Приложение N 2. Формат представления жалобы (апелляционной жалобы) в электронной форме

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 20.12.2019  г. N ММВ-7-9/645@

 

Формат представления жалобы (апелляционной жалобы) в электронной форме

 

I. Общие сведения

 

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи жалобы (апелляционной жалобы) в электронной форме в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 867_00.

 

II. Описание файла обмена

 

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T- префикс, принимающий значение NP_GALB;

А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена 1. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения));

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

 

Параметры первой строки файла обмена

 

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding =" windows-1251" ?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NP_GALB_1_867_00_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.12 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента 2;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит (при необходимости) требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

 

------------------------------

1 Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.

2 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

------------------------------

 

 

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

А

Т(1-255)

ОУ

Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)

Версия формата

ВерсФорм

А

Т(1-5)

О

Принимает значение: 5.01

Версия программы, с помощью которой сформирован файл

ВерсПрог

А

Т(1-40)

О

 

Состав и структура документа

Документ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.2

 

Таблица 4.2

 

Состав и структура документа (Документ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Форма по КНД

КНД

А

Т(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1110121

Дата формирования документа

ДатаДок

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код вышестоящего налогового органа

КодНОВыш

А

Т(=4)

ОК

Типовой элемент <СОНОТип>

Наименование вышестоящего налогового органа

НаимНОВыш

А

Т(1-250)

О

 

Сведения об отправителе жалобы (апелляционной жалобы)

СвОтпр

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, нарушение прав которого обжалуется

СвНП

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.4

Жалоба (апелляционная жалоба)

Жалоба

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.5

Сведения о лице, представившем (подписавшем) документ

Подписант

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.8

 

Таблица 4.3

 

Сведения об отправителе жалобы (апелляционной жалобы) (СвОтпр)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Организация |

СвОтпрЮЛ

С

 

О

Типовой элемент <СвЮЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.10

Физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель

СвОтпрФЛ

С

 

О

Типовой элемент <СвФЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.11

 

Таблица 4.4

 

Сведения о лице, нарушение прав которого обжалуется (СвНП)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

тина элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Организация |

НПЮЛ

С

 

О

Типовой элемент <СвЮЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.10

Физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель

НПФЛ

С

 

О

Типовой элемент <СвФЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.11

Адрес места нахождения (места жительства) лица, нарушение прав которого обжалуется

АдрРФ

П

Т(1-255)

О

 

 

Таблица 4.5

 

Жалоба (апелляционная жалоба) (Жалоба)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер жалобы (апелляционной жалобы)

НомЖалоб

А

Т(1-20)

Н

 

Содержание жалобы (апелляционной жалобы)

СодЖалоб

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.6

 

Таблица 4.6

 

Содержание жалобы (апелляционной жалобы) (СодЖалоб)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Предмет обжалования

ПредмОбжал

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - решение налогового органа, вынесенное по результатам налоговой проверки |

2 - налоговое уведомление |

3 - требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафов, процентов |

4 - иные документы, действия (бездействие) должностных лиц налоговых органов

Номер обжалуемого документа

НомДокОбжал

А

Т(1-255)

Н

 

Дата обжалуемого документа

ДатаДокОбжал

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код налогового органа, акт ненормативного характера, действия (бездействие) должностных лиц которого обжалуются

КодНО

А

Т(=4)

ОК

Типовой элемент <СОНОТип>

Наименование налогового органа, акт ненормативного характера, действия (бездействие) должностных лиц которого обжалуются

НаимНО

А

Т(1-250)

О

 

Основания, по которым лицо, подающее жалобу (апелляционную жалобу), считает, что его (лица, нарушение прав которого обжалуются) права нарушены

ОснНарушПрав

А

Т(1-2000)

О

 

Требования лица, подающего жалобу (апелляционную жалобу)

Требования

А

Т(1-2000)

О

 

Способ получения решения по жалобе (апелляционной жалобе)

СпосПолРеш

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - на бумажном носителе по почте |

2 - в электронной форме по ТКС

Код жалобы (апелляционной жалобы)

КодЖалоб

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - жалоба |

2 - апелляционная жалоба

Количество приложений (файлов) с подтверждающими документами

КолПрилДок

А

N(2)

Н

 

Приложение

Прилож

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.7

 

Таблица 4.7

 

Приложение (Прилож)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование прилагаемого документа

НаимПрилДок

А

Т(1-255)

О

 

Имя файла прилагаемого документа

ИмяФайлПрил

А

T(1-255)

О

Имя файла представляемого в налоговый орган документа в соответствии с

настоящим форматом для данного

документа без расширения и точки.

Имя файла сканированного документа имеет вид:

KD_О_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:

KD - префикс, принимающий значение равное 0250;

О - идентификатор отправителя имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

Р - идентификатор конечного получателя - налогового органа, - четырехразрядный код налогового органа;

GGGGMMDD - дата формирования файла;

N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).

Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.

Расширение имени файла - tif | jpg | pdf | png.

К файлам, содержащим отсканированные изображения, предъявляются следующие требования: черно-белое изображение с разрешением отсканированного документа не менее 150 и не более 300 точек на дюйм с использованием 256 градаций серого цвета

 

Таблица 4.8

 

Сведения о лице, представившем (подписавшем) документ (Подписант)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Жалоба (апелляционная жалоба) представлена представителем лица, нарушение прав которого обжалуется

ПрПодп

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - нет |

2-да

Фамилия, имя, отчество

ФИО

С

 

НУ

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.12.

Элемент обязателен при выполнении одного из условий:

<ПрПодп> = 2 |

<ПрПодп> = 1 и наличие <НПЮЛ>

Сведения о представителе налогоплательщика

СвПред

С

 

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.9.

Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

 

Таблица 4.9

 

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия лица, подающего жалобу (апелляционную жалобу)

НаимДок

А

Т(1-120)

О

 

 

Таблица 4.10

 

Сведения об организации (СвЮЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование организации

НаимОрг

А

Т(1-1000)

О

 

ИНН организации

ИННЮЛ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

 

Таблица 4.11

 

Сведения о физическом лице (СвФЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН физического лица

ИННФЛ

А

Т(=12)

О

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество

ФИО

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.12

 

Таблица 4.12

 

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

Фамилия

А

Т(1-60)

О

 

Имя

Имя

А

Т(1-60)

О

 

Отчество

Отчество

А

Т(1-60)

Н