Раздел II. "Учет операций налогового органа по осуществлению зачетов и возвратов излишне уплаченных сумм"

Код строки

Наименование первичного документа, на основании которого формируется показатель

Требования по ведению показателя

N п/п

1

Сквозная нумерация

Наименование налогоплательщика (Ф.И.О. физического лица)

2

БД ЕГРН

ИНН/КПП

3

БД ЕГРН

дата

4

Заявление налогоплательщика на проведение зачета или возврата, поступившее в налоговый орган

Дата, указанная в заявлении

N 

5

Заявление налогоплательщика на проведение зачета или возврата, поступившее в налоговый орган

N , указанный в заявлении

дата получения заявления налоговым органом

6

Заявление налогоплательщика на проведение зачета или возврата, поступившее в налоговый орган

Дата регистрации в базе данных входящей корреспонденции

вид операции

7

Справочник 1

1. зачет

2. возврат

3. межрегиональный зачет

сумма, заявленная налогоплательщиком к зачету или возврату, рублей

8

Заявление налогоплательщика на проведение зачета или возврата, поступившее в налоговый орган

Сумма, указанная в заявлении

КБК

9

Заявление налогоплательщика

КБК, указанный в заявлении налогоплательщика

Код ОКАТО/ОКТМО

10

Заявление налогоплательщика

Код ОКАТО/ОКТМО, указанный в заявлении налогоплательщика

КПП

12

Заявление налогоплательщика

КПП, в счет которого налогоплательщик просит произвести зачет

КБК

13

Заявление налогоплательщика

КБК, в счет которого налогоплательщик просит произвести зачет

Код ОКАТО/ОКТМО

14

Заявление налогоплательщика

Код ОКАТО/ОКТМО, в счет которого налогоплательщик просит произвести зачет

сумма, рублей

15

Заявление налогоплательщика

Сумма задолженности, в счет которой необходимо произвести зачет

код основания платежа

16

Заявление налогоплательщика

Код, указанный в заявлении налогоплательщика

код финансового органа, на счет которого перечисляются средства

16.1

Справочник счетов банков

Заполняются в случае проведения межрегионального зачета

код налогового органа, которому перечисляются средства

16.2

Перечень кодов налоговых инспекций

Выбирается в случае проведения межрегионального зачета

наименование банка

17.1

Заявление налогоплательщика

Из заявления налогоплательщика предложенные платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата

БИК банка

17.2

Заявление налогоплательщика

Из заявления налогоплательщика предложенные платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата

кор/счет банка

17.3

Заявление налогоплательщика

Из заявления налогоплательщика предложенные платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата

N счета плательщика

17.4

Заявление налогоплательщика

Из заявления налогоплательщика предложенные платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата

дата

20

акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам по форме, утвержденной приказом ФНС России от 16.12.2016 N ММВ-7-17/685@

Формируется на основании данных информационных ресурсов налогового органа в случае наличия расхождений по заявленной сумме

N 

21

акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам по форме, утвержденной приказом ФНС России от 16.12.2016 N ММВ-7-17/685@

Формируется на основании данных информационных ресурсов налогового органа в случае наличия расхождений по заявленной сумме

дата

22

решение суда, вступившее в законную силу

По служебной записке из юридического отдела

N 

23

решение суда, вступившее в законную силу

По служебной записке из юридического отдела

дата

23.1

КБК

24

Заявление налогоплательщика

КБК излишне уплаченной суммы, подтвержденный налоговым органом

Код ОКАТО/ОКТМО

25

Заявление налогоплательщика

Код ОКАТО/ОКТМО излишне уплаченной суммы, подтвержденный налоговым органом

сумма, рублей

26

Заявление налогоплательщика

Сумма излишней уплаты, подтвержденная налоговым органом

дата

28

письмо налогового органа о возврате заявления без исполнения

Формируется в случае наличия расхождений данных налогового органа и данных в заявлении налогоплательщика одновременно с приглашением провести сверку расчетов

N 

29

письмо налогового органа о возврате заявления без исполнения

Формируется в случае наличия расхождений данных налогового органа и данных в заявлении налогоплательщика одновременно с приглашением провести сверку расчетов

основание для отказа

30

письмо налогового органа о возврате заявления без исполнения

Заполняется вручную

дата

31

решение налогового органа о проведении зачета и (или) возврата

Формируется автоматически при заполнении граф 33 - 36, 37 - 41.2

N 

32

решение налогового органа о проведении зачета и (или) возврата

Формируется автоматически при заполнении граф 33 - 36, 37 - 41.2

Вид операции

32.1

Справочник 1

1. зачет

2. возврат

3. межрегиональный зачет

КБК

33

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

КБК налога, в счет которого проводится зачет

Код ОКАТО/ОКТМО

34

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Код ОКАТО/ОКТМО налога, в счет которого проводится зачет

сумма, рублей

35

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Сумма, подлежащая зачету

код основания платежа

36

Формируется автоматически, принимает значения ТП - уплата в счет предстоящих платежей, ЗД - уплата в счет погашения задолженности, РТ - уплата в счет погашения реструктуризированной задолженности

ИНН/КПП финансового органа

37

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Справочник счетов банков

КБК

38

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

КБК налога, в счет которого проводится межрегиональный зачет

Код ОКАТО/ОКТМО

39

Перечень кодов налоговых инспекций

Код ОКАТО/ОКТМО налога, в счет которого проводится межрегиональный зачет

сумма, рублей

40

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Сумма, подлежащая межрегиональному зачету

код основания платежа

41

Формируется автоматически, принимает значения ТП - уплата в счет предстоящих платежей, ЗД - уплата в счет погашения задолженности, РТ - уплата в счет погашения реструктуризированной задолженности

код финансового органа, на счет которого перечисляются средства

41.1

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Справочник счетов банков, заполняется в случае проведения межрегионального зачета

код налогового органа, которому перечисляются средства

41.2

Перечень кодов налоговых инспекций

выбирается в случае проведения межрегионального зачета

сумма, подлежащая возврату на расчетный счет налогоплательщика, рублей

42

Приложение N 3 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Сумма, подлежащая возврату

наименование банка

43.1

Приложение N 3 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты банков, в которые направлены инкассовые поручения налогового органа

БИК банка

43.2

Приложение N 3 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты банка, в который направлены инкассовые поручения налогового органа

кор/счет банка

43.3

Приложение N 3 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты счета, на который выставлены инкассовые поручения налогового органа

N счета плательщика

43.4

Приложение N 3 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты счета, на который выставлены инкассовые поручения налогового органа

дата формирования сообщения налогоплательщику о принятом решении

44

Приложение N 4 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Формируется автоматически при заполнении граф 47 - 50

N сообщения налогоплательщику о принятом решении

45

Приложение N 4 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Формируется автоматически при заполнении граф 47 - 50

вид операции

46

Справочник 1

3. зачет

4. возврат

5. межрегиональный зачет

дата подписания Уведомления о зачете, Уведомления о межрегиональном зачете или Заявки на возврат

47

Приказ ФНС России или приказ Минфина России

Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

N подписания Уведомления о зачете, Уведомления о межрегиональном зачете или Заявки на возврат

48

Приказ ФНС России
или приказ Минфина России

Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

дата направления на исполнение в финансовый орган

49

Приказ ФНС России или приказ Минфина России

Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

наименование финансового органа

50

Приказ ФНС России или приказ Минфина России

Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

дата исполнения финансовым органом решения

51

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

документ, подтверждающий исполнение решения налогового органа

52

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

N 

53

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

сумма, рублей

54

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

дата

55

Решение налогового органа о начислении и уплате процентов

Формируется на 31 (32) день с даты получения налоговым органом заявления налогоплательщика о возврате (в случае нарушения сроков возврата)

N 

56

Решение налогового органа о начислении и уплате процентов

Формируется на 31 (32) день с даты получения налоговым органом заявления налогоплательщика о возврате (в случае нарушения сроков возврата)

сумма процентов, подлежащих доначислению, рублей

57

Решение налогового органа о начислении и уплате процентов

гр. 57 = (гр. 42 - гр. 54 (в части сумм уплаченных в рамках одного месяца со дня подачи заявления на возврат) Х на 1/365 (на 1/366 - если год високосный) ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в эти дни, Х количество дней просрочки, и деленная на 100 %

наименование банка

58.1

Решение налогового органа о начислении и уплате процентов

Графы 17.1. - 17.4

БИК банка

58.2

Решение налогового органа о начислении и уплате процентов

Графы 17.1. - 17.4

кор/счет банка

58.3

Решение налогового органа о начислении и уплате процентов

Графы 17.1. - 17.4

N счета плательщика

58.4

Решение налогового органа о начислении и уплате процентов

Графы 17.1. - 17.4

дата

59

сообщение налогоплательщика о принятом решении налогового органа о доначислении процентов

Формируется автоматически при заполнении граф 61 - 64

N 

60

сообщение налогоплательщика о принятом решении налогового органа о доначислении процентов

Формируется автоматически при заполнении граф 61 - 64

дата подписания заявки в финансовый орган на возврат процентов

61

Приказ ФНС России или приказ Минфина России

Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

N подписания заявки в финансовый орган на возврат процентов

62

Приказ ФНС России или приказ Минфина России

Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

дата направления заявки на исполнение в финансовый орган

63

Приказ ФНС России или приказ Минфина России

Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

наименование финансового органа

64

Приказ ФНС России или приказ Минфина России

Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

дата исполнения финансовым органом решения налогового органа

65

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

документ, подтверждающий исполнение решения налогового органа

65.1

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

N 

66

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

Документ, подтверждающий исполнение решения налогового органа

66.1

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

сумма, рублей

67

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

сумма, рублей

68

Заявление налогоплательщика

сумма, ранее направленная в счет предстоящих платежей