Указание оперативного характера ЦБР от 16 декабря 2003 г. N 173-Т "О предельных сроках перечисления остатков по балансовым счетам"

Указание оперативного характера ЦБР от 16 декабря 2003 г. N 173-Т
"О предельных сроках перечисления остатков по балансовым счетам"

ГАРАНТ:

О предельных сроках перечисления остатков по балансовым счетам в 2004 г. см. письмо ЦБР от 8 декабря 2004 г. N 142-Т


В связи с предстоящим завершением 2003 года Центральный банк Российской Федерации доводит до сведения предельные сроки перечисления остатков по балансовым счетам, которые головные расчетно-кассовые центры территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации телеграфными авизо, а головные расчетно-кассовые центры Национального банка Республики Дагестан Банка России, Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Республике Ингушетия, Московского главного территориального управления Банка России, Департамент полевых учреждений Банка России, Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России, Финансовый департамент Банка России, Первое операционное управление при Банке России, Главный центр информатизации, Дирекция Центрального хранилища почтовыми авизо перечисляют в Департамент бухгалтерского учета и отчетности Банка России (БИК 044537002) (далее - Департамент бухгалтерского учета и отчетности) на централизованные лицевые счета:


22 декабря 2003 года


 Дополнительное          пенсионное               N 60326810400001000001
 обеспечение   бывших    работников
 системы Банка России

в соответствии с Указанием Банка России от 28.01.1998 N 148-У ДСП (с изменениями и дополнениями).

Не допускается наличие остатков на других балансовых счетах по начисленным и невыплаченным суммам по дополнительному пенсионному обеспечению бывших работников системы Банка России.


29 декабря 2003 года


Суммы, израсходованные за счет средств Социального фонда Центрального банка Российской Федерации в соответствии с Указанием Банка России от 16.07.1998 N 296-У ДСП и Положением Банка России от 19.06.2003 N 231-П ДСП, числящиеся на лицевых счетах балансового счета N 60327.

На каждый вид израсходованных средств составляются отдельные дебетовые авизо для отражения их в Департаменте бухгалтерского учета и отчетности по соответствующим лицевым счетам:


 Погашение предоставленных кредитов               N 60327810700001000001
 и займов в случае смерти  заемщика
 и по другим причинам на  основании
 решения Совета директоров
 Оплата  договоров  со   сторонними               N 60327810000001000002
 лечебно-профилактическими
 организациями     по      оказанию
 медицинских услуг  служащим  Банка
 России
 Обеспечение служащих Банка  России               N 60327810300001000003
 жильем
 Возмещение         командировочных               N 60327810900001000005
 расходов сверх норм,  утверждаемых
 Правительством          Российской
 Федерации,   в      соответствии с
 нормативными актами Банка России
 Оказание             единовременной              N 60327810500001000007
 материальной  помощи  на  погашение
 кредита на уплату налога на  доходы
 физических лиц  за  предоставленную
 за счет средств Банка России  жилую
 площадь служащим, передавшим  ранее
 занимаемое  жилье  для   повторного
 заселения
 Финансирование    общеустроительных              N 60327810800001000008
 работ   садоводческих   товариществ
 Банка России
 Оплата    культурно-оздоровительных              N 60327810100001000009
 мероприятий
 Другие социальные нужды                          N 60327810500001000010

30 декабря 2003 года


Поступившие средства от реализации путевок в декабре 2003 года - N 70105810500001510301 (Распоряжения Банка России от 10.07.2002 N Р-340 и от 15.10.2002 N Р-515).

Средства прошлых лет, возвращенные гензастройщиками, поставщиками, подрядчиками в последние дни декабря 2003 года, перечисленные им за счет средств Социального фонда Центрального банка Российской Федерации (Банка России) на строительство, долевое участие, покупку жилых домов, квартир и объектов социально-культурного назначения, а также средства, возмещенные сотрудниками банка за полученные в собственность квартиры, - N 10702810300001000005.

Организации, состоящие на сметном финансировании Банка России, перечисляют неизрасходованные средства в сумме остатка на балансовом счете N 60318 "Текущие счета организаций банка, состоящих на сметном финансировании" соответственно Финансовому департаменту или территориальному учреждению Центрального банка Российской Федерации с таким расчетом, чтобы средства им поступили не позднее 30 декабря 2003 года.

Финансовый департамент (группа - "Средства на дополнительное пенсионное обеспечение работников системы Банка России") производит возмещение выплат в сумме произведенных расходов на дополнительное пенсионное обеспечение бывших работников системы Банка России по выплатам, производимым в соответствии с Пенсионной программой Банка России по всей системе Банка России, числящейся на отдельном лицевом счете N 60326810400001000001 в Департаменте бухгалтерского учета и отчетности.


* * *


Период проведения заключительных оборотов по балансовым счетам за 2003 год, остатки по которым подлежат перечислению в Центральный банк Российской Федерации (Банк России), устанавливается с 5 января по 12 января 2004 года включительно, за исключением Департамента бухгалтерского учета и отчетности, который отражает на счетах бухгалтерского учета результаты распределения прибыли, остающейся в распоряжении Банка России, после утверждения Советом директоров Банка России годовой финансовой отчетности Банка России.

Заключительными оборотами перечисляются остатки по следующим балансовым счетам:

N 61306 "Переоценка средств в иностранной валюте - положительные разницы"

N 61406 "Переоценка средств в иностранной валюте - отрицательные разницы"

N 70301 "Прибыль отчетного года"

N 70401 "Убытки отчетного года"

По счетам N 61306 и N 61406 высылается одно телеграфное (почтовое) авизо (дебетовое или кредитовое) в зависимости от результатов переоценки счетов в иностранной валюте для отражения по лицевому счету N 10606810100000000001.

По счетам N 70301 и N 70401 высылается одно телеграфное (почтовое) авизо (дебетовое или кредитовое) в зависимости от результатов закрытия балансовых счетов N 701 "Доходы" и N 702 "Расходы" для отражения по лицевым счетам N 70401810600003200103 (Убытки) и N 70301810800003100103 (Прибыль).

Расчетные документы по операциям, проводимым в 2003 году заключительными оборотами, и исходящие авизо по заключительным оборотам датируются днем совершения операций, "13" месяцем 2003 года с обязательным проставлением штампа или надписи "По заключительным оборотам".

Перечисление территориальными учреждениями Банка России остатков по счетам расчетов с применением авизо за 2003 год производится по мере завершения квитовки ответных авизо в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 19.07.2000 N 117-П ДСП (с изменениями и дополнениями) и должно быть закончено не позднее 2 февраля 2004 года.

Сальдированные остатки межкустовых оборотов, числящихся на транзитных лицевых счетах балансовых счетов NN 30703 "Начальные обороты по кредитовым авизо прошлого года", 30804 "Сквитованные ответные обороты по кредитовым авизо прошлого года" и 30704 "Начальные обороты по дебетовым авизо прошлого года", 30803 "Сквитованные ответные обороты по дебетовым авизо прошлого года" перечисляются в Центральный банк Российской Федерации (в Департамент бухгалтерского учета и отчетности, БИК 044537002) на транзитные лицевые счета по кредитовым авизо прошлого года N 30804810800001000001 и по дебетовым авизо прошлого года N 30803810500001000001.

Завершение операций по счетам федерального бюджета 2003 года, открытым в подразделениях расчетной сети Банка России и кредитных организациях (филиалах), осуществляется в порядке, предусмотренном Положением Минфина России и Банка России от 26 ноября 2003 года NN 106н, 240-П (зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 9 декабря 2003 года, регистрационный N 5315).

Обращаем внимание, что после завершения заключительных оборотов, проведение операций, изменяющих остатки по счетам за 2003 год, не допускается.

Суммы, отраженные по счетам аналитического учета, должны соответствовать суммам, отраженным по счетам синтетического учета.

Главные бухгалтеры территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации проверяют правильность проведения операций по лицевым счетам, по которым имели место заключительные обороты за 2003 год, а также осуществляют сверку остатков по всем лицевым счетам с ведомостью остатков по счетам учреждения Банка России по состоянию на 01.01.2004 с учетом заключительных оборотов.



Указание оперативного характера ЦБР от 16 декабря 2003 г. N 173-Т "О предельных сроках перечисления остатков по балансовым счетам"


Текст Указания оперативного характера официально опубликован не был


Текст документа на сайте мог устареть

Вы можете заказать актуальную редакцию полного документа и получить его прямо сейчас.

Или получите полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня


Получить доступ к системе ГАРАНТ

(1 документ в сутки бесплатно)

(До 55 млн документов бесплатно на 3 дня)


Чтобы приобрести систему ГАРАНТ, оставьте заявку и мы подберем для Вас индивидуальное решение