.
1.2.6.50. В графе 5 строки 88 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [часть 20503 + часть 20504 + 43723 - 43724 + часть 42708 + часть 42709 + часть 42718 - часть 42719 + часть 42720 - часть 42721 + часть 42808 + часть 42809 + часть 42818 - часть 42819 + часть 42820 - часть 42821 + часть 42908 + часть 42909 + часть 42918 - часть 42919 + часть 42920 - часть 42921 + часть 43008 + часть 43009 + часть 43018 - часть 43019 + часть 43020 - часть 43021 + часть 43108 + часть 43109 + часть 43118 - часть 43119 + часть 43120 - часть 43121 + часть 43208 + часть 43209 + часть 43218 - часть 43219 + часть 43220 - часть 43221 + часть 43308 + часть 43309 + часть 43318 - часть 43319 + часть 43320 - часть 43321 + часть 43408 + часть 43409 + часть 43418 - часть 43419 + часть 43420 - часть 43421 + часть 43508 + часть 43509 + часть 43518 - часть 43519 + часть 43520 - часть 43521 + часть 43608 + часть 43609 + часть 43618 - часть 43619 + часть 43620 - часть 43621 - 42724 + 42723 + 42823 - 42824 + 42923 - 42924 + 43023 - 43024 + 43123 - 43124 + 43223 - 43224 + 43323 - 43324 + 43423 - 43424 + 43523 - 43524 + 43623 - 43624 + часть 43708 + часть 43709 + часть 43718 - часть 43719 + часть 43720 - часть 43721 + часть 43808 + часть 43809 + часть 43818 - часть 43819 + часть 43820 - часть 43821 + часть 43908 + часть 43909 + часть 43918 - часть 43919 + часть 43920 - часть 43921 + часть 44008 + часть 44009 + часть 44018 - часть 44019 + часть 44020 - часть 44021 + 43823 - 43824 + 43923 - 43924 + 44023 - 44024 + часть 42316 + часть 42317 + часть 42318 - часть 42319 + часть 42320 - часть 42321 + часть 42616 + часть 42617 + часть 42618 - часть 42619 + часть 42620 - часть 42621 + 42323 - 42324 + 42623 - 42624]" исключить.
1.2.6.51. В графе 5 строки 90 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [часть 20503 + часть 20504 + часть 42708 + часть 42709 + часть 42718 - часть 42719 + часть 42720 - часть 42721 + часть 42808 + часть 42809 + часть 42818 - часть 42819 + часть 42820 - часть 42821 + часть 42908 + часть 42909 + часть 42918 - часть 42919 + часть 42920 - часть 42921 + часть 43008 + часть 43009 + часть 43018 - часть 43019 + часть 43020 - часть 43021 + часть 43108 + часть 43109 + часть 43118 - часть 43119 + часть 43120 - часть 43121 + часть 43208 + часть 43209 + часть 43218 - часть 43219 + часть 43220 - часть 43221 + часть 43308 + часть 43309 + часть 43318 - часть 43319 + часть 43320 - часть 43321 + часть 43408 + часть 43409 + часть 43418 - часть 43419 + часть 43420 - часть 43421 + часть 43508 + часть 43509 + часть 43518 - часть 43519 + часть 43520 - часть 43521 + часть 43608 + часть 43609 + часть 43618 - часть 43619 + часть 43620 - часть 43621 + часть 43708 + часть 43709 + часть 43718 - часть 43719 + часть 43720 - часть 43721 + часть 43808 + часть 43809 + часть 43818 - часть 43819 + часть 43820 - часть 43821 + часть 43908 + часть 43909 + часть 43918 - часть 43919 + часть 43920 - часть 43921 + часть 44008 + часть 44009 + часть 44018 - часть 44019 + часть 44020 - часть 44021 + часть 42316 + часть 42317 + часть 42318 - часть 42319 + часть 42320 - часть 42321 + часть 42616 + часть 42617 + часть 42618 - часть 42619 + часть 42620 - часть 42621 + 60806 - 42322 - 42622 - 42722 - 42822 - 42922 - 43022 - 43122 - 43222 - 43322 - 43422 - 43522 - 43622 - 43722 - 43822 - 43922 - 44022]" исключить.
1.2.6.52. В графе 5 строки 92 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [47407 + 60331 + 60322 + 60333 + часть 47422 + 47903 + 47416]" исключить.
1.2.6.53. В графе 5 строки 93 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [48409 + 48302 + 48304 + 48305 + 48308 + 48310 + 48401 + 48403 + 48404 + 48407 + 60311 + 60313 + 31002]" исключить.
1.2.6.54. В графе 5 строки 94 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [34701 - 34702 + 34703 + 34704 - 34705 + 34706 + 34707 - 34708 + 34709 + 34710 - 34711 + 34712 + 34713 - 34714 + 34715 + 34716 - 34717]" исключить.
1.2.6.55. В графе 5 строки 95 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [34801 - 34802 + 34803 + 34804 + 34805 - 34806]" исключить.
1.2.6.56. В графе 5 строки 96 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [34901 - 34902 + 34903 + 34904 - 34905]" исключить.
1.2.6.57. В графе 5 строки 97 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть (часть 60349 + 60320 + 60305 + 60307 + 60335 + 60309 + 60301 + 61304 + 52803 - 52804 + 47422)" исключить.
1.2.6.58. В графе 4 строки 98 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть 71301 (111)" исключить.
1.2.6.59. В графе 4 строки 99 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть 71301 (112 + 113)" исключить.
1.2.6.60. В графе 4 строки 100 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: - часть 71302 (212 + 213)" исключить.
1.2.6.61. В графе 4 строки 101 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: - часть 71302 (211)" исключить.
1.2.6.62. В графе 4 строки 102 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: - часть 71306 (231 + 232) + 71305 (131 + 132) - 71306 (233 + 234)" исключить.
1.2.6.63. В графе 4 строки 103 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71307 (141) - 71308 (241 + 242) - 71702 (53801)]" исключить.
1.2.6.64. В графе 4 строки 104 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71503 (331 + 332 + 33601 + 33602 + 33603 + 33604 + 33605 + 33606 + 33607 + 33629 + 33630 + 33631 + 33632 + 33633 + 33634 + 33635) + 71505 (341 + 342 + часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 + 34901 + 34902 + 34903 + 34904) + 71509 (14201 + 361 + 362 + 363 + 364) - 71506 (часть 431 + 432 + 43501 + 43502 + 43503 + 43504 + часть 438) - 71510 (461 + 462 + 463 + 464 - 24301) - 71504 (421 + 422 + 42601 + 42602 + 42603 + 42604 + 42605 + 42606 + 42607 + 42629 + 42630 + 42631 + 42632 + 42633 + 42634 + 42635) + 71701 (52101 + 52103) - 71702 (53201 + 53203)]" исключить.
1.2.6.65. В графе 4 строки 105 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71503 (333 + 33608 + 33609 + 33610 + 33611 + 33612 + 33613 + 33614 + 33636 + 33637 + 33638 + 33639 + 33640 + 33641 + 33642) - 71504 (423 + 42608 + 42609 + 42610 + 42611 + 42612 + 42613 + 42614 + 42636 + 42637 + 42638 + 42639 + 42640 + 42641 + 42642) + 71505 (343 + 344 + часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 + 34905 + 34906 + 34907 + 34908) - 71506 (часть 433 + 434 + 43505 + 43506 + 43507 + 43508 + часть 438) - 71202 (484 + 487) + 71201 (384 + 387)]" исключить.
1.2.6.66. В графе 4 строки 106 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71701 (525) - 71702 (535)]" исключить.
1.2.6.67. В графе 4 строки 107 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [- 71101 (441) - 71102 (442) - 71103 (444) + 71104 (443 + 445) - 71802 (55505)]" исключить.
1.2.6.68. В графе 4 строки 108 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71511 (371 + 372) - 71512 (471 + 472)]" исключить.
1.2.6.69. В графе 4 строки 109 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71501 (321 + 322 + 323 + 324 + 325 + 326 + 327) - 71502 (411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417) + 71505 (345 + 346 + 347 + 34801 + 34802 + 34803 + 34804) - 71506 (часть 431 + часть 433 + 436 + 437 + часть 438) + 71503 (334 + 335 + 33615 + 33616 + 33617 + 33618 + 33619 + 33620 + 33621 + 33622 + 33623 + 33624 + 33625 + 33626 + 33627 + 33628 + 33643 + 33644 + 33645 + 33646 + 33647 + 33648 + 33649 + 33650 + 33651 + 33652 +33653 + 33654 + 33655 + 33656) - 71504 (424 + 425 + 42615 + 42616 + 42617 + 42618 + 42619 + 42620 + 42621 + 42622 + 42623 + 42624 + 42625 + 42626 + 42627 + 42628 + 42643 + 42644 + 42645 + 42646 + 42647 + 42648 + 42649 + 42650 + 42651 + 42652 + 42653 + 42654 + 42655 + 42656) + 71201 (381 + 382 + 383 + 385 + 386 + 388 + 389) + 71513 (373 + 374) - 71514 (473 + 474) - 71202 (481 + 482 + 483 + 485 + 486 + 488 + 489) + 71507 (часть 352 + часть 353 + часть 356 + часть 357) - 71508 (часть 452 + часть 453 + часть 456 + часть 457) - 71101 (44123)]" исключить.
1.2.6.70. В графе 4 строки 110 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [- 71802 (553 + 554 + 55601 + 55602 + 55603 + 55408 + 55701 + 55702 + 55703 + 55704 + 55705) - 71702 (534 + 531) - если больше нуля: (71802 [55501 + 55503 + 55504] - 71801 [54301 + 54303 + 54304]) - если больше нуля: (71802 [551] - 71801 [542]) - если больше нуля: (71802 [552] - 71801 [541])]" исключить.
1.2.6.71. В графе 4 строки 111 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71001 (311) + 71002 (312) - 71003 (313) - 71004 (314) + 71005 (315) - 71006 (316)]" исключить.
1.2.6.72. В графе 4 строки 112 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71701 (523 + 524 + 528) + 71801 (544) + если больше нуля: (71507 [часть 351 + часть 352 + часть 353 + часть 354] - 71508 [часть 451 + часть 452 + часть 453 + часть 454]) + если больше нуля: (71701 [522] - 71702 [533]) + если больше нуля: (71801 [54301 + 54303 + 54304] - 71802 [55501 + 55503 + 55504]) + если больше нуля: (71701 [52701 + 52702 + 52703 + 52704] - 71702 [53701 + 53702 + 53703 + 53704]) + если больше нуля: (71801 [541] - 71802 [552]) + если больше нуля: (71801 [542] - 71802 [551]) + если больше нуля: 71701 (526) - 71702(536)]" исключить.
1.2.6.73. В графе 4 строки 113 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [- 71702 (53803 + 53802) - 71802 (55604 + 55605 + 55606 + 55607 + 55608 + 55609 + 55611) - если больше нуля: (71508 [часть 451 + часть 452 + часть 453 + часть 454] - 71507 [часть 351 + часть 352 + часть 353 + часть 354]) - если больше нуля: (71702 [533] - 71701 [522]) - если больше нуля: (71702 [53701 + 53702 + 53703 + 53704] - 71701 [52701 + 52702 + 52703 + 52704]) - если больше нуля: 71702 (536) - 71701 (526)]" исключить.
1.2.6.74. В графе 5 строки 114 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть 71301 (111)" исключить.
1.2.6.75. В графе 5 строки 115 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть 71301 (112 + 113)" исключить.
1.2.6.76. В графе 5 строки 116 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: - часть 71302 (211)" исключить.
1.2.6.77. В графе 5 строки 117 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: - часть 71302 (212 + 213)" исключить.
1.2.6.78. В графе 5 строки 118 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71304 (121) - 71303 (221)]" исключить.
1.2.6.79. В графе 5 строки 119 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71304 (122 + 123) - 71303 (222 + 223)]" исключить.
1.2.6.80. В графе 5 строки 120 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: - часть 71306 (231 + 232)" исключить.
1.2.6.81. В графе 5 строки 121 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71305 (131 + 132) - 71306 (233 + 234)]" исключить.
1.2.6.82. В графе 5 строки 122 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71307 (141) - 71308 (241 + 242) - 71702 (53801)]" исключить.
1.2.6.83. В графе 5 строки 123 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71001 (311) + 71002 (312) - 71003 (313) - 71004 (314) + 71005 (315) - 71006 (316)]" исключить.
1.2.6.84. В графе 5 строки 124 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71503 (часть 331 + часть 332 + часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 + часть 33629 + часть 33630 + часть 33631 + часть 33632 + часть 33633 + часть 33634 + часть 33635) - 71504 (часть 421 + часть 422 + часть 42601 + часть 42602 + часть 42603 + часть 42604 + часть 42605 + часть 42606 + часть 42607 + часть 42629 + часть 42630 + часть 42631 + часть 42632 + часть 42633 + часть 42634 + часть 42635) + 71501 (часть 32403 + часть 32404 + часть 32607 + часть 32608 + часть 32501 + часть 32502 + часть 327 + часть 32105 + часть 32106 + часть 32611 + часть 32612) - 71502 (часть 41403 + часть 41404 + часть 41607 + часть 41608 + часть 415 + часть 417 + часть 41105 + часть 41106 + часть 41611 + часть 41612)]" исключить.
1.2.6.85. В графе 5 строки 125 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71503 (часть 331 + часть 332 + часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 + часть 33629 + часть 33630 + часть 33631 + часть 33632 + часть 33633 + часть 33634 + часть 33635) + 71505 (341 + 342 + часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 + 34901 + 34902 + 34903 + 34904) + 71509 (14201 - 24301 + 361 + 362 + 363 + 364 + 365) - 71506 (часть 431 + 432 + 43501 + 43502 + 43503 + 43504 + часть 438) - 71510 (461 + 462 + 463 + 464 + 465) - 71504 (часть 421 + часть 422 + часть 42601 + часть 42602 + часть 42603 + часть 42604 + часть 42605 + часть 42606 + часть 42607 + часть 42629 + часть 42630 + часть 42631 + часть 42632 + часть 42633 + часть 42634 + часть 42635) + 71701 (52101 + 52103) - 71702 (53201 + 53203) + 71501 (часть 32403 + часть 32404 + часть 32607 + часть 32608 + часть 32501 + часть 32502 + часть 327 + часть 32105 + часть 32106 + часть 32611 + часть 32612) - 71502 (часть 41403 + часть 41404 + часть 41607 + часть 41608 + часть 415 + часть 417 + часть 41105 + часть 41106 + часть 41611 + часть 41612)]" исключить.
1.2.6.86. В графе 5 строки 126 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71503 (333 + 33608 + 33609 + 33610 + 33611 + 33612 + 33613 + 33614 + 33636 + 33637 + 33638 + 33639 + 33640 + 33641 + 33642) - 71504 (423 + 42608 + 42609 + 42610 + 42611 + 42612 + 42613 + 42614 + 42636 + 42637 + 42638 + 42639 + 42640 + 42641 + 42642) + 71501 (321 + 324 + 32609 + 32610 + 32603 + 32604) - 71502 (411 + 414 + 41603 + 41604 + 41609 + 41610)]" исключить.
1.2.6.87. В графе 5 строки 127 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71505 (343 + часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 + 34905 + 34906 + 34907 + 34908) - 71506 (часть 433 + 43505 + 43506 + 43507 + 43508 + часть 438)]" исключить.
1.2.6.88. В графе 5 строки 128 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71501 (часть 321 + часть 322 + часть 323 + часть 324) - 71502 (часть 411 + часть 412 + часть 413 + часть 414) + 71503 (часть 335) - 71504 (часть 425)]" исключить.
1.2.6.89. В графе 5 строки 129 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71501 (часть 321 + часть 322 + часть 323 + часть 324) - 71502 (часть 411 + часть 412 + часть 413 + часть 414) + 71503 (часть 335) - 71504 (часть 425)]" исключить.
1.2.6.90. В графе 5 строки 130 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71201 (381 + 382 + 383 + 386 + 389) - 71202 (481 + 482 + 483 + 486 + 489) + 71701 (часть 52201 + 52203 + часть 52204) - 71702 (часть 53301 + 53303 + часть 53304) + 71201 (384 + 387) - 71202 (484 + 487)]" исключить.
1.2.6.91. В графе 5 строки 131 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71701 (525) - 71702 (535)]" исключить.
1.2.6.92. В графе 5 строки 132 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71511 (371 + 372) - 71512 (471 + 472)]" исключить.
1.2.6.93. В графе 5 строки 133 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71505 (345 + 346 + 347 + 34801 + 34802 + 34803 + 34804) + 71503 (33622 + 33623 + 33624 + 33625 + 33626 + 33627 + 33628 + 33650 + 33651 + 33652 + 33653 + 33654 + 33655 + 33656) - 71504 (42622 + 42623 + 42624 + 42625 + 42626 + 42627 + 42628 + 42650 + 42651 + 42652 + 42653 + 42654 + 42655 + 42656) + 71513 (373 + 374) - 71514 (473 + 474) + 71501 (32601 + 32602 + 32605 + 32606) - 71502 (41601 + 41602 + 41605 + 41606) - 71506 (часть 431 + часть 433 + 436 + 437 + часть 438)]" исключить.
1.2.6.94. В графе 5 строки 134 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [- 71802 (553 + 554 + 55601 + 55602 + 55603 + 557) - 71702 (534 + 531) - если больше нуля: (71802 [55501 + 55503 + 55504] - 71801 [54301 + 54303 + 54304]) - если больше нуля: (71802 [551] - 71801 [542]) - если больше нуля: (71802 [552] - 71801 [541])]" исключить.
1.2.6.95. В графе 5 строки 135 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [- 71101 (441) - 71102 (442) - 71103 (444) + 71104 (443 + 445) - 71802 (55505)]" исключить.
1.2.6.96. В графе 5 строки 136 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71507 (часть 351 + часть 352 + часть 353 + часть 354 + 355 + 356 + 357) - 71508 (часть 451 + часть 452 + часть 454 + часть 453 + 455 + 456)]" исключить.
1.2.6.97. В графе 5 строки 137 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71701 (526) - 71702 (536)]" исключить.
1.2.6.98. В графе 5 строки 138 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [71701 (523 + 524 + 528) + 71801 (544) + если больше нуля: (71507 [часть 351 + часть 352 + часть 353 + часть 354] - 71508 [часть 451 + часть 452 + часть 453 + часть 454]) + если больше нуля: (71701 [часть 52201 + 52202 + часть 52204] - 71702 [часть 53301 + 53302 + часть 53304]) + если больше нуля: (71801 [54301 + 54303 + 54304] - 71802 [55501 + 55503 + 55504]) + если больше нуля: (71701 [52701 + 52702 + 52703 + 52704] - 71702 [53701 + 53702 + 53703 + 53704]) + если больше нуля: (71801 [541] - 71802 [552]) + если больше нуля: (71801 [542] - 71802 [551])]" исключить.
1.2.6.99. В графе 5 строки 139 слова "; негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: часть [- 71702 (53803 + 53802) - 71802 (55604 + 55605 + 55606 + 55607 + 55608 + 55609 + 55611) - если больше нуля: (71508 [часть 451 + часть 452 + часть 453 + часть 454] - 71507 [часть 351 + часть 352 + часть 353 + часть 354]) - если больше нуля: (71702 [часть 53301 + 53302 + часть 53304] - 71701 [часть 52201 + 52202 + часть 52204]) - если больше нуля: (71702 [53701 + 53702 + 53703 + 53704] - 71701 [52701 + 52702 + 52703 + 52704])]" исключить.
1.2.6.100. Графу 2 строки 153 изложить в следующей редакции: "Целевые поступления, направленные на пополнение пенсионных резервов за отчетный месяц".
1.2.6.101. Графу 2 строки 154 изложить в следующей редакции: "Иное имущество, определяемое по решению совета директоров (наблюдательного совета) фонда за отчетный месяц".
1.2.6.102. Строки 173 и 174 признать утратившими силу.
1.2.6.103. Графу 2 строки 181 изложить в следующей редакции: "Иное имущество, определяемое по решению совета директоров (наблюдательного совета) фонда".
1.2.6.104. Графу 2 строки 190 изложить в следующей редакции: "Направлено на пополнение собственных средств фонда в течение отчетного периода".
1.2.6.105. Графу 2 строки 209 изложить в следующей редакции: "Оплата вознаграждения управляющей компании".
1.2.6.106. Строку 212 изложить в следующей редакции:
"
".
1.2.6.107. В строке 215:
графу 2 изложить в следующей редакции: "Финансовый результат от размещения средств пенсионных резервов (до выплаты вознаграждения управляющей компании), всего";
графу 3 изложить в следующей редакции: "npf-dic:NPO_FinRez_Invest_DoVoznUpravl".
1.2.6.108. Строки 229-233 изложить в следующей редакции:
"
|
229 |
Выплаты за счет средств пенсионных накоплений, всего (использование средств пенсионных накоплений в отчетном периоде) |
npf-dic:OPS_Vyplata_KromePerevoda |
npf-dic_OPS_Vyplata _NakopPens + npf-dic_OPS_Vyplata_SrochnVyp + npf-dic_OPS_Vyplata _EdinovrVyp + npf-dic_OPS_Vyplata_VypPravopriem_q |
npf-dic_OPS_Vyplata _NakopPens + npf-dic_OPS_Vyplata_SrochnVyp + npf-dic_OPS_Vyplata_EdinovrVyp + npf-dic_OPS_Vyplata_VypPravopriem_q |
|
|
230 |
Накопительная пенсия |
npf-dic_OPS_Vyplata_NakopPens |
71302(21101) |
71302(21101) |
формы по ОКУД 0420255 |
|
231 |
Срочные пенсионные выплаты |
npf-dic_OPS_Vyplata_SrochnVyp |
71302(21102) |
71302(21102) |
формы по ОКУД 0420255 |
|
232 |
Единовременные выплаты |
npf-dic_OPS_Vyplata_EdinovrVyp |
71302(21105) |
71302(21105) |
формы по ОКУД 0420255 |
|
233 |
Выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц |
npf-dic_OPS_Vyplata_VypPravopriem_q |
71302(21104) |
71302(21104) |
формы по ОКУД 0420255 |
".
1.2.6.109. Строку 257 изложить в следующей редакции:
"
|
257 |
Оплата вознаграждения управляющей компании, всего |
npf-dic:OPS_InvestRasxUprKomp |
npf-dic:OPS_InvestRasx_UprKompPost + npf-dic:OPS_InvestRasx_UprKompPer |
npf-dic:OPS_InvestRasx_UprKompPost + npf-dic:OPS_InvestRasx_UprKompPer |
формы по ОКУД 0420255 |
".
1.2.6.110. В графе 6 строки 258 слова "Строка 64" заменить словами "Строка 66".
1.2.6.111. В графе 6 строки 259 слова "Строка 65" заменить словами "Строка 67".
1.2.6.112. Строки 260 и 261 изложить в следующей редакции:
"
|
260 |
Оплата услуг специализированного депозитария, всего |
npf-dic:OPS_InvestRasx_SpeczDep |
npf-dic:OPS_InvestRasx_SpeczDepVozn + npf- dic:OPS_InvestRasx_SpeczDepVozmesh |
npf-dic:OPS_InvestRasx_SpeczDepVozn + npf-dic:OPS_InvestRasx_SpeczDepVozmesh |
формы по ОКУД 0420255 |
|
261 |
Оплата необходимых расходов управляющей компании |
npf-dic:OPS_InvestRasxUprKompOplRasx |
часть 71702(538) |
часть 71702(538) |
формы по ОКУД 0420255 |
".
1.2.6.113. В графе 6 строки 262 слова "Строка 68" заменить словами "Строка 72".
1.2.6.114. В графе 6 строки 263 слова "Строка 69" заменить словами "Строка 73".
1.2.6.115. В графе 6 строки 264 слова "Строка 70" заменить словами "Строка 74".
1.2.6.116. Строку 265 изложить в следующей редакции:
"
|
265 |
Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду), всего |
npf-dic:OPS_FinRez Invest_DoVo znUpravl |
npf-dic:OPS_Dox_Procz_Div + npf-dic:OPS_FinRez_Realiz + npf-dic:OPS_FinRez_Pereocz + npf-dic:OPS_FinRez_Prochee |
npf-dic:OPS_Dox_Procz_Div + npf-dic:OPS_FinRez_Realiz + npf-dic:OPS_FinRez_Pereocz + npf-dic:OPS_FinRez_Prochee |
формы по ОКУД 0420255 |
".
1.2.6.117. В графе 4 строки 340 слова "негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: 71301 (111) + 71301 (112 + 113) + 71304 (121) + 71304 (122 + 123) + 71305 (131 + 132) + 71307 (141) + 71001 (311) + 71002 (312) - 71003 (313) - 71004 (314) + 71005 (315) - 71006 (316) + 71503 (331 + 332 + 33601 + 33602 + 33603 + 33604 + 33605 + 33606 + 33607 + 33629 + 33630 + 33631 + 33632+ 33633 + 33634 + 33635) + 71505 (341 + 342 + 34805 + 34806 + 34807 + 34808 + 34901 + 34902 + 34903 + 34904) + 71509 (14201 + 361 + 362 + 363 + 364) + 71701 (52101 + 52103) + 71503 (333 + 33608 + 33609 + 33610 + 33611 + 33612 + 33613 + 33614 + 33636 + 33637 + 33638 + 33639 + 33640 + 33641 + 33642) + 71505 (343 + 344 + 34805 + 34806 + 34807 + 34808 + 34905 + 34906 + 34907 + 34908) + 71201 (384 + 387) + 71701 (525) + 71511 (371 + 372) + 71501 (321 + 322 + 323 + 32601 + 32602 + 32603 + 32604 + 327) + 71505 (345 + 346 + 347 + 34801 + 34802 + 34803 + 34804) + 71503 (334 + 335 + 33615 + 33616 + 33617 + 33618 + 33619 + 33620 + 33621 + 33622 + 33623 + 33624 + 33625 + 33626 + 33627 + 33628 + 33643 + 33644 + 33645 + 33646 + 33647 + 33648 + 33649 + 33650 + 33651 + 33652 + 33653 + 33654 + 33655 + 33656) + 71201 (381 + 382 + 383 + 385 + 386 + 388 + 389) + 71513 (373 + 374) + 71507 (352 + 353 + 356 + 357) + 71507 (351 + 352 + 353 + 354 + 355 + 356 + 357 + 358) + 71701 (523 + 524 + 528) + 71801 (544) + если больше нуля: (71507 [351 + 352 + 353 + 354] - 71508 [451 + 452 + 453 + 454]) + если больше нуля: (71701 [522] - 71702 [533]) + если больше нуля: (71801 [54301 + 54303 + 54304] - 71802 [55501 + 55503 + 55504]) + если больше нуля: (71701 [52701 + 52702 + 52703 + 52704] - 71702 [53701 + 53702 + 53703 + 53704]) + если больше нуля: (71801 [541] - 71802 [552]) + если больше нуля: (71801 [542] - 71802 [551]) + если больше нуля: 71701 (526) - 71702 (536)" исключить.
1.2.6.118. В графе 5 строки 340 слова "негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: 71301 (111) + 71301 (112 + 113) + 71304 (121) + 71304 (122 + 123) + 71305 (131 + 132) + 71307 (141) + 71001 (311) + 71002 (312) - 71003 (313) - 71004 (314) + 71005 (315) - 71006 (316) + 71503 (331 + 332 + 333 + 334 + 335 + 336) + 71505 (341 + 342 + 343 + 344 + 345 + 346 + 347 + 348 + 349) + 71509 (14201 + 361 + 362 + 363 + 364 + 365) + 71501 (321 + 322 + 323 + 324 + 325 + 326 + 327) + 71201 (381 + 382 + 383 + 384 + 385 + 386 + 387 + 388 + 389) + 71903 (61202) + 71511 (371 + 372) + 71513 (373 + 374) + 71601 (512 + 513 + 514) + 71507 (часть 351 + часть 352 + часть 353 + часть 354 + 355 + 356 + 357 + 358) + 71701 (521 + часть 52201 + часть 52202 + часть 52203 + часть 52204 + 523 + 524 + 525 + 526 + 528) + 71801 (544) + если больше нуля: (71507 [часть 351 + часть 352 + часть 353 + часть 354] - 71508 [часть 451 + часть 452 + часть 453 + часть 454]) + если больше нуля: (71701 [часть 52201 + часть 52202 + часть 52203 + часть 52204] - 71702 [часть 53301 + 53302 + часть 53304]) + если больше нуля: (71801 [543] - 71802 [555]) + если больше нуля: (71701 [52701 + 52702 + 52703 + 52704] - 71702 [53701 + 53702 + 53703 + 53704]) + если больше нуля: (71801 [541] - 71802 [552]) + если больше нуля: (71801 [542] - 71802 [551]) + 10601 (84301) + 10611 (84302) + 10603 (811 + 813 + 814 + 815) + 10628 (816 + 817) + 10609 (845) + 10612 (844) + 10627 (821 + 822 + 823 + 824 + 825 + 826 + 827 + 828) + 10622 (84102 + 84202) + 10631 (831 + 833 + 832 + 834) + 10630 (835 + 837 + 836 + 838) + 10619 (84101 + 84201) + 10624 (84103 + 84203)" исключить.
1.2.6.119. В графе 4 строки 341 слова "негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: 71302 (211) + 71302 (212 + 213) + 71303 (221) + 71303 (222 + 223) + 71306 (231 + 232) + 71306 (233 + 234) + 71308 (241 + 242) + 71702 (53801) + 71506 (431 + 432 + 43501 + 43502 + 43503 + 43504 + 438) + 71510 (461 + 462 + 463 + 464 - 24301) + 71504 (421 + 422 + 42601 + 42602 + 42603 + 42604 + 42605 + 42606 + 42607 + 42629 + 42630 + 42631 + 42632 + 42633 + 42634 + 42635) + 71702 (53201 + 53203) + 71504 (423 + 42608 + 42609 + 42610 + 42611 + 42612 + 42613 + 42614 + 42636 + 42637 + 42638 + 42639 + 42640 + 42641 + 42642) + 71506 (433 + 434 + 43505 + 43506 + 43507 + 43508 + 438) + 71202 (484 + 487) + 71702 (535) + 71512 (471 + 472) + 71502 (411 + 412 + 41601 + 41602 + 41603 + 41604 + 417) + 71506 (431 + 433 + 436 + 437 + 438) + 71504 (424 + 425 + 42615 + 42616 + 42617 + 42618 + 42619 + 42620 + 42621 + 42622 + 42623 + 42624 + 42625 + 42626 + 42627 + 42628 + 42643 + 42644 + 42645 + 42646 + 42647 + 42648 + 42649 + 42650 + 42651 + 42652 + 42653 + 42654 + 42655 + 42656) + 71514 (473 + 474) + 71202 (481 + 482 + 483 + 485 + 486 + 488 + 489) + 71508 (452 + 453 + 456 + 457) + 71101 (44123) + 71802 (553 + 554 + 55601 + 55602 + 55603 + 55408 + 55701 + 55702 + 55703 + 55704 + 55705) + 71702 (534 + 531) + если больше нуля: (71802 [55501 + 55503 + 55504] - 71801 [54301 + 54303 + 54304]) + если больше нуля: (71802 [551] - 71801 [542]) + если больше нуля: (71802 [552] - 71801 [541]) + 71101 (441) + 71102 (442) + 71103 (444) - 71104 (443 + 445) + 71802 (55505) + 71508 (451 + 452 + 453 + 454 + 455 + 456 + 457 + 458) + 71702 (53803 + 53802) + 71802 (55604 + 55605 + 55606 + 55607 + 55608 + 55609 + 55611) + если больше нуля: (71508 [451 + 452 + 453 + 454] - 71507 [351 + 352 + 353 + 354]) + если больше нуля: (71702 [533] - 71701 [522]) + если больше нуля: (71702 [53701 + 53702 + 53703 + 53704] - 71701 [52701 + 52702 + 52703 + 52704]) + если больше нуля: (71702 (536) - 71701 (526))" исключить.
1.2.6.120. В графе 5 строки 341 слова "негосударственный пенсионный фонд в форме некоммерческой организации: 71302 (211) + 71302 (212 + 213) + 71303 (221) + 71303 (222 + 223 + 224) + 71306 (231 + 232) + 71306 (233 + 234) + 71506 (431 + 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437 + 438) + 71502 (411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417) + 71504 (421 + 422 + 423 + 424 + 425 + 426) + 71101 (441) + 71102 (442) - 71104 (443 - 445) + 71103 (444) + 71508 (часть 451 + часть 452 + часть 453 + часть 454 + 455 + 456 + 457 + 458) + 71509 (24301) + 71510 (461 + 462 + 463 + 464 + 465) + 71202 (481 + 482 + 483 + 484 + 485 + 486 + 487 + 488 + 489) + 71702 (532 + часть 53301 + 53303 + часть 53304 + 535 + 536 + 53801) + 71901 (61101) + 71902 (61201) + 71512 (471 + 472) + 71514 (473 + 474) + 71308 (241 + 242 + 243) + 71802 (553 + 554 + 556 + 557) + 71702 (534 + 531) + если больше нуля: (71802 [555] - 71801 [543]) + если больше нуля: (71802 [551] - 71801 [542]) + если больше нуля: (71802 [552] - 71801 [541]) + 71702 (53803 + 53802) + если больше нуля: (71508 [часть 451 + часть 452 + часть 453 + часть 454] - 71507 [часть 351 + часть 352 + часть 353 + часть 354]) + если больше нуля: (71702 [часть 53301 + 53302 + часть 53304] - 71701 [часть 52201 + часть 52202 + часть 52203 + часть 52204]) + если больше нуля: (71702 [53701 + 53702 + 53703 + 53704] - 71701 [52701 + 52702 + 52703 + 52704]) + 10601 (88303 + 88301) + 10611 (88302 + 88304) + 10605 (851 + 853 + 854 + 855) + 10613 (884) + 10610 (885) + 10626 (861 + 862 + 863 + 864 + 865 + 866 + 867 + 868) + 10623 (88102 + 88202) + 10631 (871 + 873 + 872 + 874) + 10630 (875 + 877 + 876 + 878) + 10629 (856 + 857) + 10620 (88101 + 88201) + 10625 (88103 + 88203)" исключить.
2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
|
Председатель Центрального банка |
Э.С. Набиуллина |
Пояснительная записка
к проекту указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов"
Банка России разработал проект указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов" (далее - проект указания).
Проект указания разработан в целях реализации полномочий Банка России по утверждению форм, сроков и порядка составления отчетности негосударственных пенсионных фондов, а также порядка представления в Банк России отчетности негосударственных пенсионных фондов.
Проектом указания предусматриваются следующие изменения в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов":
изменение показателей отчетности, в связи с вступлением в силу 18.03.2018 Федерального закона от 07.03.2018 N 49-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов", которым внесены изменения в Федеральный закон от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах";
изменение показателей отчетности в связи с преобразованием в акционерные пенсионные фонды или ликвидацией до 1 января 2019 года негосударственных пенсионных фондов, являющихся некоммерческими организациями (в соответствии с требованиями пункта 3 статьи 11 Федерального закона N 410-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах" и отдельные законодательные акты Российской Федерации");
устанавливается обязанность по представлению отдельных форм отчетности 0420260 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда" и 0420261 "Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда", содержащих результаты отражения в бухгалтерском учете за период составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности фонда корректирующих событий после окончания отчетного периода;
корректировка отдельных показателей и введение дополнительных показателей отчетности в целях осуществления надзора Банком России;
корректировка отдельных показателей отчетности и их кодов в связи с уточнением таксономии XBRL Банка России.
Действие указания будет распространяться на негосударственные пенсионные фонды.
Проект указания вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются Департаментом обработки отчетности в течение 14 календарных дней.
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Банк России уточнит порядок формирования и предоставления отчетности негосударственных пенсионных фондов (НПФ). Изменятся показатели отчетности в связи с преобразованием фондов в АО и ликвидацией фондов - некоммерческих организаций, а также в связи с уточнением таксономии XBRL ЦБ РФ.
НПФ будут обязаны предоставлять формы 0420260 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда" и 0420261 "Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда" с результатами отражения в бухучете за период составления годовой отчетности корректирующих событий после окончания отчетного периода.
Проект Указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года NN 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов"
Проект не подписан
Текст проекта размещен на официальном сайте Банка России www.cbr.ru 13 ноября 2018 г.