Постановление Арбитражного суда Московского округа от 4 апреля 2024 г. N Ф05-4359/24 по делу N А40-28707/2023
|
04 апреля 2024 г.
|
Дело N А40-28707/2023
|
Резолютивная часть постановления объявлена 21 марта 2024 года.
Постановление в полном объеме изготовлено 04 апреля 2024 года.
Арбитражный суд Московского округа
в составе: председательствующего - судьи Колмаковой Н.Н.,
судей: Дацука С.Ю., Петровой В.В.,
при участии в судебном заседании:
от истца: Маркатюк В.В., по доверенности от 07.02.2023
от ответчика: Махов Г.Г., по доверенности от 11.05.2023
от третьих лиц:
- от Росфинмониторинга: не явился, извещен
- от Центробанка России: не явился, извещен
рассмотрев 21 марта 2024 года в судебном заседании кассационную жалобу FINIST GLOBAL TRADING SIA
на решение Арбитражного суда г. Москвы
от 27 сентября 2023 года
на постановление Девятого арбитражного апелляционного суда
от 13 декабря 2023 года
по иску FINIST GLOBAL TRADING SIA (рег. номер 40203128947)
к обществу с ограниченной ответственностью "Грузвинпром"
третьи лица: Росфинмониторинг, Центробанк России,
о взыскании денежных средств,
УСТАНОВИЛ:
FINIST GLOBAL TRADING SIA обратился в Арбитражный суд города Москвы с исковым заявлением к Обществу с ограниченной ответственностью "Грузвинпром" о взыскании 580 110 евро задолженности, 31 310,05 евро процентов, 87 471,84 евро неустойки и неустойки за период по дату фактической оплаты долга по договорам N ГВП-03/10/20 от 01.10.2020 г. и N ГВП-04/10/20 от 20.10.2020 г.
Решением Арбитражного суда города Москвы от 27.09.2023 г., оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 13.12.2023 г., в удовлетворении иска отказано.
Не согласившись с принятыми судебными актами, истец обратился в Арбитражный суд Московского округа с кассационной жалобой, в которой просит обжалованные решение и постановление отменить и направить дело на новое рассмотрение.
Требования кассационной жалобы мотивированы неправильным применением норм права, несоответствием выводов суда обстоятельствам дела.
Представленный ответчиком отзыв на кассационную жалобу приобщен к материалам дела, как поданный с соблюдением требований статьи 279 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
В заседании суда кассационной инстанции представитель истца поддержал доводы жалобы, представитель ответчика просил оставить принятые судебные акты без изменения.
Третьи лица явку представителей в судебное заседание не обеспечили, о месте и времени судебного заседания извещены надлежащим образом, в связи с чем в соответствии с частью 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации жалоба рассмотрена в их отсутствие.
Заслушав представителей сторон, обсудив доводы кассационной жалобы, проверив в порядке статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения норм материального и процессуального права, а также соответствие выводов, содержащихся в обжалуемых судебных актах, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, кассационная инстанция, учитывая конкретные обстоятельства данного дела, не находит оснований для отмены судебных актов по следующим основаниям.
Как следует из материалов дела и установлено судами, между истцом и ответчиком были заключены договоры займа N ГВП-03/10/20 от 01.10.2020 г. и N ГВП-04/10/20 от 20.10.2020 г.
За пользование заемными средствами заемщик уплачивает проценты в размере 5% годовых.
Истец ссылается на то, что в рамках указанных договоров им были перечислены денежные средства в размере 1 000 000 евро на расчетный счет ответчика, что подтверждается платежными поручениями N 279 от 06.10.2020 г., N 280 от 07.10.2020 г., N 297 от 23.10.2020 г. и N 298 от 27.10.2020 г.
24.12.2021 г. между сторонами было заключено соглашение о прекращении обязательства по договорам займа новацией.
Согласно п. п. 2.9, 2.10 соглашения стороны установили, что задолженность ответчика по договорам займа составляет 880 110 евро.
Ответчик частично возвратил истцу денежные средства, согласно расчету истца, размер задолженности составил 580 110 евро.
Указанные обстоятельства явились основанием для обращения в суд с настоящим иском.
Разрешая спор по существу и отказывая в удовлетворении иска, суды первой и апелляционной инстанций, исследовав и оценив в соответствии с требованиями статьи 71 АПК РФ представленные в дело доказательства, применив положения статей 309, 310, 314, 807, 808, 809, 810 ГК РФ, принимая во внимание требование Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", пришли к выводу, что копии SWIFT-сообщений и разрозненные/единичные банковские выписки без надлежащего заверения банком и в отсутствие совокупности иных документов, однозначно свидетельствующих о перечислении заемщику денежных средств в заявленном размере, не могут подтверждать факт перечисления денежных средств по займу в указанном истцом размере; доказательств невозможности представить весь пакет банковских документов по валютной сделке (справка о валютной операции; ведомость банковского контроля) истцом не представлено.
Суды учитывали, что согласно справке из реестра предприятий Латвийской Республики от 25.01.2023 года N 7-3-7716, основной (уставной) капитал истца составляет 3000 евро, единственным учредителем и руководителем предприятия является гражданин Российской Федерации; какие-либо документы, отражающие финансово-хозяйственную деятельность истца, отсутствуют, в связи с чем не представляется возможным установить наличие фактической возможности предоставление займа в размере 1 000 000 евро и реальной передачи (перечисления) денежных средств ответчику. Кроме того, предоставление займа в указанном размере в отсутствие какого-либо обеспечения со стороны заемщика или третьих лиц, является не характерным для подобных заемных отношений. Данное свидетельствует о необычном характере сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели.
Согласно пояснениям Росфинмониторинга с 19.08.2020 г. руководителем ООО "МУРАВА" (ИНН 9729299152) является Хоконова СР. (ИНН 070201535120), выступавшая руководителем ООО "ГРУЗВИНПРОМ" с 26.11.2015 г. по 10.03.2016 г. При этом, учредителем/участником (доля 25%) ООО "МУРАВА" с 19.08.2020 г. является Касьянов В.В. (ИНН 710700168822), являющийся с 03.2018 г. контролирующим лицом FINIST GLOBAL TRADING SIA. Согласно реестру зарубежных юридических лиц, FINIST GLOBAL TRADING SIA зарегистрирована 07.03.2018 г., занимается оптовой и розничной торговлей, ремонтом автотранспортных средств и мотоциклов. Контролирующим лицом FINIST GLOBAL TRADING SIA.
В соответствии с Перечнем иностранных государств и территорий, совершающих в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия, утвержденным распоряжением Правительства Российской Федерации от 05.03.2022 N 430-р, страны Европейского союза, в том числе Латвия, являются иностранным государством, совершающим в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия.
Отклоняя доводы истца, суды руководствовались Указами Президента Российской Федерации N 79 от 28.02.2022 и N 81 от 01.03.2022 "О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций" и "О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации", в соответствии с которыми с 01.03.2022 введены дополнительные временные меры экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации, запрещающие осуществление валютных операций, связанных с предоставлением резидентами в пользу нерезидентов иностранной валюты по договорам займа.
В соответствии с названными нормативно-правовыми актами, в связи с недружественными и противоречащими международному праву действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций, связанными с введением ограничительных мер в отношении граждан Российской Федерации и Российских юридических лиц, в целях защиты национальных интересов Российской Федерации, обеспечения ее финансовой стабильности и в соответствии с Федеральными законами от 30.12.2006 N 281-ФЗ "О специальных экономических мерах и принудительных мерах", от 28.12.2010 N 390-ФЗ "О безопасности" и от 04.06.2018 N 127-ФЗ "О мерах воздействия (противодействия) на недружественные действия Соединенных Штатов Америки и иных иностранных государств" с 01.03.2022 введены дополнительные временные меры экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации.
В частности, с 01.03.2022 запрещается осуществление валютных операций, связанных с предоставлением резидентами в пользу нерезидентов иностранной валюты по договорам займа. Разъяснения ЦБ РФ от 02.03.2022 указывают, что передача денежных средств в иностранной валюте нерезиденту в рамках исполнения действующих договоров займа заключенных до 1 марта текущего года, подлежит немедленному прекращению.
Суды установили, что соглашение, заключенное между Истцом и Ответчиком, является валютным договором, валютой договора является ЕВРО, при этом, Истец является юридическим лицом - нерезидентом и местом его регистрации (юрисдикции) является Латвия.
Распоряжением Правительства Российской Федерации от 05.03.2022 N 430-р в список недружественных государств включены все страны Европейского Союза. Латвия является страной, входящей в состав Европейского Союза, соответственно, в отношении всех хозяйствующих субъектов Латвии введены ограничения.
Отклоняя доводы истца со ссылкой на то, что учредителем и членом правления FINIST GLOBAL TRADING SIA является Касьянов В.В. - гражданин Российской Федерации, при этом уведомлением от 26.04.2018 указанное лицо уведомило ФНС России об участии в иностранной организации, суды указали, что согласно статье 25, 14 НК РФ налогоплательщики, признаваемые налоговыми резидентами РФ, уведомляют налоговый орган: о своем участии в
