Письмо Банка России от 25 мая 2020 г. N 35-2-3-1/170 "О применении отдельных положений Указания Банка России от 31.08.2018 N 4892-У"

Департамент финансовой стабильности Банка России (далее - Департамент) рассмотрел вопросы кредитных организаций по порядку применения Указания Банка России от 31.08.2018 N 4892-У ¹, полученные в рабочем порядке от Ассоциации банков России, и в приложении к настоящему письму направляет комментарии Департамента по указанным вопросам.

Приложение: на 13 л.

Директор Департамента финансовой стабильности

Е.О. Данилова

------------------------------

¹Указание Банка России от 31 августа 2018 года N 4892-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала".

------------------------------

Вопросы по порядку применения Указания Банка России от 31.08.2018 N 4892-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала"
(далее - Указание Банка России N 4892-У)

N п/п	Структурная единица нормативного документа Банка России	Изменения	Комментарии/Вопросы	Ответы Департамента финансовой стабильности Банка России
1	2	3	4
1.	Общий вопрос		Планирует ли Банк России вводить дополнительные надбавки (ПДН/LTV) по ипотечным кредитам?	Ввиду негативного влияния пандемии коронавирусной инфекции на финансовый рынок Банком России предпринят ряд мер по снижению требований к кредитным организациям в части применения надбавок к коэффициентам риска по ипотечным кредитам, в частности: - снижены значения надбавок к коэффициентам риска по ипотечным кредитам и кредитам на финансирование по договору долевого участия в строительстве, предоставленным с 1 апреля 2020 года в рублях 1; - отменены надбавки к коэффициентам риска по выданным до 1 апреля 2020 года ипотечным кредитам в рублях и кредитам на финансирование по договору долевого участия в строительстве в рублях; Кроме того, внесены изменения в Указание Банка России N 4892-У 2, смягчающие требования в части применения надбавок к коэффициентам риска по ипотечным кредитам, первоначальный взнос и (или) погашение основного долга и уплата процентов по которым осуществляются средствами (частью средств) материнского (семейного) капитала 3. В целях определения подлежащей применению надбавки к коэффициентам риска, принимая во внимание информационное письмо Банка России от 14.05.2020 N ИН-05-35/87, период возникновения кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), по которым кредитной организацией было принято решение о реструктуризации в период с 1 марта 2020 года по 30 сентября 2020 года, определяется по дате предоставления кредита (займа), а в случае внесения изменений в условия кредитов (займов) до 1 марта 2020 года - по дате внесения последних изменений. Вопрос о введении дополнительных надбавок к коэффициентам риска по ипотечным кредитам (займам) в настоящее время не актуален.
2.	Общий вопрос		Просим предоставить разъяснения Банка России относительно необходимости пересчитывать ПДН при предоставлении "кризисных" каникул и порядке такого пересчета.	ПДН рассчитывается в случаях, предусмотренных абзацами первым - третьим пункта 1.1 приложения 1 к Указанию Банка России N 4892-У, в частности при принятии кредитной организацией решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу) в сумме (с лимитом кредитования) 10 000 рублей и более или в эквивалентной сумме в иностранной валюте. Вместе с тем согласно абзацу четвертому пункта 1.1. приложения 1 к Указанию Банка России N 4892-У кредитная организация вправе не признавать кредит (займ) реструктурированным, если договор кредита (займа), содержит условия, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по кредиту (займу) в более благоприятном режиме в соответствии с подпунктом 3.7.2.2 пункта 3.7 Положения Банка России N 590-П 4 (например, если в рамках собственных программ по реструктуризации задолженности 5 по ранее предоставленному кредиту (займу) такому заемщику предоставлен льготный период, в течение которого он вправе временно полностью не уплачивать платежи по кредиту (займу) либо уплачивать их в меньшем размере, с возможным одновременным перераспределением платежей на период после истечения льготного периода до истечения срока действия договора кредита (займа) либо с продлением срока действия договора кредита (займа). Кроме того, заемщики - физические лица, в том числе имеющие статус индивидуального предпринимателя, в случае снижения их дохода более чем на 30 процентов по сравнению со среднемесячным доходом заемщика за 2019 год, вправе в соответствии со статьями 6 и 7 Федерального закона от 03.04.2020 N 106-ФЗ 6 направить в кредитную организацию требование об изменении условий имеющихся у них договоров кредита (займа) 7 (далее - льготный период) 8. Предусмотренные Федеральным законом от 03.04.2020 N 106-ФЗ формы льготного периода также предоставляют заемщикам право исполнять свои обязательства в более благоприятном режиме. В связи с этим кредитные организации в соответствии с абзацем четвертым пункта 1.1 приложения 1 к Указанию Банка России N 4892-У вправе не признавать соответствующие кредиты (займы) реструктурированными и не рассчитывать показатель долговой нагрузки заемщиков при предоставлении указанным заемщикам льготного периода.
3.	Письмо от 27.03.2020 N ИН-03-35/31	Неприменение надбавок по кредитам, выданным заемщикам с COVID_19	Просим разъяснить порядок применения права Банка о неприменении надбавок к коэффициентам риска в отношении кредитов (займов), выданных заемщикам, предоставившим документы, подтверждающие наличие у них коронавирусной инфекции (COVID-19) в соответствии с Информационным письмом ЦБ РФ от 27 марта 2020 г. N ИН-03-35/31 о неприменении мер в связи с коронавирусной инфекцией (covid-19).	Кредитная организация в период до 30 сентября 2020 года вправе не применять надбавки к коэффициентам к кредитам (займам), выданным заемщикам, предоставившим документы, подтверждающие наличие у них коронавирусной инфекции (СОVID-19). При этом Банк России в период до 30 сентября 2020 года не будет применять к соответствующей кредитной организации меры, предусмотренные статьей 74 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в частности, Банк России не будет требовать от кредитной организации доссоздания буферов капитала.
4.	Абзац 4 пункта 2.3 главы 2 приложения 1 к Указанию (введен Указанием Банка России от 24.03.2020 N 5418-У)	В случае принятия в течение временных интервалов, указанных в абзацах втором и третьем настоящего пункта, решения об уменьшении суммы и (или) лимита кредита (займа), заявление о предоставлении которого принято кредитной организацией к рассмотрению и (или) индивидуальные условия предоставления которого переданы кредитной организацией заемщику, кредитная организация вправе с соблюдением указанных временных интервалов скорректировать значение ПДН и в целях определения суммы среднемесячных платежей по всем займам и кредитам заемщика использовать сведения из кредитных отчетов, предоставленных бюро кредитных историй, которые были использованы кредитной организацией для расчета ПДН	Если кредитная организация решила воспользоваться правом пересчитать ПДН в период его актуальности, в случае когда заемщик решил снизить сумму одобренного кредита, может ли кредитная организация использовать доход, рассчитанный при первоначальном расчете ПДН?	При расчете ПДН в соответствии с абзацем четвертым пункта 2.3 приложения 1 к Указанию Банка России N 4892-У кредитная организация вправе в течение срока действия решения о предоставлении кредита либо об увеличении лимита кредитования по кредиту, предоставляемому с использованием банковской карты, включить в среднемесячный доход заемщика доход, который использовался ею при расчете ПДН при принятии решения, предусмотренного абзацами первым-третьим пункта 1.1 приложения 1 к Указанию Банка России N 4892-У. При этом указанный срок не может превышать трех месяцев с даты принятия кредитной организацией решения о предоставлении кредита (за исключением ипотечного кредита) либо об увеличении лимита кредитования по кредиту, предоставляемому с использованием банковской карты, и шести месяцев с даты принятия решения о предоставлении ипотечного кредита.
5.	В пункте 2.8 Главы 2 Приложения 1 к Указанию (введен Указанием Банка России от 24.03.2020 N 5418-У)	Исключены слова "в составе информации, раскрываемой по разделу 1 "Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам" формы отчетности 0409316 "Сведения о кредитах, предоставленным физическим лицам", установленной Указанием Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2018 года N 52992"	В составе чего будет доступна информация о средневзвешенной ставке по ипотечным кредитам, выданным в течение месяца (ПСК по ипотечным кредитам)?	Информация по разделу 1 "Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам" формы отчетности 0409316 "Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам" с 2019 года не раскрывается на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сайт Банка России). Актуальная информация о значениях средневзвешенной ставки по ипотечным кредитам, обязательства заемщика по которым обеспечены залогом жилого помещения, размещена на сайте Банка России в разделе "Деятельность/ Банковский сектор/ Статистика/ Показатели рынка жилищного (ипотечного жилищного) кредитования/ Жилищное (ипотечное жилищное) кредитование/ Показатели рынка жилищного (ипотечного жилищного) кредитования (региональный разрез)" (URL: http://www.cbr.ru/statistics/bank_sector/mortgage/).
6.	Пункт 3.1 Главы 2 Приложения 1 к Указанию (введен Указанием Банка России от 24.03.2020 N 5418-У)	Абзац четвертый изложен в следующей редакции: "включать в сумму доходов заемщика доход, подтвержденный выпиской о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования, за период, не превышающий двенадцать календарных месяцев и заканчивающийся не ранее шести календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета ПДН. В случае если указанная выписка содержит сведения о доходах заемщика, полученных им в текущем календарном году, то кредитная организация вправе не учитывать сведения о доходах заемщика, полученных им за предшествующий год;"; Дополнен новым абзацем следующего содержания: "включать в сумму доходов заемщика доход, подтвержденный сведениями о выплатах, произведенных плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц, полученными из информационной системы Федеральной налоговой службы Российской Федерации, за период, равный двенадцати календарным месяцам и заканчивающийся не ранее четырех календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета ПДН	Вопросы относительно применения нового источника для получения дохода: выписка из информационной системы Федеральной налоговой службы Российской Федерации. 1. Готова ли законодательная база по получению согласия от клиента для обращения в ФНС? 2. Планирует ли Банк России предоставить дополнительные комментарии об интеграции с ФНС?	1 апреля т.г. вступило в силу распоряжение Правительства Российской Федерации от 16.03.2020 N 638-р "О внесении изменений в распоряжение Правительства Российской Федерации от 15.08.2012 N 1471-р", предусматривающее возможность получения кредитными организациями с помощью единой системы межведомственного электронного взаимодействия из ФНС России сведений о доходах физических лиц, о выплатах, произведенных плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц (сведения предоставляются с согласия заемщиков). С помощью указанных сведений кредитные организации смогут подтверждать доходы заемщиков, необходимые в том числе для расчета показателя долговой нагрузки. По имеющейся у Банка России информации крайний срок введения в эксплуатацию соответствующего механизма установлен до 1 сентября 2020 года. В соответствии с частью 3 статьи 7.2 Федерального закона от 27.07.2010 N 210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг" срок подготовки и направления ответа в сервисе СМЭВ не может превышать 5 рабочих дней. Но фактически данный срок составляет от нескольких минут до одних суток в зависимости от загруженности сервиса. По вопросу актуальности предоставляемых ФНС России сведений отмечаем, что отставание указанных сведений от текущей даты не превышает 4 месяцев. При этом в соответствии с изменениями, внесенными в Указание Банка России N 4892-У 9, такие сведения допускается использовать при расчете ПДН. Одновременно обращаем внимание, что в связи с распространением новой коронавирусной инфекции постановлением Правительства Российской Федерации от 02.04.2020 N 409 принят ряд мер по обеспечению устойчивого развития экономики, в том числе, до 15 мая 2020 года продлен срок предоставления сведений по страховым взносам за I квартал 2020 года. Таким образом, в случае дальнейшего развития пандемии коронавирусной инфекции и принятия дополнительных послаблений в части уплаты организациями страховых взносов отставание представляемых ФНС России сведений от текущей даты может временно увеличиться. В настоящее время ФНС России работает над форматом представления данных. Планируемый формат данных и ответы ФНС России на вопросы банковского сообщества, связанные с их представлением, были направлены представителю Ассоциации "Россия" (Е.В. Букиной) для доведения до сведения кредитных организаций (прилагаются).
7.	Пункт 3.1 Главы 2 Приложения 1 к Указанию	Учет доходов по новому сервису от ФНС	Просим дать разъяснения в отношении получения Банком информации о доходах Заемщика, подтвержденной из ФНС в формате сведений о выплатах плательщиков страховых взносов в пользу физических лиц: - Дата начала фактического использования нового сервиса, - срок получения ответа с момента отправки запроса, - фактическая актуальность предоставляемых данных;
8.	Пункт 3.1 главы 2 приложения 1 к Указанию	Учет доходов по выписке из ПФР	Просим дать разъяснения, за какой минимальный период кредитная организация вправе учитывать доходы по выписке ПФР (с учетом изменений от 24.03.20). Например, клиент предоставил выписку из ПФР в мае 2020 года, в которой указан доход только за январь 2020 г. Вправе ли банк принять к расчету среднемесячный доход за период только 1 календарный месяц?	В соответствии с абзацем четвертым пункта 3.1 приложения 1 к Указанию Банка России N 4892-У кредитная организация вправе при определении среднемесячного дохода заемщика включать в сумму доходов заемщика доход, подтвержденный выпиской о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования (далее - выписка ПФР), за период, не превышающий двенадцать календарных месяцев и заканчивающийся не ранее шести календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета ПДН. В случае если указанная выписка содержит сведения о доходах заемщика, полученных им в текущем календарном году, то кредитная организация вправе не учитывать сведения о доходах заемщика, полученных им за предшествующий год. Обращаем внимание, что сведения о доходах физического лица отражаются в выписке ПФР на квартальной основе. При этом сведения о доходах физического лица, полученные им в завершенном году, отражаются одной суммой без разбивки на кварталы. Таким образом, кредитная организация вправе при расчете ПДН в мае 2020 года использовать в качестве подтверждающего документа только выписку ПФР, содержащую данные о доходах заемщика только за I квартал 2020 года. При этом в целях определения среднемесячного дохода заемщика величина дохода, подтвержденная выпиской ПФР за I квартал 2020 года, подлежит делению на 3.
9.	Пункты 3.6, 3.8 Приложения 1 к Указанию	Расчет вмененного дохода по данным из КО БКИ	Просим дать разъяснения о порядке расчета: - среднемесячного платежа по реструктурированным ссудам (в т.ч. по Кредитным каникулам), в случае отсутствия в КО БКИ информации о фактических платежах Заемщика; - среднемесячного платежа по кредитным картам из КО БКИ, в случае отсутствия в КО БКИ информации о фактических платежах Заемщика; - вмененного дохода по данным БКИ, если в течение расчетного периода, за который рассчитывается вмененный доход, данные о фактических платежах по кредиту/кредитам в КО БКИ, присутствуют за неполный период действия кредита (например, кредит выдан в январе 2019 г., а фактические платежи переданы банком только за период с октября 2019 г., либо фактические платежи присутствуют в БКИ частично - например, с перерывами в несколько месяцев, при этом данные о просрочке отсутствуют). Вправе ли банк применять для целей расчета вмененного дохода по данным из КО БКИ, формулу расчета среднемесячного платежа по кредиту для периодов (при условии соблюдения платежной дисциплины заемщиком), в которых отсутствуют в КО БКИ данные о фактических платежах?	В соответствии с Указанием Банка России N 4892-У использование кредитных отчётов БКИ при определении среднемесячного дохода заемщика не является обязательным. В случае отсутствия в кредитном отчете БКИ сведений, необходимых для расчета вмененного дохода, рекомендуем в целях определения величины среднемесячного дохода заемщика использовать иные подходы, предусмотренные Указанием Банка России N 4892-У. Обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 3.8 приложения 1 к Указанию Банка России N 4892-У расчет вмененного дохода заемщика основан на оценке суммы платежей, фактически осуществленных заемщиком в счет погашения имеющихся у него кредитов и займов. При этом из расчетного периода могут быть исключены только календарные месяцы (общей продолжительностью не более шести), в которых согласно кредитным отчетам, предоставляемым бюро кредитных историй, информация о наличии у заемщика кредитов (займов) отсутствуют. Указанные положения не распространяются на случаи отсутствия в кредитном отчете платежей по кредиту (займу) при наличии у банка информации об имеющихся кредитах (займах) у такого заемщика. В отношении расчета вмененного дохода заемщика при предоставлении заемщику "кредитных каникул" в соответствии с Федеральным законом от 03.04.2020 N 106-ФЗ сообщаем следующее. Порядок предоставления заемщику-физическому лицу "кредитных каникул" регламентирован статьей 6 Федерального закона от 03.04.2020 N 106-ФЗ. Так, в соответствии с частью 1 указанной статьи заемщик - физическое лицо, не являющийся индивидуальным предпринимателем, вправе в любой момент в течение времени действия такого договора, но не позднее 30 сентября 2020 года обратиться к кредитору с требованием об изменении условий такого договора, предусматривающим приостановление исполнения заемщиком своих обязательств на срок, определенный заемщиком (но не более 6 месяцев), при одновременном соблюдении законодательно установленных условий. В соответствии с подпунктом "г" пункта 2 части 3 статьи 4 Федерального закона от 30.12.2004 N 218-ФЗ "О кредитных историях" (далее - Федеральный закон N 218-ФЗ) в основной части кредитной истории заемщика-физического лица отдельно отражается информация о предоставлении заемщику "кредитных каникул" в соответствии со статьей 6 Федерального закона от 03.04.2020 N 106-ФЗ. При этом в соответствии с частью 4.1-1 статьи 4 Федерального закона N 218-ФЗ из информационной части кредитной истории физического лица подлежит исключению информация об отсутствии платежей по договору займа (кредита), которые не уплачены в течение льготного периода, предусмотренного статьей 6 Федерального закона от 03.04.2020 N 106-ФЗ. Таким образом, в целях определения вмененного дохода заемщика продолжительность "кредитных каникул" не влияет на общую продолжительность расчетного периода (24 месяца). Ежемесячный платеж определяется как сумма фактических платежей заемщика по всем кредитам и займам заемщика (при предоставлении "кредитных каникул" платежи не производятся, то есть равны 0), осуществленных им в этом месяце.

------------------------------

¹ По ипотечным кредитам в рублях, по которым соотношение задолженности к стоимости предмета залога составляет от 80 до 85%, были снижены надбавки к коэффициентам риска со 100 до 20-80 п.п. в зависимости от значения показателя долговой нагрузки заемщика для кредитов, предоставленных после 1 апреля 2020 года. Аналогичная мера предусмотрена также по кредитам, предоставленным в рублях на финансирование по договору долевого участия в строительстве, по которым первоначальный взнос составляет от 15 до 20%.

²Указание Банка России от 24.03.2020 N 5418-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 31 августа 2018 года N 4892-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала" (зарегистрировано Минюстом России 15.04.2020 N 58093).

³ Учитывая пункт 4 Указания Банка России N 4892-У указанное изменение будет применяться в отношении ипотечных кредитов (займов), рассчитанное значение ПДН по которым превышает 60%.

⁴Положения Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".

⁵ В том числе на основании информационного письма Банка России от 17.04.2020 N ИН-01-41/72 "Об особенностях применения нормативных актов Банка России".

⁶Федеральный закон от 03.04.2020 N 106-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа".

⁷ При этом отмечаем, что заемщик вправе направить в кредитную организацию требование об изменении условий имеющихся у него кредитных договоров (договоров займа), в том числе кредитных договоров (договоров займа), обязательства по которым обеспечены ипотекой, заключенных до дня вступления в силу Федерального закона от 03.04.2020 N 106-ФЗ.

⁸ При соответствии условиям, установленным Федеральным законом от 03.04.2020 N 106-ФЗ.

⁹Указание Банка России от 24.03.2020 N 5418-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 31 августа 2018 года N 4892-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала".