Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Письмо Федеральной налоговой службы от 26 декабря 2019 г. N СД-4-3/26867@ "О рекомендуемых форме и формате уведомления об изменении порядка уплаты налога на прибыль организаций"
- Приложение N 2. Формат представления уведомления об изменении порядка уплаты налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации в электронной форме
Приложение N 2. Формат представления уведомления об изменении порядка уплаты налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации в электронной форме
Приложение N 2
к письму ФНС России
от 26.12.2019 г. N СД-4-3/26867@
Формат представления уведомления об изменении порядка уплаты налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы уведомления об изменении порядка уплаты налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации в электронной форме.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть CLXXXV.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение UT_IZMPORUPLNPORG;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена 1. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
------------------------------
1 Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
------------------------------
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_IZMPORUPLNPORG_1_185_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.17 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента 1;
------------------------------
1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
------------------------------
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
A |
T(1-255) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
A |
T(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
A |
T(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.01 |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
A |
T(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1150082 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. |
|
Код налогового органа |
КодНО |
A |
T(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
|
Сведения о налогоплательщике |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|
Сведения о лице, подписавшем документ |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
|
Уведомление об изменении порядка уплаты налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации |
УвИзмПорУплНПОрг |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
A |
T(1-20) |
Н |
|
|
Налогоплательщик-организация |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
A |
T(1-1000) |
О |
|
|
ИНН |
ИННЮЛ |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
A |
T(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - руководитель организации | 2 - представитель организации |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
|
Сведения о представителе налогоплательщика |
СвПред |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.6 Элемент обязателен для <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.6
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика |
НаимДок |
A |
T(1-120) |
О |
|
Таблица 4.7
Уведомление об изменении порядка уплаты налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации (УвИзмПорУплНПОрг)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Дата уведомления |
ДатаУвед |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. |
|
Причина представления уведомления |
ПрПредУв |
A |
T(=2) |
ОК |
Принимает значение: 01 - Принятие налогоплательщиком решения о переходе на уплату налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по месту нахождения одного обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения) | 02 - Выбор ответственного обособленного подразделения при создании нового (новых) обособленного подразделения в субъекте Российской Федерации, в котором ранее имелось только одно (или не имелось) обособленное подразделение | 03 - Выбор нового ответственного обособленного подразделения (в частности, в случае прекращения деятельности (закрытия) ответственного обособленного подразделения; изменения места нахождения ответственного обособленного подразделения с изменением субъекта Российской Федерации; замены ответственного обособленного подразделения по решению налогоплательщика) | 04 - Создание нового (новых) обособленного подразделения в субъекте Российской Федерации, в котором уже имеется ответственное обособленное подразделение, и оно не меняется | 05 - Возврат на уплату налога по месту нахождения организации и каждого обособленного подразделения | 06 - Закрытие всех обособленных подразделений на территории субъекта Российской Федерации | 11 - Регистрация налоговым органом договора о создании консолидированной группы налогоплательщиков и выбор ответственных обособленных подразделений для учета уплаты налога по КГН в бюджеты субъектов Российской Федерации | 12 - Изменение состава (выход/присоединение) консолидированной группы налогоплательщиков и выбор участника или обособленного подразделения участника для уплаты налога по месту его нахождения (то есть ответственного обособленного подразделения) | 13 - Выбор нового ответственного обособленного подразделения (при прекращении деятельности (закрытия) ответственного обособленного подразделения; изменении места нахождения ответственного обособленного подразделения с изменением субъекта Российской Федерации; замене ответственного обособленного подразделения по решению налогоплательщика) | 14 - Изменение места нахождения участника КГН или обособленного подразделения участника (без изменения субъекта Российской Федерации), по месту нахождения которого учитывается уплата налога | 15 - Прекращение действия КГН |
|
Признак состава уведомления |
ПрУвед |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - Уведомление N 1 | 2 - Уведомление N 2 | 3 - Уведомление N 3 | |
|
Уведомление N 1 |
Уведомление1 |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.8 Элемент обязателен при <ПрУвед>=1 | 4 и не заполняется при <ПрУвед>=2 | 3 Элемент обязателен при <ПрПредУв>=05 Элемент может заполняться при <ПрПредУв>=01 | 02 | 03 и не заполняется при <ПрПредУв>=04 | 06 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
|
Уведомление N 2 |
Уведомление2 |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.11 Элемент обязателен при <ПрУвед>=2 | 4 и не заполняется при <ПрУвед>=1 | 3 Элемент обязателен при <ПрПредУв>=04 | 06 Элемент может заполняться при <ПрПредУв>=01 | 02 | 03 и не заполняется при <ПрПредУв>=05 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
|
Уведомление N 3 |
Уведомление3 |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.14 Элемент обязателен при <ПрУвед>=3 и не заполняется при <ПрУвед>=1 | 2 | 4 Элемент обязателен при <ПрПредУв>=11 | 12 | 13 | 14 | 15 и не заполняется при <ПрПредУв>=01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 |
Таблица 4.8
Уведомление N 1 (Уведомление1)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Субъект Российской Федерации, в бюджет которого изменяется порядок уплаты налога |
КодРегион |
A |
T(=2) |
ОК |
Типовой элемент <CCРФТип> |
|
Дата, с которой изменяется порядок уплаты налога (изменяется ответственное обособленное подразделение) |
ДатаИзмПорУпл |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. |
|
Информация об ответственном обособленном подразделении |
ИнфОтвОбПодр |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
|
Информация об обособленных подразделениях, расположенных на территории субъекта Российской Федерации |
ИнфОбПодрСубРФ |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.9
Информация об ответственном обособленном подразделении (ИнфОтвОбПодр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
КПП ответственного обособленного подразделения |
КПП |
A |
T(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Код по ОКТМО по месту нахождения ответственного обособленного подразделения |
A |
T(=8) | T(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
|
Наименование ответственного обособленного подразделения |
НаимОтвОбПодр |
A |
T(1-1000) |
О |
|
Таблица 4.10
Информация об обособленных подразделениях, расположенных на территории субъекта Российской Федерации (ИнфОбПодрСубРФ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
КПП обособленного подразделения |
КПП |
A |
T(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Признак отметки о предыдущем ответственном обособленном подразделении |
ПрОтмПредОтвОбПодр |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
|
Квартал ежемесячных авансовых платежей по ненаступившим срокам уплаты |
КварталАвПлат |
A |
T(=2) |
Н |
|
|
Год ежемесячных авансовых платежей по ненаступившим срокам уплаты |
ГодАвПлат |
A |
|
Н |
|
|
Сумма по первому сроку уплаты |
Сум1СрУпл |
A |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма по второму сроку уплаты |
Сум2СрУпл |
A |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма по третьему сроку уплаты |
Сум3СрУпл |
A |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.11
Уведомление N 2 (Уведомление2)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Субъект Российской Федерации, в бюджет которого налог уплачивается через ответственное обособленное подразделение |
КодРегион |
A |
T(=2) |
ОК |
Типовой элемент <CCРФТип> |
|
Дата, с которой изменяется порядок уплаты налога |
ДатаИзмПорУпл |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. |
|
Информация об обособленном подразделении, через которое не производится уплата налога |
ИнфОбПодрНеПлатНалог |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
|
Информация об ответственном обособленном подразделении |
ИнфОтвОбПодр |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Таблица 4.12
Информация об обособленном подразделении, через которое не производится уплата налога (ИнфОбПодрНеПлатНалог)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
КПП обособленного подразделения |
КПП |
A |
T(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Наименование обособленного подразделения |
НаимОбПодр |
A |
T(1-1000) |
О |
|
Таблица 4.13
Информация об ответственном обособленном подразделении (ИнфОтвОбПодр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
КПП ответственного обособленного подразделения |
КПП |
A |
T(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Наименование ответственного обособленного подразделения |
НаимОтвОбПодр |
A |
T(1-1000) |
О |
|
Таблица 4.14
(Уведомление 3)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Информация об ответственном обособленном подразделении |
ИнфОтвОбПодр |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
|
Информация о ежемесячных авансовых платежах по налогу на прибыль организаций, уплачиваемых в федеральный бюджет ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков |
ИнфПлатНПОтвУч |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.16 Элемент обязателен при <ПрПредУв>= 11 | 15 Элемент не заполняется при <ПрПредУв>= 12 | 13 | 14 (из таблицы 4.7) |
Таблица 4.15
Информация об ответственном обособленном подразделении (ИнфОтвОбПодр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Субъект Российской Федерации в бюджет которого изменяется порядок уплаты налога |
КодРегион |
A |
T(=2) |
ОК |
Типовой элемент <CCРФТип> |
|
Дата, с которой изменяется порядок уплаты налога |
ДатаИзмПорУпл |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. |
|
ИНН ответственного обособленного подразделения |
ИННЮЛ |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП ответственного обособленного подразделения |
КПП |
A |
T(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Код по ОКТМО по месту нахождения ответственного обособленного подразделения |
A |
T(=8) | T(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
|
Наименование ответственного обособленного подразделения |
НаимОтвОбПодр |
A |
T(1-1000) |
О |
|
|
Квартал ежемесячных авансовых платежей по ненаступившим срокам уплаты |
КварталАвПлат |
A |
T(=2) |
Н |
|
|
Год ежемесячных авансовых платежей по ненаступившим срокам уплаты |
ГодАвПлат |
A |
|
Н |
|
|
Сумма по первому сроку уплаты |
Сум1СрУпл |
A |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма по второму сроку уплаты |
Сум2СрУпл |
A |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма по третьему сроку уплаты |
Сум3СрУпл |
A |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.16
Информация о ежемесячных авансовых платежах по налогу на прибыль организаций, уплачиваемых в федеральный бюджет ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков (ИнфПлатНПОтвУч)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код по ОКТМО по месту нахождения ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков |
A |
T(=8) | T(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
|
Квартал ежемесячных авансовых платежей по ненаступившим срокам уплаты |
Квартал |
A |
T(=2) |
Н |
|
|
Год ежемесячных авансовых платежей по ненаступившим срокам уплаты |
Год |
A |
|
Н |
|
|
Сумма по первому сроку уплаты |
Сум1СрУпл |
A |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма по второму сроку уплаты |
Сум2СрУпл |
A |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма по третьему сроку уплаты |
Сум3СрУпл |
A |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.17
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
A |
T(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
A |
T(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
A |
T(1-60) |
Н |
|