Приложение N 2. Формат представления уведомления об изменении порядка уплаты налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации в электронной форме

Приложение N 2
к письму ФНС России
от 26.12.2019 г. N СД-4-3/26867@

Формат представления уведомления об изменении порядка уплаты налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации в электронной форме

I. Общие сведения

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы уведомления об изменении порядка уплаты налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации в электронной форме.

2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть CLXXXV.

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение UT_IZMPORUPLNPORG;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена ¹. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

------------------------------

¹ Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.

------------------------------

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

UT_IZMPORUPLNPORG_1_185_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.17 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента ¹;

------------------------------

¹ В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

------------------------------

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-255)	ОУ	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл	ВерсПрог	A	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1150082
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа	КодНО	A	T(=4)	ОК	Типовой элемент <СОНОТип>
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.5
Уведомление об изменении порядка уплаты налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации	УвИзмПорУплНПОрг	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Номер контактного телефона	Тлф	A	T(1-20)	Н
Налогоплательщик-организация	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4

Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - руководитель организации | 2 - представитель организации
Фамилия, имя, отчество	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.17
Сведения о представителе налогоплательщика	СвПред	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 4.6 Элемент обязателен для <ПрПодп>=2

Таблица 4.6

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика	НаимДок	A	T(1-120)	О

Таблица 4.7

Уведомление об изменении порядка уплаты налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации (УвИзмПорУплНПОрг)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Дата уведомления	ДатаУвед	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Причина представления уведомления	ПрПредУв	A	T(=2)	ОК	Принимает значение: 01 - Принятие налогоплательщиком решения о переходе на уплату налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по месту нахождения одного обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения) | 02 - Выбор ответственного обособленного подразделения при создании нового (новых) обособленного подразделения в субъекте Российской Федерации, в котором ранее имелось только одно (или не имелось) обособленное подразделение | 03 - Выбор нового ответственного обособленного подразделения (в частности, в случае прекращения деятельности (закрытия) ответственного обособленного подразделения; изменения места нахождения ответственного обособленного подразделения с изменением субъекта Российской Федерации; замены ответственного обособленного подразделения по решению налогоплательщика) | 04 - Создание нового (новых) обособленного подразделения в субъекте Российской Федерации, в котором уже имеется ответственное обособленное подразделение, и оно не меняется | 05 - Возврат на уплату налога по месту нахождения организации и каждого обособленного подразделения | 06 - Закрытие всех обособленных подразделений на территории субъекта Российской Федерации | 11 - Регистрация налоговым органом договора о создании консолидированной группы налогоплательщиков и выбор ответственных обособленных подразделений для учета уплаты налога по КГН в бюджеты субъектов Российской Федерации | 12 - Изменение состава (выход/присоединение) консолидированной группы налогоплательщиков и выбор участника или обособленного подразделения участника для уплаты налога по месту его нахождения (то есть ответственного обособленного подразделения) | 13 - Выбор нового ответственного обособленного подразделения (при прекращении деятельности (закрытия) ответственного обособленного подразделения; изменении места нахождения ответственного обособленного подразделения с изменением субъекта Российской Федерации; замене ответственного обособленного подразделения по решению налогоплательщика) | 14 - Изменение места нахождения участника КГН или обособленного подразделения участника (без изменения субъекта Российской Федерации), по месту нахождения которого учитывается уплата налога | 15 - Прекращение действия КГН
Признак состава уведомления	ПрУвед	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - Уведомление N 1 | 2 - Уведомление N 2 | 3 - Уведомление N 3 | 4 - Уведомление N 1 и Уведомление N 2
Уведомление N 1	Уведомление1	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 4.8 Элемент обязателен при <ПрУвед>=1 | 4 и не заполняется при <ПрУвед>=2 | 3 Элемент обязателен при <ПрПредУв>=05 Элемент может заполняться при <ПрПредУв>=01 | 02 | 03 и не заполняется при <ПрПредУв>=04 | 06 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15
Уведомление N 2	Уведомление2	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 4.11 Элемент обязателен при <ПрУвед>=2 | 4 и не заполняется при <ПрУвед>=1 | 3 Элемент обязателен при <ПрПредУв>=04 | 06 Элемент может заполняться при <ПрПредУв>=01 | 02 | 03 и не заполняется при <ПрПредУв>=05 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15
Уведомление N 3	Уведомление3	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 4.14 Элемент обязателен при <ПрУвед>=3 и не заполняется при <ПрУвед>=1 | 2 | 4 Элемент обязателен при <ПрПредУв>=11 | 12 | 13 | 14 | 15 и не заполняется при <ПрПредУв>=01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06

Таблица 4.8

Уведомление N 1 (Уведомление1)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Субъект Российской Федерации, в бюджет которого изменяется порядок уплаты налога	КодРегион	A	T(=2)	ОК	Типовой элемент <CCРФТип>
Дата, с которой изменяется порядок уплаты налога (изменяется ответственное обособленное подразделение)	ДатаИзмПорУпл	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Информация об ответственном обособленном подразделении	ИнфОтвОбПодр	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.9
Информация об обособленных подразделениях, расположенных на территории субъекта Российской Федерации	ИнфОбПодрСубРФ	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.9

Информация об ответственном обособленном подразделении (ИнфОтвОбПодр)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
КПП ответственного обособленного подразделения	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>
Код по ОКТМО по месту нахождения ответственного обособленного подразделения	ОКТМО	A	T(=8) | T(=11)	ОК	Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Наименование ответственного обособленного подразделения	НаимОтвОбПодр	A	T(1-1000)	О

Таблица 4.10

Информация об обособленных п