Раздел IV. "Учет операций налогового органа по возмещению налога путем зачетов и (или) возвратов"

Код строки

Наименование первичного документа, на основании которого формируется показатель

Требования по ведению показателя

N п/п

1

Сквозная нумерация

Наименование налогоплательщика

2

БД ЕГРН

ИНН/КПП

3

БД ЕГРН

дата

4

решение налогового органа, принятое (вынесенное) по результатам налоговой проверки

БД камеральных проверок

N 

5

решение налогового органа, принятое (вынесенное) по результатам налоговой проверки

БД камеральных проверок

дата

6

Решение вышестоящего налогового органа, вступившее в законную силу

Поступает в налоговый орган из вышестоящего налогового органа

N 

7

Решение вышестоящего налогового органа, вступившее в законную силу

Поступает в налоговый орган из вышестоящего налогового органа

дата

8

решение суда, вступившее в законную силу, вступившее в законную силу

По служебной записке из юридического отдела

N 

9

решение суда, вступившее в законную силу, вступившее в законную силу

По служебной записке из юридического отдела

дата поступления на исполнение в ОУЗ

10

Решение налогового органа, принятое (вынесенное) по результатам налоговой проверки; вышестоящего налогового органа; суда, вступившие в законную силу

Дата регистрации в отделе урегулирования задолженности

КБК

11

Решение налогового органа, принятое (вынесенное) по результатам налоговой проверки

КБК налога, подлежащего возмещению

Код ОКАТО/ОКТМО

12

Решение налогового органа, принятое (вынесенное) по результатам налоговой проверки, вступившее в законную силу

Код ОКАТО/ОКТМО налога, подлежащего возмещению

сумма, рублей

13

Решение налогового органа, принятое (вынесенное) по результатам налоговой проверки, вступившее в законную силу

Сумма, подлежащая возмещению

за какой налоговый период

14

Решение налогового органа, принятое (вынесенное) по результатам налоговой проверки, вступившее в законную силу

БД деклараций

дата

15

решение вышестоящего налогового органа, вступившее в законную силу

Поступает в налоговый орган из вышестоящего налогового органа

N 

16

решение вышестоящего налогового органа, вступившее в законную силу

Поступает в налоговый орган из вышестоящего налогового органа

дата

17

решение суда, вступившее в законную силу, вступившее в законную силу

По служебной записке из юридического отдела

N 

18

решение суда, вступившее в законную силу, вступившее в законную силу

По служебной записке из юридического отдела

сумма налога, подлежащая возмещению, рублей

19

Сумма налога, подлежащая возмещению

Указывается в решении

дата

20

Дата поступления корректировки в отдел урегулирования задолженности

Дата регистрации в отделе урегулирования задолженности

дата

21

решение налогового органа о проведении зачета и (или) возврата излишне взысканных сумм

Формируется автоматически при заполнении граф 23 - 26, 27 - 31

N 

22

решение налогового органа о проведении зачета и (или) возврата излишне взысканных сумм

Формируется автоматически при заполнении граф 23 - 26, 27 - 31

Вид документа

22.1

Справочник 2

1. зачет

2. межрегиональный зачет

КБК

23

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

КБК налога, в счет которого проводится зачет

Код ОКАТО/ОКТМО

24

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Код ОКАТО/ОКТМО налога, в счет которого проводится зачет

код основания платежа

25

Формируется автоматически, принимает значения ТП - уплата в счет предстоящих платежей, ЗД - уплата в счет погашения задолженности, РТ - уплата в счет погашения реструктурированной задолженности

сумма, рублей

26

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Сумма, подлежащая зачету

ИНН/КПП финансового органа

27

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Справочник счетов банков

КБК

28

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

КБК налога, в счет которого проводится межрегиональный зачет

Код ОКАТО/ОКТМО

29

Перечень кодов налоговых инспекций

Код ОКАТО/ОКТМО налога, в счет которого проводится межрегиональный зачет

код основания платежа

30

Формируется автоматически, принимает значения ТП - уплата в счет предстоящих платежей, ЗД - уплата в счет погашения задолженности, РТ - уплата в счет погашения реструктурированной задолженности

код финансового органа, на счет которого перечисляются средства

30.1

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Справочник счетов банков, заполняется в случае проведения межрегионального зачета

код налогового органа, которому перечисляются средства

30.2

Перечень кодов налоговых инспекций

выбирается в случае проведения межрегионального зачета

сумма, рублей

31

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Сумма, подлежащая межрегиональному зачету

дата

32

Приложение N 4 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Формируется автоматически при заполнении граф 34 - 37

N 

33

Приложение N 4 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Формируется автоматически при заполнении граф 34 - 37

дата

34

Приказ ФНС России или приказ Минфина России

Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

N 

35

Приказ ФНС России или приказ Минфина России

Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

дата

36

Приказ ФНС России или приказ Минфина России

Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

наименование финансового органа

37

Приказ ФНС России или приказ Минфина России

Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

дата

38

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

документ, подтверждающий исполнение решения налогового органа

39

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

N 

39.1

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

сумма, рублей

40

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

дата заявления налогоплательщика на возмещение налога путем возврата

41

Заявление налогоплательщика, поступившее в налоговый орган

Дата, указанная в заявлении

N заявления налогоплательщика на возмещение налога путем возврата

42

Заявление налогоплательщика, поступившее в налоговый орган

N, указанный в заявлении

дата получения заявления налоговым органом на возмещение налога путем возврата

43

Заявление налогоплательщика, поступившее в налоговый орган

Дата регистрации в базе входящей корреспонденции

сумма, заявленная налогоплательщиком к возврату, рублей

44

Заявление налогоплательщика, поступившее в налоговый орган

Сумма, указанная в заявлении

КБК

45

Заявление налогоплательщика, поступившее в налоговый орган

КБК, указанный в заявлении налогоплательщика

Код ОКАТО/ОКТМО

46

Заявление налогоплательщика, поступившее в налоговый орган

Код ОКАТО/ОКТМО, указанный в заявлении налогоплательщика

за какой налоговый период

47

Заявление налогоплательщика, поступившее в налоговый орган

Указывается в заявлении

наименование банка

48.1

Заявление налогоплательщика, поступившее в налоговый орган

Из заявления налогоплательщика предложенные платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата

БИК банка

48.2

Заявление налогоплательщика, поступившее в налоговый орган

Из заявления налогоплательщика предложенные платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата

кор/счет банка

48.3

Заявление налогоплательщика, поступившее в налоговый орган

Из заявления налогоплательщика предложенные платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата

N счета плательщика

48.4

Заявление налогоплательщика, поступившее в налоговый орган

Из заявления налогоплательщика предложенные платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата

N 

49

письмо налогового органа о возврате заявления без исполнения

Формируется в случае наличия расхождений данных налогового органа и данных в заявлении налогоплательщика одновременно с приглашением провести сверку расчетов

дата

50

письмо налогового органа о возврате заявления без исполнения

Формируется в случае наличия расхождений данных налогового органа и данных в заявлении налогоплательщика одновременно с приглашением провести сверку расчетов

дата

51

решение налогового органа о возмещении налога путем возврата и решение о возврате начисленных процентов

Формируется при отсутствии расхождений данных налогового органа и налогоплательщика

N 

52

решение налогового органа о возмещении налога путем возврата и решение о возврате начисленных процентов

Формируется при отсутствии расхождений данных налогового органа и налогоплательщика

сумма, подлежащая возврату налогоплательщику, рублей

53

Приложение N 3 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

рассчитывается в автоматическом режиме по формуле:

гр. 53 = гр. 13 или гр. 19 (если была корректировка) - (гр. 26 + гр. 31)

сумма начисленных процентов, рублей

53.1

Приложение N 3 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

рассчитывается в автоматическом режиме по формуле:

гр. 53.1 = гр. 53 Х 1/365 (на 1/366 - если год високосный) ставки рефинансирования Банка Х на количество дней просрочки и деленная на 100%. В случае изменения ставки рефинансирования в отдельные периоды времени исчисление процентов производится отдельно за каждый период действия соответствующей ставки рефинансирования

наименование банка

54.1

Приложение N 3 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты банков, в которые направлены инкассовые поручения налогового органа

БИК банка

54.2

Приложение N 3 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты банка, в который направлены инкассовые поручения налогового органа

кор/счет банка

54.3

Приложение N 3 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты счета, на который выставлены инкассовые поручения налогового органа

N счета плательщика

54.4

Приложение N 3 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты счета, на который выставлены инкассовые поручения налогового органа

дата

55

Приложение N 4 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Формируется автоматически при заполнении граф 57 - 60

N 

56

Приложение N 4 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Формируется автоматически при заполнении граф 57 - 60

дата подписания

57

Приказ ФНС России или приказ Минфина России

заявка на возврат на исполнение в финансовый орган формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

N 

58

Приказ ФНС России или приказ Минфина России

заявка на возврат на исполнение в финансовый орган формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

дата направления заявки на исполнение в финансовый орган

59

Приказ ФНС России или приказ Минфина России

Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

наименование финансового органа

60

Приказ ФНС России или приказ Минфина России

Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

дата исполнения финансовым органом решения налогового органа о возврате

61

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

N платежного поручения

62

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

документ

62.1

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

сумма, рублей

63

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

дата

64

Решение налогового органа о доначислении и уплате процентов

Формируется на 11 день с даты окончания камеральной проверки

N 

65

Решение налогового органа о доначислении и уплате процентов

Формируется на 11 день с даты окончания камеральной проверки

сумма, рублей

66

Решение налогового органа о доначислении и уплате процентов

Сумма процентов, подлежащих доначислению рассчитывается в автоматическом режиме по формуле:

гр. 66 = гр. 53 Х 1/365 (на 1/366 - если год високосный) ставки рефинансирования Банка России Х на количество дней просрочки (начиная с даты принятия решения налоговым органом о возврате гр. 51 по день исполнения финансовым органом решения налогового органа о возврате гр. 61)и деленная на 100%.

В случае частичного исполнения финансовым органом решения налогового органа в течение разного периода времени расчет процентов производится путем сложения процентов, начисленных за каждый период времени.

В случае изменения ставки рефинансирования в отдельные периоды времени исчисление процентов производится отдельно за каждый период действия соответствующей ставки рефинансирования

дата

66.1

Решение налогового органа о доначислении и уплате процентов

дата по истечении 11 дней (12-й день) с даты окончания камеральной налоговой проверки

платежные реквизиты счета налогоплательщика

67

Решение налогового органа о доначислении и уплате процентов

Графы 48.1 - 48.4

дата

68

Приложение N 4 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Формируется автоматически при заполнении граф 70 - 73

N 

69

Приложение N 4 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Формируется автоматически при заполнении граф 70 - 73

дата подписания

70

Приказ ФНС России или приказ Минфина России

Заявка на исполнение в финансовый орган на выплату процентов формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

N 

71

Приказ ФНС России или приказ Минфина России

Заявка на исполнение в финансовый орган на выплату процентов формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

дата направления

72

Приказ ФНС России или приказ Минфина России

Заявка на исполнение в финансовый орган на выплату процентов формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

наименование финансового органа

73

Приказ ФНС России или приказ Минфина России

Заявка на исполнение в финансовый орган на выплату процентов формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

дата исполнения финансовым органом решения налогового органа

74

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

74.1

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

N исполнения финансовым органом решения налогового органа

75

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

сумма, рублей

76

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

сумма, рублей

77

Заявление налогоплательщика

сумма, ранее направленная в счет предстоящих платежей