Приложение N 1. Порядок организации обеспечения наличными денежными средствами Получателей средств областного бюджета

Информация об изменениях:

Приказом Министерства управления финансами Самарской области от 28 декабря 2011 г. N 01-21/182 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 1

к Приказу министерства

управления финансами

Самарской области

Порядок организации
обеспечения наличными денежными средствами
Получателей средств областного бюджета

С изменениями и дополнениями от:

3 августа 2010 г., 12 января, 1 июня, 28 декабря 2011 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Приказом министерства финансов Российской Федерации от 10.10.2008 N 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления органами федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов российской Федерации муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов" и Приказом Федерального Казначейства от 25.08.2005 N 12н "Об утверждении Общего порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации", иными нормативными правовыми актами и определяет отдельные процедурные вопросы, связанные с осуществлением операций по обеспечению наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета, открывших лицевые счета в министерстве управления финансами Самарской области.

Установить, что с 1 января 2011 года по 31 декабря 2011 года положения настоящего Порядка, установленные для получателей средств областного бюджета, распространяются на бюджетные учреждения, в отношении которых Правительством Самарской области не принято решение о предоставлении им в 2011 году субсидий из областного бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Обеспечение наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета, расположенных за пределами городского округа Самара (далее - удаленные получатели средств областного бюджета), осуществляется в соответствии с Правилами обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, утвержденными Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2010 N 199н "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства" (далее - Правила), и положениями настоящего Порядка, предусмотренными в соответствии с указанными Правилами.

1.2. Операции по движению наличных денежных средств отражаются на лицевых счетах получателей средств областного бюджета, открытых в министерстве управления финансами Самарской области (далее - Министерство), и учитываются на счетах Министерства, открытых в Головном расчетно-кассовом центре Главного управления Банка России по Самарской области (далее - учреждение банка) на балансовых счетах N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет N 40116) и N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счет N 40302) в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке а также на счетах, предусмотренных пунктами 48 и 49 Правил, в установленном Правилами порядке.

2. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными денежными
средствами получателей средств областного бюджета, не относящихся
к удаленным получателям средств областного бюджета

2.1. Уполномоченные работники управления операционно-кассовой работы департамента исполнения областного бюджета и отчетности министерства управления финансами Самарской области (далее - управление операционно-кассовой работы) получают в учреждении банка необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековых книжек) для получения наличных денежных средств.

Чековые книжки подлежат учету и регистрации уполномоченным работникам управления операционно-кассовой работы в журнале регистрации бланков чековых книжек (приложение N 2). Журнал регистрации бланков чековых книжек должен быть прошнурован, заверен подписями лиц, имеющих право первой и второй подписями лиц, имеющих право первой и второй подписи, скреплен печатью. На каждый счет N 40116, N 40302 заводится отдельный журнал регистрации бланков чековых книжек.

2.2. Чековые книжки в необходимом количестве бесплатно выдаются получателю средств областного бюджета, не относящемуся к удаленным получателям средств областного бюджета (далее - клиент) уполномоченному работником управления операционно-кассовой работы на основании представленного им заявления на получение денежных чековых книжек (приложение N 3).

Перед выдачей чековой книжки клиенту уполномоченный работник управления операционно-кассовой работы проверяет наличие всех денежных чеков в чековых книжках. На обратной стороне денежного чека уполномоченный работник управления операционно-кассовой работы или территориального отдела проставляет штампом или письменно наименование клиента.

Штамп клиента или его письменное наименование должны соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента согласно учредительным документам.

Уполномоченный работник управления операционно-кассовой работы на основании заявления на получение денежных чековых книжек выдает клиенту чековые книжки и делает соответствующую отметку в журнале регистрации бланков чековых книжек.

Ответственность за сохранность и учет полученных в управлении операционно-кассовой работы чековых книжек несет клиент.

Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется клиентами в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

2.3. Клиент возвращает неиспользованные чековые книжки управлению операционно-кассовой работы по акту приема-передачи денежных чековых книжек (приложение N 4) в случае:

- закрытия счетов, открытых клиенту в Министерстве;

- изменения указанного в чековой книжке наименования клиента;

- закрытия или изменения номера счета, открытого Министерству в банке.

Акт приема-передачи денежных чековых книжек представляется одновременно с заявлением на закрытие лицевого счета клиента по форме, установленной Министерством.

2.4. Не позднее 12 часов дня, предшествующего дню выдачи наличных денег, клиент представляет заявку на получение наличных денег (далее - заявка) (приложение N 5) в электронном виде с электронно-цифровой подписью или на бумажном носителе в управление предварительного контроля и учета бюджетных обязательств (далее - управление предконтроля).

2.5. Управление предконтроля проверяют правильность заполнения заявки с учетом типа средств в соответствии с Порядком исполнения областного бюджета по расходам, утвержденным приказом министерства управления финансами Самарской области N 12-21/99 от 13.12.2007, Порядком осуществления операций со средствами казенных учреждений Самарской области и Порядком открытия и ведения лицевых счетов в министерстве управления финансами Самарской области, утвержденным приказом министерства управления финансами Самарской области N 12-21/98 от 13.12.2007.

При представлении заявки на бумажном носителе уполномоченный работник управления предконтроля сверяет подписи руководителя и главного бухгалтера, содержащиеся в заявке, с карточкой образцов подписей и оттиска печати клиента, проставляет штамп с подписью исполнителя и оформляет заявку в электронном виде.

Завизированные в электронном виде заявки территориальных отделов передаются уполномоченным работникам управления предконтроля, осуществляющим контроль за платежными документами территориальных отделов.

Абзац четвертый утратил силу

Информация об изменениях:

См. текст абзаца четвертого пункта 2.5

Заявка на бумажном носителе хранится в управлении операционно-кассовой работы.

2.6. Денежный чек заполняется клиентом в соответствии с требованиями, установленными Положением Центрального бака РФ от 13.12.2006 N 298-П и 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (далее - Положение N 298-П/173н), и оформляется отдельно на каждую заявку.

Уполномоченный работник управления операционно-кассовой работы проверяет правильность оформления представленного клиентом денежного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя клиента, уполномоченного на получение наличных денег, данным, указанным в денежном чеке и заявке;

серии, номера. и даты денежного чека указанным в представленном денежном чеке и заявке;

суммы, подлежащей получению, указанной в заявке или в платежном поручении.

После проверки уполномоченный работник управления операционно-кассовой работы делает соответствующую отметку в ведомости приема денежных чеков (Приложение N 6).

В случае если в течении десяти дней со дня оформления денежного чека, не считая дня его оформления, денежный чек не был предъявлен клиентом в кассу учреждения банка, управление операционно-кассовой работы оформляет платежное поучение на возврат невостребованной суммы с зачислением на счета N 40201, N 40302.

2.7. Если денежный чек соответствует требованиям, установленным в пункте 2.6 настоящего Порядка, на лицевой стороне принятого от клиента денежного чека проставляется оттиск печати Министерства.

Подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей Министерства, ставятся на лицевой и оборотной стороне денежного чека.

Подпись на корешке чека клиента, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера клиента или иных лиц, указанных в карточке образцов подписей и оттиска печати.

В случае отклонения клиента или иных лиц, указанных в карточке образцов подписей и оттиска печати.

В случае отклонения денежного чека Министерством или банком из-за нарушения требований по оформлению денежного чека либо несоответствия печати и подписей на нем лицевая сторона денежного чека перечеркивается и денежный чек возвращается клиенту в установленном порядке.

2.8. Оформленные денежные чеки клиентов уполномоченный работник Министерства передает по описи денежных чеков (Приложение N 8) уполномоченному работнику учреждения банка для последующей выдачи клиентам наличных денежных средств.

Клиенты для получения наличных денежных средств обращаются в учреждение банка на следующий день после представления денежного чека в Министерство.

Денежные чеки, по которым не произведена выплата наличных денежных средств клиентам в течение десяти дней со дня оформления денежного чека, не считая дня его оформления, хранятся в учреждении банка возвращает чеки по описи (Приложение N 8).

2.9. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 2.9

2.10. Управление операционно-кассовой работы на основании проверенных заявок формирует реестры платежных поручений на перечисление денежных средств на счета N 40116 и N 40302 не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денежных средств.

Абзац второй утратил силу

Информация об изменениях:

См. текст абзаца второго пункта 2.10

2.11 Управление операционно-кассовой работы, получив выписку из учреждения банка, проверяет правильность отражения операций по счетам N 40116 и N 40302 на основании первичных документов, формирует оборотно-сальдовую ведомость раздельно по счетам и подшивает их в хронологическом порядке.

Выписки из учреждения банка по счетам N 40116 и N 40302 с первичными документами подшиваются в документы дня.

3. Порядок взноса клиентом
наличных денежных средств и их учет

3.1. Взнос наличных денежных средств в кассу учреждения банка производится клиентом на основании объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) в соответствии с требованиями, установленными Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 24 апреля 2008 г. N 318-П с учетом особенностей, предусмотренных Положением N 298-П/173н.

В объявлении на взнос наличными в поле "Получатель" указывается полное или сокращенное наименование Министерства и номера счетов N 40116, N 40302 в скобках проставляются полное или сокращенное наименование клиента, внесшего наличные денежные средства, а также номер лицевого счета клиента.

В поле "Источник взноса" клиент указывает показатели бюджетной классификации Российской Федерации (кроме средств, поступающих во временное распоряжение получателей средств областного бюджета), тип средств и суммы, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете клиента.

Ответственность за достоверность заполненных реквизитов несет клиент.

3.2. Зачисление наличных денежных средств на счета Министерства осуществляется на основании ордера к объявлению на взнос наличными в порядке, установленном действующим законодательством. Ордер к объявлению на взнос наличными с отметкой учреждения банка о приеме наличных денежных средств прилагается к выписке по счету N 40116 или N 40302.

3.3 Клиент обязан не позднее следующего операционного дня после внесения наличных денежных средств в учреждение банка представить в управление операционно-кассовой работы объявления на взнос наличными в электронном виде.

Управление операционно-кассовой работы проверяют заполнение всех реквизитов объявления на взнос наличными. В случае неверного заполнения реквизитов в объявлении на взнос наличными проставляется отклонение в электронном виде.

На основании указанных объявлений на взнос наличными управление операционно-кассовой работы в течении одного операционного дня формируют платежные поручения на перечисление денежных средств на счета N 40201, N 40302.

3.4. Управление операционно-кассовой работы на основании платежного поручения и выписки по счету областного бюджета отражает операцию по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующем лицевом счете клиента.

3.5 Управление операционно-кассовой работы открывает лицевые счета по учету невыясненных средств для отражения ошибочно зачисленных учреждением банка денежных средств на счета N 40116 и N 40302.

3.6 Наличие неиспользованных остатков средств на счетах N 40116 и N 40302 по состоянию на 1 января следующего финансового года не допускается, за исключением средств, ошибочно перечисленных сторонними организациями.

3.7. Управление операционно-кассовой работы по завершении финансового года не позднее срока, установленного Министерством, оформляют платежные поручения на перечисление неиспользованных остатков средств со счетов N 40116 и N 40302 по лицевому счету каждого клиента с последующим отражением этих операций на лицевых счетах клиентов как восстановление кассового расхода.

4. Порядок уточнения или возврата ошибочно
перечисленных средств клиентам
и сторонним организациям

4.1. Управление операционно-кассовой работы после получения выписки банка по счетам N 40116 и N 40302 оформляет платежные поручения на возврат сторонним организациям ошибочно перечисленных средств в течение трех рабочих дней.

4.2. Клиент в случае обнаружения факта ошибочного зачисления средств (либо незачисления) обязан в течении пяти рабочих дней получения выписки по лицевому счету письменно уведомить об этом управление операционно-кассовой работы.

Возврат ошибочно зачисленных клиентом средств осуществляется управлением операционно-кассовой работы не позднее трех рабочих дней после получения письменного обращения клиента в соответствии с реквизитами, указанными в нем.

5. Обеспечение наличными денежными средствами
удаленных получателей средств областного бюджета

5.1. Обеспечение наличными денежными средствами удаленных получателей средств областного бюджета осуществляется в порядке, установленном Правилами, двумя способами:

а) с использованием денежных чеков;

б) с использованием расчетных (дебетовых) карт.

5.2. В целях исполнения положений, содержащихся в абзацах пятом - девятом пункта 48 Правил и в абзаце четвертом пункта 49 Правил, осуществляются следующие действия.

За три рабочих дня, предшествующих дню выдачи наличных денег с использованием денежных чеков или расчетных (дебетовых) карт, удаленный получатель средств областного бюджета, представляет заявку по форме, предусмотренной пунктом 2.4 настоящего Порядка, в электронном виде с электронно-цифровой подписью или на бумажном носителе в территориальный отдел департамента исполнения областного бюджета и отчетности министерства управления финансами Самарской области (далее - территориальный отдел) или в управление предконтроля.

Заявки удаленных получателей средств областного бюджета проверяются территориальными отделами или управлением предконтроля в порядке, аналогичном установленному в пункте 2.5 настоящего Порядка для заявок клиентов.

Заявки удаленных получателей средств областного бюджета, завизированные в электронном виде территориальными отделами, передаются уполномоченным работникам управления предконтроля, осуществляющим контроль за платежными документами территориальных отделов.

Заявка на бумажном носителе хранится в территориальном отделе.

Заявки удаленных получателей средств областного бюджета, завизированные в электронном виде территориальными отделами, а также заявки, полученные и проверенные управлением предконтроля, формируются уполномоченными работниками управления предконтроля в реестры платежных поручений на перечисление денежных средств на счета, предусмотренные пунктами 48 и 49 Правил.

5.3. Документы, предусмотренные абзацами вторым и третьим пункта 48 Правил, подписываются от имени Министерства лицами, наделенными полномочиями распоряжением министра.