Письмо Банка России от 17 января 2020 г. N 12-4-4/145 "О сроках представления сведений в уполномоченный орган об операциях, подлежащих обязательному контролю"

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России (далее - Департамент) рассмотрел обращение Ассоциации банков России (Ассоциация "Россия") от 03.12.2019 N 02-05/1034, содержащее предложение об установлении Банком России в Правилах ¹ трехдневного срока для направления кредитными организациями в уполномоченный орган (Росфинмониторинг) сообщений в случае, если сведения, подтверждающие факт совершения операции, подлежащей обязательному контролю, получены кредитной организацией позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения данной операции, и сообщает следующее.

Срок представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений о подлежащих обязательному контролю операциях установлен непосредственно Федеральным законом N 115-ФЗ ² (подпункт 4 пункта 1 статьи 7) и составляет три рабочих дня с даты совершения операции независимо от того, в какой день в рамках данного срока выявлена такая операция; несоблюдение данного срока квалифицируется как нарушение ³ Федерального закона N 115-ФЗ. Отмечаем, что в контексте данной нормы понятие "рабочий день" применяется в значении, используемом в законодательстве Российской Федерации.

Федеральный закон N 115-ФЗ не содержит каких-либо изъятий в отношении срока представления сообщений в уполномоченный орган по операциям, подлежащим обязательному контролю, выявленным позднее трех рабочих дней, следующих за днем их совершения.

Также отмечаем, что Федеральный закон N 115-ФЗ не ставит в зависимость установленные в нем сроки направления сведений в уполномоченный орган от режима рабочего времени организации (ее сотрудников), а Указание N 4936-У ⁴ и Правила составления ФЭС ⁵ не содержат ограничения времени для направления ФЭС в уполномоченный орган. Кредитные организации вправе направлять ФЭС в уполномоченный орган в круглосуточном режиме.

При этом в отношении операций, подлежащих обязательному контролю, информация по которым направляется в уполномоченный орган с кодами 5003, 5007, 8001, отмечаем, что по аналогии с ранее действовавшим в рамках Положения N 321-П ⁶ порядком для указанных операций предусмотрено отражение даты получения кредитной организацией сведений и документов, подтверждающих факт их совершения, в показателе 9 "Дата выявления операции" таблицы 3.2 Правил составления ФЭС.

Учитывая изложенное, предложение Ассоциации "Россия" в части корректировки срока, предусмотренного пунктом 3 Правил, содержащееся в рассматриваемом обращении, не может быть принято Департаментом.

Заместитель директора

Е.В. Шакина

------------------------------

¹Правила составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", установленные Указанием N 4936-У.

²Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

³ Обращаем внимание на наличие судебной практики по рассматриваемому вопросу, в частности Постановления Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.06.2014 N 17АП-5457/14 и Восьмого арбитражного апелляционного суда от 10.04.2014 N 08АП-1944/14, Шестого арбитражного суда от 13.06.2013 N 06АП-2421/13.

⁴Указание Банка России от 17.10.2018 N 4936-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

⁵Правила составления в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7,5 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

⁶Положение Банка России от 29.08.2008 N 321-П "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".