Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары

Приложение N 7. Формат дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме

Приложение N 7

 

Формат
дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 4 марта 2015 г. N ММВ-7-6/93@)

 

I. Общие сведения

 

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость", с учетом требований Федерального закона от 21.07.2014 N 238-ФЗ "О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12 Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям".

2. Настоящий формат (версия 5.02) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.

II. Описание файла обмена

 

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

KND_О_P_N 1_GGGGMMDD_N2, где:

KND - префикс, принимающий значение 1115106 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115106 - Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость);

О - идентификатор отправителя - имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);

Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;

GGGGMMDD - дата формирования файла;

GGGGMMDD - дата формирования файла;

N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).

Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_DOPLKNPROD_1_909_01_05_02_хх, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.15 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*;

Сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

А

Т(1-200)

О

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия передающей программы

ВерсПрог

А

Т(1-40)

Н

 

Версия формата

ВерсФорм

А

Т(1-5)

О

Принимает значение: 5.02

Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость

Документ

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

 

Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы по КНД

КНД

А

Т(=7)

О

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1115106

Код по Классификатору налоговой документации ФНС России.

1115106 - Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость

Сведения о продавце

СвПродав

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.3

Сведения о дополнительном листе книги продаж

СвДопЛКнПрод

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.6

Сведения о продаже

СвПродаж

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в табл. 4.7

Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме

Подписант

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.12

Таблица 4.3

 

Сведения о продавце (СвПродав)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения об организации

|

СведЮЛ

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.4

Сведения об индивидуальном предпринимателе

СведИП

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.5

Таблица 4.4

 

Сведения об организации (СведЮЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование

НаимОрг

А

Т(1-1000)

О

 

ИНН организации

ИННЮЛ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

 

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН

ИННФЛ

А

Т(=12)

О

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя

СвГосРегИП

А

Т(1-100)

О

 

Фамилия, имя, отчество

ФИОИП

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.15

Таблица 4.6

 

Сведения о дополнительном листе книги продаж (СвДопЛКнПрод)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер дополнительного листа книги продаж

НомерДопЛКнПрод

А

Т(1-100)

О

 

Налоговый период, год, в котором зарегистрированы счет-фактура, корректировочный счет-фактура до внесения в них исправлений, или налоговый период, в котором осуществлена отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг), передача имущественных прав, в случае изменения их стоимости в последующих налоговых периодах в сторону увеличения - налоговый период (код)

Период

А

Т(=2)

ОК

Принимает значение: 21 I 22 I 23 I 24 | 51 | 54 | 55 | 56.

Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП).

21 - 1 квартал;

22 - 2 квартал;

23 - 3 квартал;

24 - 4 квартал;

51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации;

54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации;

55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации;

56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации

Налоговый период, год, в котором зарегистрированы счет-фактура, корректировочный счет-фактура до внесения в них исправлений, или налоговый период, в котором осуществлена отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг), передача имущественных прав, в случае изменения их стоимости в последующих налоговых периодах в сторону увеличения - год

ОтчетГод

А

 

О

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Дополнительный лист составлен (Дата)

ДатаДопЛКнПрод

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Реквизиты по строке Итого

Итого

С

 

О

Типовой элемент <ВсегоТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.14

Реквизиты по строке Всего

Всего

С

 

О

Типовой элемент <ВсегоТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.14

Таблица 4.7

 

Сведения о продаже (СвПродаж)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер по порядку (Графа 1)

НомПП

А

N(12)

О

НомПП >= 1

Номер счета-фактуры продавца (Графа 3)

НомерСчФ

А

Т(1-1000)

О

 

Дата счета-фактуры продавца (Графа 3)

ДатаСчФ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер исправления счета-фактуры (Графа 4)

НомИспрСчФ

А

N(3)

Н

НомИспрСчФ >= 1

Дата исправления счета-фактуры продавца (Графа 4)

ДатаИспрСчФ

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 5)

НомерКСчФ

А

Т(1-1000)

Н

 

Дата корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 5)

ДатаКСчФ

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 6)

НомИспрКСчФ

А

N(3)

Н

НомИспрКСчФ >= 1

Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 6)

ДатаИспрКСчФ

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Наименование покупателя (Графа 7)

НаимПок

А

Т(1-1000)

О

 

ИНН покупателя - организации (Графа 8)

ИННЮЛ

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ИННЮЛТип>.

Обязателен при наличии

КПП покупателя (Графа 8)

КПП

А

Т(=9)

Н

Типовой элемент <КППТип>

ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя (Графа 8)

ИННФЛ

А

Т(=12)

Н

Типовой элемент <ИННФЛТип>.

Обязателен при наличии

Код валюты (Графа 12)

КодОКВ

А

Т(=3)

НК

Типовой элемент <ОКВТип>.

Код по Общероссийскому классификатору валют

Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры (Графа 13а)

СтТовУчНалВсего

А

N(19.2)

Н

 

Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в рублях и копейках (Графа 13б)

СтТовУчНалРубКоп

А

N(19.2)

Н

Обязателен при отсутствии СтПродОсвНДСРубКоп

Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 14)

СтТовРубКоп18

А

N(19.2)

Н

 

Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 15)

СтТовРубКоп10

А

N(19.2)

Н

 

Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 0 процентов (Графа 16)

СтТовРубКоп0

А

N(19.2)

Н

 

Сумма НДС по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 17)

СумНДСРубКоп18

А

N(19.2)

Н

 

Сумма НДС по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 18)

СумНДСРубКоп10

А

N(19.2)

Н

 

Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках (Графа 19)

СтПродОсвНДСРубКоп

А

N(19.2)

Н

Обязателен при отсутствии СтТовУчНалРубКоп

Код вида операции (Графа 2)

КодВидОпер

П

Т(=2)

ОКМ

Код вида операции по налогу на добавленную стоимость согласно приказу ФНС России от 14.02.2012 N ММВ-7-3/83@ "Об утверждении кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур"

Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (Графы 9, 10)

СвПосредн

С

 

Н

Состав элемента представлен в табл. 4.8

Сведения о документе, подтверждающем оплату (Графа 11)

СвДокПдтвОпл

С

 

НМ

Состав элемента представлен в табл. 4.11

Таблица 4.8

 

Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (Графы 9, 10) (СвПосредн)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения о посреднике-организации

I

СведЮЛ

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.9

Сведения о посреднике-индивидуальном предпринимателе

СведИП

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.9

 

Сведения о посреднике-организации (СведЮЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование (Графа 9)

НаимОрг

А

Т(1-1000)

О

 

ИНН организации (Графа 10)

ИННЮЛ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП (Графа 10)

КПП

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.10

 

Сведения о посреднике-индивидуальном предпринимателе (СведИП)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН (Графа 10)

ИННФЛ

А

Т(=12)

О

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество (Графа 9)

ФИОИП

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.15

Таблица 4.11

 

Сведения о документе, подтверждающем оплату (Графа 11) (СвДокПдтвОпл)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер документа, подтверждающего оплату (Графа 11)

НомерДокПдтвОпл

А

Т(1-256)

О

 

Дата документа, подтверждающего оплату (Графа 11)

ДатаДокПдтвОпл

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 4.12

 

Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак лица, подписывающего документ

ПрПодп

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение: 1 I 2

1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика);

2 - уполномоченный представитель налогоплательщика

Фамилия, Имя, Отчество

ФИО

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.15

Сведения о представителе налогоплательщика

СвПред

С

 

Н

Состав элемента представлен в табл. 4.13.

Обязателен при "ПрПодп"=2

Таблица 4.13

 

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика

НаимДок

А

Т(1-120)

О

 

Таблица 4.14

 

Реквизиты по строке Всего (Итого) (ВсегоТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 14)

СтТовРубКоп18

А

N(19.2)

Н

 

Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 15)

СтТовРубКоп10

А

N(19.2)

Н

 

Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 0 процентов (Графа 16)

СтТовРубКоп0

А

N(19.2)

Н

 

Сумма НДС по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 17)

СумНДСРубКоп18

А

N(19.2)

Н

 

Сумма НДС по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 18)

СумНДСРубКоп10

А

N(19.2)

Н

 

Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках (Графа 19)

СтПродОсвНДСРубКоп

А

N(19.2)

Н

 

Таблица 4.15

 

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

Фамилия

А

Т(1-60)

О

 

Имя

Имя

А

Т(1-60)

О

 

Отчество

Отчество

А

Т(1-60)

Н

 

______________________________

* В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.