Приложение N 2. Информация, передаваемая Банком России в ФНС России

Информация об изменениях:

Приложение 2 изменено с 1 января 2020 г. - Дополнение Банка России от 9 июля 2019 г. N БР-Д-15-6-1-1-1/716, ФНС России 9 июля 2019 г. ММВ-23-1/9@

См. предыдущую редакцию

Приложение N 2
к Соглашению
от 29 июня 2010 года
NN 01-15/3182, ММВ-27-2/5@
"Об информационном взаимодействии
между Центральным банком
Российской Федерации
и Федеральной налоговой службой"

Информация, передаваемая Банком России в ФНС России

Список изменяющих документов
(в ред. Соглашений Банка России N 01-40/3101, ФНС России N ММВ-27-2/12@ от 09.07.2012,
Банка России N 01-15/3182-С4, ФНС России N ММВ-23-2/1@ от 30.01.2017,
Банка России N 01-15/3182-С5, ФНС России N ММВ-25-2/8@ от 7 мая 2018 г.
Банка России от 9 июля 2019 г. N БР-Д-15-6-1-1-1/716, ФНС России 9 июля 2019 г. ММВ-23-1/9@)

N п/п	Вид информации	Периодичность представления (обновления)	Срок представления	Форма обмена	Уровень взаимодействия
1.	Перечень кредитных организаций, к которым применена мера воздействия в виде ограничения на осуществление расчетов по поручению юридических лиц (в части операций на перечисление средств в бюджетную систему Российской Федерации), а также сообщение о дате введения меры ответственности и установленного срока ее окончания	Ежемесячно (по состоянию на первое число месяца)	На 5 рабочий день после окончания месяца	На бумажном носителе и/или в электронной форме	На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
(в ред. Соглашения Банка России N 01-15/3182-С4, ФНС России N ММВ-23-2/1@ от 30.01.2017)
2.	Перечень кредитных организаций (филиалов), имеющих (имевших) картотеку неоплаченных платежных документов клиентов (инкассовых поручений налоговых органов) по перечислению в бюджетную систему Российской Федерации из-за отсутствия денежных средств на корреспондентских счетах банков (их филиалов) длительностью один и более дней, размер указанной картотеки на дату ее образования и последующие даты ее наличия	Еженедельно (с разбивкой по дням)	Еженедельно (с разбивкой по дням)	На бумажном носителе и/или в электронной форме	На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
		По мере появления технических возможностей - ежедневно	По мере появления технических возможностей - ежедневно
(в ред. Соглашения Банка России N 01-15/3182-С4, ФНС России N ММВ-23-2/1@ от 30.01.2017)
3.	Сведения о корреспондентских счетах банков, в том числе открытых в Банке России и банках - нерезидентах *	По запросам	В течение 10 рабочих дней с даты поступления запроса	На бумажном носителе и/или в электронной форме	На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
(в ред. Соглашения Банка России N 01-15/3182-С4, ФНС России N ММВ-23-2/1@ от 30.01.2017)
4.	Перечень структурных подразделений Банка России с информацией о постановке на учет в налоговых органах.	Ежемесячно (по состоянию на первое число месяца)	В первый рабочий день месяца	в электронной форме	На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
(в ред. Соглашения Банка России N 01-15/3182-С4, ФНС России N ММВ-23-2/1@ от 30.01.2017)
5.	Информация, необходимая для координации проверок, проводимых Банком России в кредитных организациях и ФНС России в отношении налогоплательщиков *	По запросам	В течение 10 рабочих дней с даты поступления запроса	На бумажном носителе и/или в электронной форме	На уровне территориальных учреждений (органов) Банка России и ФНС России
(в ред. Соглашения Банка России N 01-15/3182-С4, ФНС России N ММВ-23-2/1@ от 30.01.2017)
6.	Перечень кредитных организаций и их филиалов, зарегистрированных на территории Российской Федерации и за рубежом (с указанием согласованных реквизитов), в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 14.01.2004 N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций"	Еженедельно	В первый рабочий день недели	в электронной форме	На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
(в ред. Соглашения Банка России N 01-15/3182-С4, ФНС России N ММВ-23-2/1@ от 30.01.2017)
7.	Нормативные и иные акты Банка России, регламентирующие банковскую деятельность	По мере издания	По мере издания	На бумажном носителе и/или в электронной форме	На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
(в ред. Соглашения Банка России N 01-15/3182-С4, ФНС России N ММВ-23-2/1@ от 30.01.2017)
8.	Справочник банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России) (Справочник БИК России)	База данных с обновлением по мере внесения изменений	Не позднее первого рабочего дня с момента вступления в силу изменений к Справочнику БИК России	в электронной форме в объеме пореквизитного состава, указанного в главе 3 Положения Банка России от 06.05.2003 N 225-П "О Справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России)"	На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
(в ред. Соглашения Банка России N 01-15/3182-С4, ФНС России N ММВ-23-2/1@ от 30.01.2017)
9.	Исключен с 7 мая 2018 г. - Дополнение к Соглашению от 7 мая 2018 г. N 01-15/3182-С5/ММВ-25-2/8@ Информация об изменениях: См. предыдущую редакцию
10.	Информация, касающаяся учредителей (участников) кредитных организаций, клиентов и корреспондентов кредитных организаций для выполнения ФНС России возложенных на нее функций *	По запросам	В течение 5 рабочих дней с даты поступления запроса	На бумажном носителе и/или в электронной форме	На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России и на уровне территориальных учреждений (органов) Банка России и ФНС России
(в ред. Соглашения Банка России N 01-15/3182-С4, ФНС России N ММВ-23-2/1@ от 30.01.2017)
Текст приведен в соответствии с изменениями, внесенными Соглашением Банка России N 01-40/3101, ФНС России N ММВ-27-2/12@ от 09.07.2012.
12.	Сведения о лицензиях, полученных кредитными организациями	В соответствии с установленным порядком	Не позднее 5 рабочих дней с момента принятия соответствующего решения	В форме электронных документов	На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
(п. 12 введен Соглашением Банка России N 01-40/3101, ФНС России N ММВ-27-2/12@ от 09.07.2012)
15.	Сведения о получении лицензии, приостановлении, возобновлении действия лицензии, переоформлении лицензии, об аннулировании лицензии или о прекращении по иным основаниям действия лицензии профессиональных участников рынка ценных бумаг; управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов; специализированных депозитариев инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов; акционерных инвестиционных фондов; негосударственных пенсионных фондов, клиринговых организаций; организаторов торговли; репозитариев, субъектов страхового дела	В соответствии с установленным порядком	Не позднее 5 рабочих дней с даты получения соответствующей лицензии, даты вступления в силу соответствующего принятого решения	В электронной форме с использованием системы межведомственного электронного взаимодействия (СМЭВ)	На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
(п. 15 введен Соглашением Банка России N 01-15/3182-С4, ФНС России N ММВ-23-2/1@ от 30.01.2017)
16.	Список организаций, имеющих признаки недействующего юридического лица согласно пункту 1 статьи 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"	По мере формирования сведений	По мере формирования сведений	На бумажном носителе и/или в электронной форме	На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
(п. 16 введен Соглашением Банка России N 01-15/3182-С4, ФНС России N ММВ-23-2/1@ от 30.01.2017)
17.	Сведения о несоблюдении иностранными юридическими лицами, их филиалами или представительствами установленных в соответствии с Федеральным законом от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" и Законом Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" ограничений в отношении иностранных организаций на осуществление отдельных видов деятельности	По мере выявления правонарушений	По мере выявления правонарушений	На бумажном носителе	На уровне территориальных учреждений (органов) Банка России и ФНС России
(п. 17 введен Соглашением Банка России N 01-15/3182-С4, ФНС России N ММВ-23-2/1@ от 30.01.2017)
18.	Отчетность кредитных организаций по формам: 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")" 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" 0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах" 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках" 0409706 "Сведения об объемах внебиржевых сделок" 0409707 "Сведения об осуществлении брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами" 0409709 "Сведения о коллективном клиринговом обеспечении" 0409710 "Сведения об индивидуальном клиринговом обеспечении и ином обеспечении участника клиринга" 0409801 "Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов" 0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)" 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)" 0409116 "Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией"**	По мере поступления информации	Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов по форме сроков представления в Банк России соответствующей отчетности	В электронной форме	На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
19.	Отчетность некредитных финансовых организаций по формам: 0420001 "Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций" 0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации" 0420003 "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации" 0420004 "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации" 0420005 "Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации"	По мере поступления информации	Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов по форме сроков представления в Банк России соответствующей отчетности	В электронной форме	На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
20.	Отчетность страховых организаций и обществ взаимного страхования по формам: 0420125 "Бухгалтерский баланс страховой организации" 0420126 "Отчет о финансовых результатах страховой организации" 0420127 "Отчет об изменениях собственного капитала страховой организации" 0420128 "Отчет о потоках денежных средств страховой организации" 0420140 "Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования" 0420142 "Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования" 0420143 "Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования" 0420144 "Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования" 0420155 "Отчет о страховых резервах" 0420156 "Отчет о платежеспособности" 0420157 "Отчет об операциях перестрахования" 0420158 "Отчет о структуре финансового результата по учетным группам" 0420162 "Сведения о деятельности страховщика"	По мере поступления информации	Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов по форме сроков представления в Банк России соответствующей отчетности	В электронной форме	На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
21.	Отчетность клиринговых организаций по формам***: 0420308 "Данные о доходах и расходах клиринговой организации (центрального контрагента)" 0420311 "Активы клиринговой организации (центрального контрагента)"	Информация за периоды до 01.01.2018		В электронной форме	На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
22.	Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг по формам: 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета" 0420409 "Сведения о банковских счетах" 0420411 "Отчет о доходах и расходах" 0420413 "Расчет собственных средств" 0420416 "Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)" 0420418 "Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами" 0420422 "Сведения об осуществлении деятельности форекс-дилера" 0420427 "Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах"	По мере поступления информации	Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающих ся субъектов по форме сроков представления в Банк России соответствующей отчетности	В электронной форме	На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
23.	Отчетность акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов по формам: 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)" 0420505 "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд)" 0420506 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений" 0420507 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений"	По мере поступления информации	Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов по форме сроков представления в Банк России соответствующей отчетности	В электронной форме	На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
24.	Отчетность ломбардов по форме: 0420890 "Отчет о деятельности ломбарда"	Ежеквартально	Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов по форме сроков представления в Банк России соответствующей отчетности	В электронной форме	На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
25.	Сведения о кредитных организациях, включенных в перечень банков, отвечающих требованиям статьи 74.1 Налогового кодекса Российской Федерации: величина собственных средств (капитала) банка участие кредитной организации в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" нахождение кредитной организации под прямым или косвенным контролем Центрального банка Российской Федерации или Российской Федерации наличие кредитного рейтинга (кредитных рейтингов), присвоенного банку по национальной рейтинговой шкале кредитными рейтинговыми агентствами, внесенными Центральным банком Российской Федерации в реестр кредитных рейтинговых агентств, чья методология по осуществлению рейтинговой деятельности в отношении присвоения кредитных рейтингов банкам и банковским группам подтверждена Центральным банком Российской Федерации на соответствие требованиям, предусмотренным Федеральным законом от 13.07.2015 N 222-ФЗ "О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации"	Ежемесячно	По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в срок до 25 рабочего дня после окончания месяца	В электронной форме	На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
26.	Перечень отчетности для размещения в государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчетности: 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" 0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)" 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)" 0409810 "Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)" 0409813 "Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)" 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)" 0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации" 0420003 "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации" 0420004 "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации" 0420005 "Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации" 0420201 "Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества" 0420202 "Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества" 0420203 "Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества" 0420204 "Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества" 0420125 "Бухгалтерский баланс страховой организации" 0420126 "Отчет о финансовых результатах страховой организации" 0420127 "Отчет об изменениях собственного капитала страховой организации" 0420128 "Отчет о потоках денежных средств страховой организации" 0420140 "Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования" 0420141 "Отчет о целевом использовании средств общества взаимного страхования" 0420142 "Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования" 0420143 "Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования" 0420144 "Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования" 0420901 "Бухгалтерский баланс микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства"**** 0420902 "Отчет о финансовых результатах микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства"**** 0420903 "Отчет об изменениях собственного капитала микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства"**** 0420904 "Отчет о денежных потоках микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства"**** 0420910 "Бухгалтерский баланс кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, микрокредитной компании в форме фонда, автономной некоммерческой организации"**** 0420911 "Отчет о целевом использовании средств кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, микрокредитной компании в форме фонда, автономной некоммерческой организации"**** 0420912 "Отчет о финансовых результатах кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, микрокредитной компании в форме фонда, автономной некоммерческой организации"**** 0420913 "Отчет об изменениях собственных средств кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, микрокредитной компании в форме фонда, автономной некоммерческой организации"**** 0420914 "Отчет о денежных потоках кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, микрокредитной компании в форме фонда, автономной некоммерческой организации"**** 0420842 "Бухгалтерский баланс микрофинансовой организации в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда"**** 0420843 "Отчет о финансовых результатах микрофинансовой организации в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда"**** 0420844 "Отчет об изменениях собственного капитала микрофинансовой организации в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда"**** 0420845 "Отчет о денежных потоках микрофинансовой организации в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда"**** 0420810 "Бухгалтерский баланс кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, жилищного накопительного кооператива, микрофинансовой организации в форме фонда, автономной некоммерческой организации"**** 0420811 "Отчет о целевом использовании средств кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, жилищного накопительного кооператива, микрофинансовой организации в форме фонда, автономной некоммерческой организации"**** 0420812 "Отчет о финансовых результатах кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, жилищного накопительного кооператива, микрофинансовой организации в форме фонда, автономной некоммерческой организации"**** 0420813 "Отчет об изменениях собственных средств кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, жилищного накопительного кооператива, микрофинансовой организации в форме фонда, автономной некоммерческой организации"**** 0420814 "Отчет о денежных потоках кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, жилищного накопительного кооператива, микрофинансовой организации в форме фонда, автономной некоммерческой организации"****	По мере поступления	Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов сроков представления в Банк России соответствующей годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Актуализированная отчетность не позднее 30 календарных дней с момента поступления (при наличии)	В электронной форме	На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
27.	Аудиторские заключения по годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, которая подлежит обязательному аудиту, для размещения в государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчетности	По мере поступления	Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов сроков представления в Банк России	В электронной форме	На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
28.	Пояснительная информация (примечания) к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности (при наличии) для размещения в государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчетности	По мере поступления	Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов сроков представления в Банк России	В электронной форме	На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России

_____________________________

* За исключением случаев, когда это противоречит законодательству Российской Федерации.

** Форма отчетности 0409116 кредитных организаций с 01.04.2018 неактуальна. Данные по указанной форме отчетности предоставляются только за периоды до 01.04.2018.

*** Формы отчетности 0420308 и 0420311 клиринговых организаций с 01.01.2018 неактуальны. Данные по указанным формам отчетности предоставляются только за периоды до 01.01.2018.

**** Указанные формы отчетности будут применяться ломбардами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, кредитными потребительскими кооперативами и жилищными накопительными кооперативами начиная с бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2022 год. Бухгалтерская (финансовая) отчетность ломбардов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, кредитных потребительских кооперативов и жилищных накопительных кооперативов за период с 2019 по 2021 годы включительно составляется по формам, установленным приказом Минфина России от 02.07.2010 N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций".