Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары

Приложение N 6. Формат книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме

Приложение N 6

 

Формат
книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 4 марта 2015 г. N ММВ-7-6/93@)

 

I. Общие сведения

 

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость", с учетом требований Федерального закона от 21.07.2014 N 238-ФЗ "О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12 Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям".

2. Настоящий формат (версия 5.02) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.

II. Описание файла обмена

 

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

KND_О_P_N 1_GGGGMMDD_N2, где:

KND - префикс, принимающий значение 1115103 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115103 - Книга продаж, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость);

О - идентификатор отправителя - имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);

Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;

GGGGMMDD - дата формирования файла;

GGGGMMDD - дата формирования файла;

N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).

Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding =" windows-1251" ?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_KNPROD_1_899_01_05_02_xx, где хх- номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Таблицах 4.1-4.15 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*;

Сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

А

Т(1-200)

О

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия передающей программы

ВерсПрог

А

Т(1-40)

Н

 

Версия формата

ВерсФорм

А

Т(1-5)

О

Принимает значение: 5.02

Идентификатор исходного файла, содержащего Книгу продаж в полном объеме

ИдФайлИсх

А

Т(1-200)

О

Содержит (повторяет) идентификатор исходного файла (без расширения)

Идентификатор первого файла, полученного в результате деления исходного файла

ИдФайлПерв

А

Т(1-200)

О

Содержит (повторяет) идентификатор первого файла, полученного в результате деления исходного файла или повторяет имя сформированного файла (при передаче одним файлом, без деления)

Количество файлов, полученных в результате деления исходного файла

КолФайл

А

N(5)

О

При передаче одним файлом (без деления на файлы) указывается 1

Номер текущего файла

НомФайл

А

N(5)

О

Указывается номер текущего файла, полученного в результате деления. При передаче одним файлом (без деления) указывается 1

Книга продаж

Документ

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

 

Книга продаж (Документ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы по КНД

КНД

А

Т(=7)

О

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1115103.

Код по Классификатору налоговой документации ФНС России. 1115103 - Книга продаж.

Сведения о продавце

СвПродав

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.3

Сведения о книге продаж

СвКнПрод

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.6

Сведения о продаже

СвПродаж

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в табл. 4.7

Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме

Подписант

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.12

Таблица 4.3

 

Сведения о продавце (СвПродав)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения об организации

I

СведЮЛ

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.4

Сведения об индивидуальном предпринимателе

СведИП

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.5

Таблица 4.4

 

Сведения об организации (СведЮЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование

НаимОрг

А

Т(1-1000)

О

 

ИНН организации

ИННЮЛ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

 

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН

ИННФЛ

А

Т(=12)

О

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя

СвГосРегИП

А

Т(1-100)

О

 

Фамилия, имя, отчество

ФИОИП

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.15

Таблица 4.6

 

Сведения о книге продаж (СвКнПрод)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Продажа за период с по - налоговый период (код)

Период

А

Т(=2)

ОК

Принимает значение: 21 | 22 | 23 I 24 | 51 | 54 | 55 | 56.

Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП).

21 - 1 квартал;

22 - 2 квартал;

23 - 3 квартал;

24 - 4 квартал;

51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации;

54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации;

55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации;

56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации

Продажа за период с по - год

ОтчетГод

А

 

О

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Реквизиты по строке Всего

Всего

С

 

О

Типовой элемент <ВсегоТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.14

Таблица 4.7

 

Сведения о продаже (СвПродаж)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер по порядку (Графа 1)

НомПП

А

N(12)

О

НомПП >= 1

Номер счета-фактуры продавца (Графа 3)

НомерСчФ

А

Т(1-1000)

О

 

Дата счета-фактуры продавца (Графа 3)

ДатаСчФ

А

Т(=10)

О

Типовой эпемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер исправления счета-фактуры (Графа 4)

НомИспрСчФ

А

N(3)

Н

НомИспрСчФ >= 1

Дата исправления счета-фактуры (Графа 4)

ДатаИспрСчФ

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 5)

НомерКСчФ

А

Т(1-1000)

Н

 

Дата корректировочного счета-фактуры (Графа 5)

ДатаКСчФ

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 6)

НомИспрКСчФ

А

N(3)

Н

НомИспрКСчФ >= 1

Дата исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 6)

ДатаИспрКСчФ

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Наименование покупателя (Графа 7)

НаимПок

А

Т(1-1000)

О

 

ИНН покупателя - организации (Графа 8)

ИННЮЛ

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ИННЮЛТип>.

Обязателен при наличии

КПП покупателя (Графа 8)

КПП

А

Т(=9)

Н

Типовой элемент <КППТип>

ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя (Графа 8)

ИННФЛ

А

Т(=12)

Н

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Обязателен при наличии

Код валюты (Графа 12)

КодОКВ

А

Т(=3)

НК

Типовой элемент <ОКВТип>.

Код по Общероссийскому классификатору валют

Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры (Графа 13а)

СтТовУчНалВсего

А

N(19.2)

Н

 

Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в рублях и копейках (Графа 13б)

СтТовУчНалРубКоп

А

N(19.2)

Н

Обязателен при отсутствии СтПродОсвНДСРубКоп

Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 14)

СтТовРубКоп18

А

N(19.2)

Н

 

Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 15)

СтТовРубКоп10

A

N(19.2)

Н

 

Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 0 процентов (Графа 16)

СтТовРубКоп0

А

N(19.2)

Н

 

Сумма НДС по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 17)

СумНДСРубКоп18

А

N(19.2)

Н

 

Сумма НДС по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 18)

СумНДСРубКоп10

А

N(19.2)

Н

 

Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках (Графа 19)

СтПродОсвНДСРубКоп

А

N(19.2)

Н

Обязателен при отсутствии СтТовУчНалРубКоп

Код вида операции (Графа 2)

КодВидОпер

П

Т(=2)

ОКМ

Код вида операции по налогу на добавленную стоимость согласно приказу ФНС России от 14.02.2012 N ММВ-7-3/83@ "Об утверждении кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур"

Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (Графы 9, 10)

СвПосредн

С

 

Н

Состав элемента представлен в табл. 4.8

Сведения о документе, подтверждающем оплату (Графа 11)

СвДокПдтвОпл

С

 

НМ

Состав элемента представлен в табл. 4.11

Таблица 4.8

 

Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (Графы 9, 10) (СвПосредн)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения о посреднике-организации

|

СведЮЛ

С

 

О

Состав элемента представлен в табп. 4.9

Сведения о посреднике-индивидуальном предпринимателе

СведИП

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.9

 

Сведения о посреднике-организации (СведЮЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование (Графа 9)

НаимОрг

А

Т(1-1000)

О

 

ИНН организации (Графа 10)

ИННЮЛ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП (Графа 10)

КПП

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.10

 

Сведения о посреднике-индивидуальном предпринимателе (СведИП)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН (Графа 10)

ИННФЛ

А

T(=12)

О

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество (Графа 9)

ФИОИП

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.15

Таблица 4.11

 

Сведения о документе, подтверждающем оплату (Графа 11) (СвДокПдтвОпл)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер документа, подтверждающего оплату (Графа 11)

НомерДокПдтвОпл

А

Т(1-256)

О

 

Дата документа, подтверждающего оплату (Графа 11)

ДатаДокПдтвОпл

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 4.12

 

Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак лица, подписывающего документ

ПрПодп

А

Т(-1)

ОК

Принимает значение: 1 I 2

1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика);

2 - уполномоченный представитель налогоплательщика

Фамилия, Имя, Отчество

ФИО

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.15

Сведения о представителе налогоплательщика

СвПред

С

 

Н

Состав элемента представлен в табл. 4.13.

Обязателен при "ПрПодп"=2

Таблица 4.13

 

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика

НаимДок

А

Т(1-120)

О

 

Таблица 4.14

 

Реквизиты по строке Всего (Итого) (ВсегоТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 14)

СтТовРубКоп18

А

N(19.2)

Н

 

Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 15)

СтТовРубКоп10

А

N(19.2)

Н

 

Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 0 процентов (Графа 16)

СтТовРубКоп0

А

N(19.2)

Н

 

Сумма НДС по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 17)

СумНДСРубКоп18

А

N(19.2)

Н

 

Сумма НДС по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 18)

СумНДСРубКоп10

А

N(19.2)

Н

 

Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках (Графа 19)

СтПродОсвНДСРубКоп

А

N(19.2)

Н

 

Таблица 4.15

 

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

Фамилия

А

Т(1-60)

О

 

Имя

Имя

А

Т(1-60)

О

 

Отчество

Отчество

А

Т(1-60)

Н

 

______________________________

* В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.