Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
- Главная
- Приказ Министерства управления финансами Самарской области от 16 ноября 2009 г. N 01-21/55 "Об организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета"
- Приложение N 1. Порядок организации обеспечения наличными денежными средствами Получателей средств областного бюджета
Приложение N 1. Порядок организации обеспечения наличными денежными средствами Получателей средств областного бюджета
Приложение N 1
к Приказу министерства
управления финансами
Самарской области
Порядок организации
обеспечения наличными денежными средствами
Получателей средств областного бюджета
С изменениями и дополнениями от:
3 августа 2010 г., 12 января, 1 июня, 28 декабря 2011 г., 15 апреля, 19 декабря 2013 г.
1. Общие положения
Информация об изменениях:
Приказом Министерства управления финансами Самарской области от 19 декабря 2013 г. N 01-07/49 в пункт 1.1 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Приказом министерства финансов Российской Федерации от 10.10.2008 N 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления органами федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов российской Федерации муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов", иными нормативными правовыми актами и определяет отдельные процедурные вопросы, связанные с осуществлением операций по обеспечению наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета, открывших лицевые счета в министерстве управления финансами Самарской области.
Абзацы второй-третий утратили силу
Обеспечение наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета, расположенных за пределами городского округа Самара (далее - удаленные получатели средств областного бюджета), и взнос ими наличных денег осуществляется в соответствии с Правилами обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2010 N 199н (далее - Правила), и положениями настоящего Порядка, предусмотренными в соответствии с указанными Правилами
Информация об изменениях:
Приказом Министерства управления финансами Самарской области от 19 декабря 2013 г. N 01-07/49 в пункт 1.2 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.
1.2. Операции по движению наличных денежных средств отражаются на лицевых счетах получателей средств областного бюджета, открытых в министерстве управления финансами Самарской области (далее - Министерство), и учитываются на счетах Министерства, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации (далее - учреждения банка) на балансовых счетах N 40116 "Средства для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет N 40116), а также на счетах, предусмотренных пунктами 48 и 49 Правил, в установленном Правилами порядке.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства управления финансами Самарской области от 19 декабря 2013 г. N 01-07/49 в раздел 2 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.
2. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета, не относящихся к удаленным получателям средств областного бюджета
2.1. Уполномоченные работники управления операционно-кассовой работы департамента исполнения областного бюджета и отчетности министерства управления финансами Самарской области (далее - управление операционно-кассовой работы) или территориального отдела департамента исполнения областного бюджета и отчетности министерства управления финансами Самарской области (далее - территориальный отдел) получают в учреждении банка необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековых книжек) для получения наличных денежных средств.
Чековые книжки подлежат учету и регистрации уполномоченным работникам управления операционно-кассовой работы в журнале регистрации бланков чековых книжек (приложение N 2). Журнал регистрации бланков чековых книжек должен быть прошнурован, заверен подписями лиц, имеющих право первой и второй подписями лиц, имеющих право первой и второй подписи, скреплен печатью. На каждый счет N 40116 заводится отдельный журнал регистрации бланков чековых книжек.
2.2. Чековые книжки в необходимом количестве бесплатно выдаются получателю средств областного бюджета, не относящемуся к удаленным получателям средств областного бюджета (далее - клиент) уполномоченному работником управления операционно-кассовой работы на основании представленного им заявления на получение денежных чековых книжек (приложение N 3).
Перед выдачей чековой книжки клиенту уполномоченный работник управления операционно-кассовой работы проверяет наличие всех денежных чеков в чековых книжках. На обратной стороне денежного чека уполномоченный работник управления операционно-кассовой работы проставляет штампом или письменно наименование клиента.
Штамп клиента или его письменное наименование должны соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента согласно учредительным документам.
Уполномоченный работник управления операционно-кассовой работы на основании заявления на получение денежных чековых книжек выдает клиенту чековые книжки и делает соответствующую отметку в журнале регистрации бланков чековых книжек.
Ответственность за сохранность и учет полученных в управлении операционно-кассовой работы чековых книжек несет клиент.
Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется клиентами в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
2.3. Клиент возвращает неиспользованные чековые книжки управлению операционно-кассовой работы по акту приема-передачи денежных чековых книжек (приложение N 4) в случае:
- закрытия счетов, открытых клиенту в Министерстве;
- изменения указанного в чековой книжке наименования клиента;
- закрытия или изменения номера счета, открытого Министерству в банке.
Акт приема-передачи денежных чековых книжек представляется одновременно с заявлением на закрытие лицевого счета клиента по форме, установленной Министерством.
2.4. Не позднее 12 часов дня, предшествующего дню выдачи наличных денег, клиент представляет заявку на получение наличных денег (далее - заявка) (приложение N 5) в электронном виде с электронно-цифровой подписью или на бумажном носителе в управление предварительного контроля и учета бюджетных обязательств (далее - управление предконтроля).
2.5. Управление предконтроля проверяет правильность заполнения заявки с учетом типа средств в соответствии с Порядком исполнения областного бюджета по расходам, утвержденным приказом министерства управления финансами Самарской области N 12-21/99 от 13.12.2007, Порядком осуществления операций со средствами казенных учреждений Самарской области и Порядком открытия и ведения лицевых счетов в министерстве управления финансами Самарской области, утвержденным приказом министерства управления финансами Самарской области N 12-21/98 от 13.12.2007.
При представлении заявки на бумажном носителе уполномоченный работник управления предконтроля сверяет подписи руководителя и главного бухгалтера, содержащиеся в заявке, с карточкой образцов подписей и оттиска печати клиента, проставляет штамп с подписью исполнителя и оформляет заявку в электронном виде.
Завизированные в электронном виде заявки территориальных отделов передаются уполномоченным работникам управления предконтроля, осуществляющим контроль за платежными документами территориальных отделов.
Абзац четвертый утратил силу
Абзац пятый утратил силу с 1 января 2014 г.
Заявка на бумажном носителе хранится в управлении операционно-кассовой работы.
2.6. Денежный чек заполняется клиентом в соответствии с требованиями, установленными Положением Центрального бака РФ от 13.12.2006 N 298-П и 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (далее - Положение N 298-П/173н), и оформляется отдельно на каждую заявку.
Уполномоченный работник управления операционно-кассовой работы проверяет правильность оформления представленного клиентом денежного чека на соответствие:
сумм, указанных цифрами и прописью;
данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя клиента, уполномоченного на получение наличных денег, данным, указанным в денежном чеке и заявке;
серии, номера. и даты денежного чека указанным в представленном денежном чеке и заявке;
суммы, подлежащей получению, указанной в заявке или в платежном поручении.
После проверки уполномоченный работник управления операционно-кассовой работы делает соответствующую отметку в ведомости приема денежных чеков (Приложение N 6).
В случае если в течении десяти дней со дня оформления денежного чека, не считая дня его оформления, денежный чек не был предъявлен клиентом в кассу учреждения банка, управление операционно-кассовой работы оформляет платежное поучение на возврат невостребованной суммы с зачислением на балансовые счета N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201), N 40302 "Средства, поступившие во временное распоряжение" (далее - счет N 40302).
2.7. Если денежный чек соответствует требованиям, установленным в пункте 2.6 настоящего Порядка, на лицевой стороне принятого от клиента денежного чека проставляется оттиск печати Министерства.
Подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей Министерства, ставятся на лицевой и оборотной стороне денежного чека.
Подпись на корешке чека клиента, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера клиента или иных лиц, указанных в карточке образцов подписей и оттиска печати.
В случае отклонения клиента или иных лиц, указанных в карточке образцов подписей и оттиска печати.
В случае отклонения денежного чека Министерством или банком из-за нарушения требований по оформлению денежного чека либо несоответствия печати и подписей на нем лицевая сторона денежного чека перечеркивается и денежный чек возвращается клиенту в установленном порядке.
2.8. Оформленные денежные чеки клиентов, уполномоченный работник Министерства передает по описи денежных чеков (Приложение N 8) уполномоченному работнику учреждения банка для последующей выдачи клиентам наличных денежных средств.
Клиенты, для получения наличных денежных средств обращаются в учреждение банка на следующий день после представления денежного чека в Министерство.
Денежные чеки, по которым не произведена выплата наличных денежных средств клиентам, в течение десяти дней со дня оформления денежного чека, не считая дня его оформления, хранятся в учреждении банка возвращает чеки по описи (Приложение N 8).
2.8.1 Утратил силу с 1 января 2014 г.
Информация об изменениях:
См. текст пункта 2.8.1
2.9. Утратил силу.
Информация об изменениях:
См. текст пункта 2.9
2.10. Управление операционно-кассовой работы на основании проверенных заявок формирует реестры платежных поручений на перечисление денежных средств на счета N 40116 не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денежных средств.
Абзац второй утратил силу
Абзац третий утратил силу с 1 января 2014 г.
Информация об изменениях:
См. текст абзаца третьего пункта 2.10
2.11 Управление операционно-кассовой работы, получив выписку из учреждения банка, проверяет правильность отражения операций по счетам N 40116 на основании первичных документов, формирует оборотно-сальдовую ведомость раздельно по счетам и подшивает их в хронологическом порядке.
Выписки из учреждения банка по счетам N 40116 с первичными документами подшиваются в документы дня.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства управления финансами Самарской области от 15 апреля 2013 г. N 01-07/17 в раздел 3 настоящего приложения внесены изменения
3. Порядок взноса клиентом
наличных денежных средств и их учет
3.1. Взнос наличных денежных средств в кассу учреждения банка производится клиентом на основании объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) в соответствии с требованиями, установленными Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 24 апреля 2008 г. N 318-П с учетом особенностей, предусмотренных Положением N 298-П/173н.
В объявлении на взнос наличными в поле "Получатель" указывается полное или сокращенное наименование Министерства и номер счета N 40116 в скобках проставляются полное или сокращенное наименование клиента, внесшего наличные денежные средства, а также номер лицевого счета клиента.
В поле "Источник взноса" клиент указывает показатели бюджетной классификации Российской Федерации (кроме средств, поступающих во временное распоряжение получателей средств областного бюджета), тип средств и суммы, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете клиента.
Ответственность за достоверность заполненных реквизитов несет клиент.
3.2. Зачисление наличных денежных средств на счета Министерства осуществляется на основании