Приложение N 1. Матрица распределения ролей и ответственности основных субъектов внутреннего контроля

Приложение N 1
к Политике

Матрица
распределения ролей и ответственности основных субъектов внутреннего контроля

Субъект системы ВК	Роль субъекта системы ВК	Ответственность в системе ВК
Наблюдательный совет Корпорации	Осуществляет контроль за реализацией стратегии Госкорпорации, обеспечивает согласованность деятельности Корпорации государственным политикам, задает направления развития системы ВК.	Отвечает за соответствие государственным политикам утверждаемых направлений развития системы ВК
Ревизионная комиссия	Осуществляет проверки деятельности Корпорации о соответствии деятельности Корпорации закону об её образовании, соблюдении законодательства, сохранности переданного имущества и эффективности его использования, вносит требования об устранении недостатков системы ВК и рекомендации о совершенствовании системы	Отвечает за качественное исполнение проверок. Своевременность представления требований и рекомендаций
Генеральный директор	Управляет формированием и функционированием системы ВК и контрольной среды, устанавливает цели и задачи системы и отдельных её сегментов и компонентов на долгосрочную, среднесрочную и срочную перспективы, осуществляет общее руководство деятельностью СОВК. Осуществляет контроль деятельности кураторов групп процессов и владельцев групп процессов, находящихся в прямом подчинении. Организует корректирующие действия по выявленным внутренним контролем отклонениям, касающимся деятельности Корпорации в целом либо формирующим угрозу для её устойчивого функционирования.	Отвечает за состояние системы ВК в целом.
Правление	Осуществляет координацию деятельности по установлению взаимозависимости между контролем в отдельных группах бизнес-процессов при рассмотрении программ, проектов и политик. Исполняет предусмотренные положением о правлении контрольные процедуры	Отвечает: за скоординированность и сопоставимость проектируемых сегментов системы ВК и целой системой, исполнение контрольных процедур.
Контрольная комиссия	Являясь коллегиальным органом при генеральном директоре, координирует формирование целостной системы ВК. Утверждает методики контрольной деятельности, рассматривает результаты контрольных проверок, осуществляемых различными субъектами ВК, и обеспечивает проверку полноты и адекватности требований и рекомендаций, выданных по результатам проверок. Осуществляет контроль за исполнением рекомендаций.	Отвечает: за формирование политики внутреннего контроля; за реализацию возложенных на комиссию контрольных процедур в группе процессов "Внутренний контроль и аудит"
Специализированные органы внутреннего контроля	Осуществляют проверки методами контрольно-ревизионной деятельности, внутреннего аудита. Обеспечивают представление независимой объективной оценки состояния системы ВК, объективной информации о состоянии контролируемых объектов и процессов, выявляют скрытые потери, угрозы и риски. Организуют работу ЦАК. Координируют изменения Системы ВК. Организуют подготовку и проведение экспертно-аналитических мероприятий	Отвечают за: выявление скрытых существенных отклонений в деятельности Корпорации и её организаций; осуществление оценки системы ВК, эффективности корпоративного управления и управления рисками; управление развитием системы ВК посредством проведения внутренних аудитов и направления соответствующих требований и рекомендаций.
Коллегиальные органы при высшем руководстве	Исполняют контрольные процедуры, предусмотренные положениями об них (например, согласование)	Отвечают за полное и качественное исполнение контрольных процедур
Куратор групп процессов	Формирует внутренний контроль, контрольную среду и его мониторинг в курируемых процессных областях. Осуществляет контроль в категориях достижения целей и планируемых результатов, законности и эффективности и управление существенными отклонениями в процессах курируемой группы.	Отвечает за состояние внутреннего контроля в курируемых процессных областях
Владелец группы процессов	Организует внутренний контроль в управляемой группе процессов, контрольную среду, формирует дизайн контролей в группе процессов, обеспечивает мониторинг действенности внутренних контролей в группе процессов. Осуществляет контроль деятельности исполнителей процессов. Организует корректирующие действия по выявленным внутренним контролем отклонениям, касающимся групп процессов	Отвечает: за фактическое состояние контрольной среды; за организацию, регламентацию и дизайн внутреннего контроля в группе процессов; за действенность внутреннего контроля, позволяющего получить уверенность в достижении фактического результата, достоверности отчетности, эффективности, соблюдения регламентов; за своевременное и полное принятие корректирующих воздействий; за регулярный мониторинг системы ВК и поддержание её в адекватном и эффективном состоянии
Владелец процесса	Организует внутренний контроль в процессе, формирует дизайн контролей в процессе, обеспечивает мониторинг действенности внутренних контролей в процессе. Осуществляет контроль деятельности исполнителей контрольных процедур. Организует корректирующие действия по выявленным внутренним контролем отклонениям.	за организацию, регламентацию и дизайн внутренних контролей в группе процессов; за действенность внутреннего контроля, позволяющего получить уверенность в достижении фактического результата, достоверности отчетности, эффективности, соблюдения регламентов; за своевременное и полное принятие корректирующих воздействий; за регулярный мониторинг системы ВК и поддержание её в адекватном и эффективном состоянии
Общий центр обслуживания	Исполняет контрольные процедуры, делегированные (переданные) в ОЦО в соответствии с функциями, которые ОЦО исполняют на основании заключенных договоров.	Отвечает: за исполнение делегированных контрольных процедур; за состояние системы ВК в самом ОЦО.
Коллегиальные контрольные органы	Исполняют контрольные процедуры, внедренные в процесс в соответствии с положениями об указанных органах.	Отвечают за исполнение контрольных процедур
Институты взаимодействия с заинтересованными сторонами	Оказывают воздействие на формирование контрольной среды. Обеспечивают получение объективной информации о реализуемых процессах, включение контрольных усилий заинтересованных сторон в интересах Корпорации. Могут исполнять контрольные процедуры	Отвечают: за организацию и действенность коммуникационных каналов и коммуникативных площадок; за исполнение контрольных процедур
Органы управления организаций корпорации (единоличный исполнительный орган управления)	Формируют в организациях систему ВК, контрольную среду, устанавливают цели и задачи системы и отдельных её сегментов и компонентов на среднесрочную, срочную перспективы, осуществляют общее руководство деятельностью СОВК организаций. Осуществляют контроль деятельности кураторов групп процессов и владельцев групп процессов (дивизиона, организации). Организуют корректирующие действия по выявленным внутренним контролем отклонениям, касающимся деятельности организаций.	Отвечают за состояние системы ВК в организации
Ревизионные комиссии	Осуществляют проверки в интересах основного заказчика (в соответствии с законодательством - представителя собственника общества), целью которых является подтверждение достоверности данных финансовой отчетности.	Отвечают за исполнение контрольной процедуры по проведению проверки