Вход
- Главная
- Проект Указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 19 апреля 2018 года N 4777-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария в Банк России, форме, порядке и сроке представления отчетности специализированного депозитария страховщику, а также форме и сроке представления отчетности специализированного депозитария в управляющую компанию, осуществляющую доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих" (по состоянию на 28.02.2019)
Проект Указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 19 апреля 2018 года N 4777-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария в Банк России, форме, порядке и сроке представления отчетности специализированного депозитария страховщику, а также форме и сроке представления отчетности специализированного депозитария в управляющую компанию, осуществляющую доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих" (по состоянию на 28.02.2019)
1. На основании подпункта 6 пункта 8 статьи 26.2 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 3946, ст. 4001; N 29, ст. 4357, ст. 4385; N 48, ст. 6715; 2016, N 1, ст. 52; N 22, ст. 3094; N 26, ст. 3863, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4294, ст. 4296; 2017, N 31, ст. 4754, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 66; N 18, ст. 2557; N 31, ст. 4840; N 32, ст. 5113, ст. 5115; N 49, ст. 7524), пунктов 1 и 2 статьи 54 и подпункта 5 пункта 2 статьи 55 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 17, ст. 1780; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 30, ст. 3616; 2009, N 48, ст. 5731; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; 2011, N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040, ст. 7061; 2012, N 31, ст. 4334; 2013, N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6695, ст. 6699; 2014, N 11, ст. 1098; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 47; N 23, ст. 3301; N 27, ст. 4225, ст. 4294; 2017, N 18, ст. 2661; N 31, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 66, ст. 70, ст. 90), статьи 41 Федерального закона от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2005, N 1, ст. 19; 2006, N 31, ст. 3440; 2010, N 11, ст. 1171; 2011, N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; 2012, N 26, ст. 3436; N 53, ст. 7606; 2013, N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; 2015, N 27, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 81; N 27, ст. 4294; 2017, N 27, ст. 3938; N 48, ст. 7052; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 28 декабря 2018 года), абзацев одиннадцатого и тринадцатого статьи 36.18 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2006, N 43, ст. 4412; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 18, ст. 1942; N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3619; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6450, ст. 6454; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4196; 2011, N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7036, ст. 7037, ст. 7040, ст. 7061; 2012, N 31, ст. 4322; N 47, ст. 6391; N 50, ст. 6965, ст. 6966; 2013, N 19, ст. 2326; N 30, ст. 4044, ст. 4084; N 49, ст. 6352; N 52, ст. 6975; 2014, N 11, ст. 1098; N 30, ст. 4219; 2015, N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 41, ст. 47; N 27, ст. 4225; 2017, N 31, ст. 4754, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 66; N 11, ст. 1584; N 31, ст. 4858; N 32, ст. 5115), пункта 9 части 2 статьи 21 Федерального закона от 20 августа 2004 года N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 34, ст. 3532; 2006, N 6, ст. 636; 2007, N 50, ст. 6237; 2008, N 30, ст. 3616; 2009, N 48, ст. 5731; 2011, N 27, ст. 3879; N 48, ст. 6728; 2012, N 26, ст. 3443; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6961; 2014, N 23, ст. 2930; 2015, N 27, ст. 4001; 2016, N 14, ст. 1905; N 18, ст. 2494; 2017, N 11, ст. 1541; N 31, ст. 4816; 2018, N 32, ст. 5115), подпункта 10 пункта 2 статьи 7, пунктов 9 и 11 статьи 11 Федерального закона от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028; 2003, N 1, ст. 13; N 46, ст. 4431; 2004, N 31, ст. 3217; 2005, N 1, ст. 9; N 19, ст. 1755; 2006, N 6, ст. 636; 2008, N 18, ст. 1942; N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3619; N 52, ст. 6454; 2010, N 31, ст. 4196; 2011, N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7036, ст. 7037, ст. 7040; 2012, N 50, ст. 6965, ст. 6966; 2013, N 30, ст. 4044, ст. 4084; N 49, ст. 6352; N 52, ст. 6961, ст. 6975; 2014, N 30, ст. 4219; N 49, ст. 6912, ст. 6919; 2015, N 27, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 41, ст. 47; 2017, N 1, ст. 52; N 30, ст. 4456; 2018, N 18, ст. 2557; N 31, ст. 4858; N 32, ст. 5115) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018, N 1, ст. 66; N 9, ст. 1286; N 11, ст. 1584, ст. 1588; ст. 2557; N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852; N 32, ст. 5115; N 49, ст. 7524; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 25 декабря 2018 года, 28 декабря 2018 года) внести в Указание Банка России от 19 апреля 2018 года N 4777-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария в Банк России, форме, порядке и сроке представления отчетности специализированного депозитария страховщику, а также форме и сроке представления отчетности специализированного депозитария в управляющую компанию, осуществляющую доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 3 июля 2018 года N 51513, следующие изменения.
1.1. В преамбуле:
после слов "N 1, ст. 66" дополнить словами "; N 18, ст. 2557; N 31, ст. 4840; N 32, ст. 5113, ст. 5115; N 49, ст. 7524";
после слов "N 48, ст. 7052" дополнить словами "; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 28 декабря 2018 года";
после слов "N 11, ст. 1584" дополнить словами "; N 31, ст. 4858; N 32, ст. 5115";
после слов "N 31, ст. 4816" дополнить словами "; 2018, N 32, ст. 5115";
после слов "N 30, ст. 4456" дополнить словами "; 2018, N 18, ст. 2557; N 31, ст. 4858; N 32, ст. 5115";
после слов "N 11, ст. 1584, ст. 1588" дополнить словами "; ст. 2557; N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852; N 32, ст. 5115; N 49, ст. 7524; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 25 декабря 2018 года, 28 декабря 2018 года".
1.2. В абзаце втором пункта 6 после слов "1 февраля 2018 года N 49859" дополнить словами ", 24 сентября 2018 года N 52232".
1.3. В приложении 3:
1.3.1. В отчетности по форме 0420864 "Отчетность о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов":
в разделе 1:
название графы 24 изложить в следующей редакции: "Стоимость, руб.";
после графы 26 дополнить графой 26.1 следующего содержания:
"
|
Дата пролонгации депозита, займа |
|
26.1 |
|
|
|
|
|
|
";
название графы 27 изложить в следующей редакции: "Дата возврата депозита, погашения займа по первоначальному договору";
после графы 27 дополнить графой 27.1 следующего содержания:
"
|
Дата возврата депозита, погашения займа с учетом пролонгации |
|
27.1 |
|
|
|
|
|
|
";
после графы 31 дополнить графами 32 и 33 следующего содержания:
"
|
Международный стандарт финансовой отчетности |
Классификация актива (обязательства) в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности |
|
32 |
33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
".
1.3.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420864 "Отчетность о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов":
в абзаце втором пункта 1 слова "или законодательством субъектов Российской Федерации" исключить;
пункт 21 изложить в следующей редакции:
"21. В графе 24 раздела 1 Отчета указывается стоимость актива (обязательства) в соответствии с его классификацией в рамках применяемого Международного стандарта финансовой отчетности, отраженного в графе 32 раздела 1 Отчета.";
после пункта 23 дополнить пунктом 23.1 следующего содержания:
"23.1. В графе 26.1 раздела 1 Отчета по депозитам и займам указывается дата последней пролонгации депозитного договора, договора займа.";
после пункта 24 дополнить пунктом 24.1 следующего содержания:
"24.1. В графе 27.1 раздела 1 Отчета по депозитам и займам указывается дата возврата депозита или дата погашения займа с учетом пролонгации договора.".
после пункта 28 дополнить пунктами 28.1 и 28.2 следующего содержания:
"28.1. В графе 32 раздела 1 Отчета указывается Международный стандарт финансовой отчетности, применяемый в целях учета актива (обязательства): МСФО (IFRS) 9 1 или МСФО (IAS) 39 2.
------------------------------
1Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2018 года N 50779.
2Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044.
------------------------------
28.2. В графе 33 раздела 1 Отчета указывается классификация актива (обязательства) в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности, отраженным в графе 32 раздела 1 Отчета.
При применении МСФО (IFRS) 9 указывается одна из следующих категорий:
по амортизированной стоимости;
по справедливой стоимости через прибыль или убыток;
по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
При применении МСФО (IAS) 39 указывается одна из следующих категорий:
займы и дебиторская задолженность;
по справедливой стоимости через прибыль или убыток;
удерживаемые до погашения;
предназначенные для продажи.";
Разработочную таблицу для заполнения граф 10, 11, 13, 14 раздела 1 после строки 9 дополнить строкой 9.1 следующего содержания:
"
|
9.1 |
Облигации корпоративные |
ISIN |
Полное наименование эмитента |
ИНН |
".
1.4. В приложении 4:
1.4.1. В отчетности по форме 0420865 "Отчетность о составе средств пенсионных накоплений, поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов":
в разделе 1:
название графы 24 изложить в следующей редакции: "Стоимость, руб.";
после графы 26 дополнить графой 26.1 следующего содержания:
"
|
Дата пролонгации депозита, займа |
|
26.1 |
|
|
|
|
|
|
";
название графы 27 изложить в следующей редакции: "Дата возврата депозита, погашения займа по первоначальному договору";
после графы 27 дополнить графой 27.1 следующего содержания:
"
|
Дата возврата депозита, погашения займа с учетом пролонгации |
|
27.1 |
|
|
|
|
|
|
";
после графы 31 дополнить графами 32 и 33 следующего содержания:
"
|
Международный стандарт финансовой отчетности |
Классификация актива (обязательства) в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности |
|
32 |
33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
".
1.4.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420865 "Отчетность о составе средств пенсионных накоплений, поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов":
в абзаце втором пункта 1 слова "или законодательством субъектов Российской Федерации" исключить
1.5. В приложении 6:
1.5.1. В отчетности по форме 0420867 "Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей доверительное управление переданными ей Пенсионным фондом Российской Федерации средствами пенсионных накоплений, о сделках, совершаемых такой управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений, а также о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений":
в разделе 1:
после графы 24 дополнить графой 24.1 следующего содержания:
"
|
Дата пролонгации депозита |
|
24.1 |
|
|
|
|
|
|
";
название графы 25 изложить в следующей редакции: "Дата возврата депозита, погашения займа по первоначальному договору";
после графы 25 дополнить графой 25.1 следующего содержания:
"
|
Дата возврата депозита с учетом пролонгации |
|
25.1 |
|
|
|
|
|
|
".
1.6. В приложении 7:
1.6.1. В отчетности по форме 0420868 "Отчетность о выполнении операций, видах и рыночной стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария федеральному органу исполнительной власти, обеспечивающему функционирование накопительно-ипотечной системы военнослужащих, и управляющей компании, осуществляющей доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих":
в разделе 1:
после графы 24 дополнить графой 24.1 следующего содержания:
"
|
Дата пролонгации депозита |
|
24.1 |
|
|
|
|
|
|
";
название графы 25 изложить в следующей редакции: "Дата возврата депозита, погашения займа по первоначальному договору";
после графы 25 дополнить графой 25.1 следующего содержания:
"
|
Дата возврата депозита с учетом пролонгации |
|
25.1 |
|
|
|
|
|
|
".
1.7. В приложении 8:
1.7.1. В отчетности по форме 0420869 "Отчетность об активах страховщиков":
1.7.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420869 "Отчетность об активах страховщиков":
в абзаце втором пункта 1 слова "или законодательством субъектов Российской Федерации" исключить;
абзац третий пункта 10 изложить в следующей редакции:
"В графе 14 Отчета для эмитента, кредитной организации, управляющей компании паевого инвестиционного фонда, управляющего ипотечным покрытием, векселедателя, организации, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик, в отношении резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц, двенадцатизначный - для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей), в отношении нерезидентов - идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).";
пункт 12 дополнить предложением следующего содержания:
"Для денежных средств и депозитов - код страны регистрации кредитной организации.";
пункт 13 изложить в следующей редакции:
"13. В графе 16 Отчета для активов, указанных в пунктах 1-16 Разработочной таблицы указывается по Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой выражена номинальная стоимость активов.";
в абзаце пятом пункта 17 после слов "1 февраля 2018 года N 49859" дополнить словами ", 24 сентября 2018 года N 52232";
пункт 21 изложить в следующей редакции:
"21. В Отчете активы представляются в порядке, приведенном в Разработочной таблице для заполнения граф 10, 11, 13, 14 настоящего приложения. Информацию об активах следует сгруппировать сначала по страховщику (графа 2 Отчета), затем по классу актива (графа 10 Отчета), затем по ИНН или TIN эмитента, кредитной организации, дебитора, управляющей компании паевого инвестиционного фонда, управляющего ипотечным покрытием, векселедателя, организации, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик (графа 14 Отчета).";
в пункте 22:
абзац третий изложить в следующей редакции:
"величина собственных средств (капитала), рассчитанная в соответствии с Указанием Банка России от 3 сентября 2018 года N 4896-У "О методике определения величины собственных средств (капитала) страховщика (за исключением общества взаимного страхования)", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 сентября 2018 года N 52233";
абзацы четвертый и пятый исключить;
в абзаце восьмом после слов "N 17, ст. 2424" дополнить словами "; N 18, ст. 2560; N 32, ст. 5088; N 49, ст. 7524; N 53, ст. 8440";
Разработочную таблицу для заполнения граф 10, 11, 13, 14:
после строки 10 дополнить строкой 10.1 следующего содержания:
"
|
10.1 |
Облигации корпоративные |
ISIN |
Полное наименование эмитента |
ИНН |
";
после строки 12 дополнить строкой 12.1 следующего содержания:
"
|
12.1 |
Депозитарная расписка |
ISIN |
Эмитент ценной бумаги, лежащей в основе расписки |
ИНН |
".
1.8. В приложении 9:
1.8.1. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420870 "Отчетность о результатах осуществления специализированным депозитарием контроля страховщиков":
в абзаце первом пункта 4 после слов "1 февраля 2018 года N 49859" дополнить словами ", 24 сентября 2018 года N 52232".
1.9. В приложении 10:
1.9.1. В отчетности по форме 0420871 "Сведения о выполнении страховщиком требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала), и нарушениях (несоответствиях), выявленных в ходе контроля специализированным депозитарием":
подраздел 1.2 раздела 1 изложить в следующей редакции:
"
|
Подраздел 1.2. Собственные средства (капитал) |
|
|
|
Уставный капитал |
035 |
|
|
Добавочный капитал |
036 |
|
|
Резервный капитал |
037 |
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет |
038 |
|
|
Субординированные займы, привлеченные страховой организацией |
039 |
|
|
Задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный капитал |
040 |
|
|
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
041 |
() |
|
Непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет |
042 |
( ) |
|
Нематериальные активы |
043 |
|
|
Просроченная более чем на 30 календарных дней дебиторская задолженность за вычетом резервов под обесценение |
044 |
|
|
Отложенный налоговый актив по перенесенным на будущее налоговым убыткам |
045 |
|
|
Сумма предоставленных страховой организацией субординированных займов (приобретенных страховой организацией субординированных облигационных займов, размещенных страховой организацией субординированных депозитов), предусмотренных пунктом 6 Указания Банка России от 3 сентября 2018 года N 4896-У "О методике определения величины собственных средств (капитала) страховщика (за исключением общества взаимного страхования) |
046 |
|
|
Итого собственных средств (капитала) |
047 |
|
|
Минимальный размер уставного капитала |
050 |
|
|
Нормативный размер маржи платежеспособности |
060 |
|
|
Активы, удовлетворяющие требованиям Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", полученные по договорам репо, определенным статьей 51.3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" 1, по которым актив, переданный страховщиком продавцу или покупателю по договору репо, не удовлетворяет требованиям данного Указания |
061 |
|
|
Наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060, с учетом показателя, отраженного по строке 061 |
065 |
|
|
Превышение размера собственных средств (капитала) над показателем, отраженным по строке 065 |
066 |
|
------------------------------
1 Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; 2008, N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23, ст. 3262; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3269; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6985; 2014, N 30, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 13; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 50, ст. 81; N 27, ст. 4225; 2017, N 25, ст. 3592; N 27, ст. 3925; N 30, ст. 4444; N 48, ст. 7052; 2018, N 1, ст. 65, ст. 70; N 17, ст. 2424; N 18, ст. 2560; N 32, ст. 5088; N 49, ст. 7524; N 53, ст. 8440.
------------------------------
";
в разделе 2:
строки 330 и 332 исключить;
после строки 290 дополнить строкой следующего содержания:
"
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
отложенный налоговый актив по перенесенным на будущее налоговым убыткам |
291 |
|
х |
х |
|
|
";
после строки 400 дополнить строкой следующего содержания:
"
|
активы, на которые наложен арест |
401 |
|
х |
х |
х |
|
"
после строки 420 дополнить строкой следующего содержания:
"
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
по договорам займа, содержащим условия, определенные в пункте 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", и по которым полученный субординированный заем включен в расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств |
421 |
|
х |
х |
|
|
";
после строки 436 дополнить строками следующего содержания:
"
";
в разделе 3:
сноску 2 исключить;
строку 920 исключить;
раздел 14 признать утратившим силу.
1.9.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420871 "Сведения о выполнении страховщиком требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала), и нарушениях (несоответствиях), выявленных в ходе контроля специализированным депозитарием":
в пункте 1.2:
в абзаце первом после слов "1 февраля 2018 года N 49859" дополнить словами ", 24 сентября 2018 года N 52232";
в абзаце втором слова "разделы 4-14" заменить словами "разделы 4-13";
в пункте 1.10 слова "государственную корпорацию "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" заменить словами "государственную корпорацию развития "ВЭБ.РФ";
пункт 2.2 дополнить абзацем следующего содержания:
"Справочно отражаются сведения о кредиторской задолженности, отложенных налоговых обязательствах, фактически уплаченном налоге на прибыль за последние четыре квартала, заемные средства страховщика на конец отчетного периода.";
в пункте 2.3 слова "разделах 4-14" заменить словами "разделах 4-13";
абзац первый пункта 2.13 изложить в следующей редакции:
"2.13. По показателям раздела 13 Отчета отражаются сведения об активах, которые не выделены в отдельные показатели в разделе 2 Отчета.";
пункт 2.14 признать утратившим силу;
в подпункте 2.16.2 пункта 2.16:
в абзаце девятом после слов "2018, N 1, ст. 66" дополнить словами "; N 18, ст. 2560, 2576; N 22, ст. 3043; N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852; N 32, ст. 5100, ст. 5115; N 49, ст. 7524; N 53, ст. 8440";
в абзаце четырнадцатом слова "государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" заменить словами "государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ";
в абзаце девятнадцатом подпункта 2.16.6 пункта 2.16:
после слов "N 1, ст. 59, ст. 87, ст. 88, ст. 90" добавить слова "; N 18, ст. 2578; N 27, ст. 3957; N 31, ст. 4856, ст. 4861; N 32, ст. 5104; N 45, ст. 6848; N 53, ст. 8428, ст. 8438";
после слов "N 1, ст. 54, ст. 65, ст. 80, ст. 89" дополнить словами "; N 27, ст. 3957; N 32, ст. 5134, ст. 5135; N 45, ст. 6846; N 49, ст. 7524";
после слов "N 26, ст. 3891" дополнить словами "; 2018, N 18, ст. 2579".
2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
|
Председатель |
|
Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 19 апреля 2018 года N 4777-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария в Банк России, форме, порядке и сроке представления отчетности специализированного депозитария страховщику, а также форме и сроке представления отчетности специализированного депозитария в управляющую компанию, осуществляющую доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих"
Банк России разработал проект указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 19 апреля 2018 года N 4777-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария в Банк России, форме, порядке и сроке представления отчетности специализированного депозитария страховщику, а также форме и сроке представления отчетности специализированного депозитария в управляющую компанию, осуществляющую доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих" (далее - проект указания).
По результатам практики применения Указания Банка России N 4777-У проектом указания внесены изменения в отдельные формы отчетности специализированных депозитариев и порядки их составления и представления.
Наименование и состав показателей отчетности по формам 0420869 "Отчетность об активах страховщиков", 0420871 "Сведения о выполнении страховщиком требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала), и нарушениях (несоответствиях), выявленных в ходе контроля специализированным депозитарием" и порядок их составления и представления актуализирован в связи с вступлением в силу с 16.10.2018 Указаний Банка России от 03.09.2018 N 4896-У "О методике определения величины собственных средств (капитала) страховщика (за исключением общества взаимного страхования)" и от 03.09.2018 N 4897-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне для разрешенных для инвестирования активов".
Актуализированы ссылки на нормативные акты Банка России и законодательные акты Российской Федерации.
Действие проекта указания будет распространяться на специализированные депозитарии, являющиеся некредитными финансовыми организациями и кредитными организациями.
Проект указания является подзаконным актом, утверждаемым во исполнение требований подпункта 6 пункта 8 статьи 26.2 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", пунктов 1 и 2 статьи 54 и подпункта 5 пункта 2 статьи 55 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах", абзацев одиннадцатого и тринадцатого статьи 36.18 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах", пункта 9 части 2 статьи 21 Федерального закона от 20 августа 2004 года N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих", подпункта 10 пункта 2 статьи 7, пунктов 9 и 11 статьи 11 Федерального закона от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Предполагается, что проект указания вступит в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
Проект указания разработан Департаментом статистики и управления данными Банка России.
Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются по 14 марта 2019 года.
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Планируется актуализировать следующие формы отчетности специализированных депозитариев, являющихся некредитными финансовыми организациями и кредитными организациями:
- 0420869 "Отчетность об активах страховщиков";
- 0420871 "Сведения о выполнении страховщиком требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала), и нарушениях (несоответствиях), выявленных в ходе контроля специализированным депозитарием".
Причина - изменились правила определения величины собственных средств (капитала) страховщиков и порядок инвестирования таких средств (капитала).
Проект Указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 19 апреля 2018 года N 4777-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария в Банк России, форме, порядке и сроке представления отчетности специализированного депозитария страховщику, а также форме и сроке представления отчетности специализированного депозитария в управляющую компанию, осуществляющую доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих"
Проект не подписан
Текст проекта размещен на официальном сайте Банка России www.cbr.ru 28 февраля 2019 г.