Приложение N 1. Порядок представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам таможенных органов

Приложение N 1
к приказу Федеральной таможенной службы
от 30 июня 2011 г. N 1388

Порядок
представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам таможенных органов

1. В соответствии со статьями 98, 136 Таможенного кодекса Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 г. N 114-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 23, ст. 2796), статьей 167 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252) банки и иные кредитные организации представляют по запросу таможенного органа документы и сведения, касающиеся движения денежных средств по счетам организаций (индивидуальных предпринимателей), необходимые для проведения таможенной проверки, в том числе содержащие банковскую тайну: заверенные копии контрактов (договоров), заверенные копии паспорта сделок, справки о подтверждающих документах, ведомости банковского контроля, заверенные копии карточки с образцами подписей и оттисками печатей, а также выписки по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей), в том числе содержащие банковскую тайну, в соответствии с законодательством Российской Федерации о банках и банковской деятельности.

Банк (кредитная организация), получивший мотивированный запрос таможенного органа о представлении документов и сведений, исполняет его в течение пяти дней со дня получения или в тот же срок сообщает, что не располагает запрашиваемыми документами и сведениями.

В случае необходимости по письменному запросу в произвольной форме таможенный орган ознакамливается с подлинниками документов.

2. Днем получения запроса таможенного органа является:

- для запроса, врученного под расписку представителю банка или иной кредитной организации, - дата, указанная в расписке (отметке) представителя банка или иной кредитной организации о принятии запроса;

- для запроса, направленного в банк или иную кредитную организацию заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, - дата, указанная в уведомлении о вручении.

3. Заверенные копии паспортов сделок, ведомости банковского контроля представляются банками по форме, установленной Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 15 июня 2004 г. N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (зарегистрирована Минюстом России 17.06.2004, рег. N 5859) (в редакции Указания Центрального банка Российской Федерации от 8 августа 2006 г. N 1713-У (зарегистрировано Минюстом России 04.09.2006, рег. N 8209), Указания Центрального банка Российской Федерации от 20 июля 2007 г. N 1869-У (зарегистрировано Минюстом России 10.08.2007, рег. N 9980), Указания Центрального банка Российской Федерации от 12 августа 2008 г. N 2052-У (зарегистрировано Минюстом России 27.08.2008, рег. N 12192), Указания Центрального банка Российской Федерации от 29 декабря 2010 г. N 2557-У (зарегистрировано Минюстом России 08.02.2011, рег. N 19730), заверенные копии карточек с образцами подписей и оттисками печатей, - по форме, установленной Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов по вкладам (депозитам)" (зарегистрирована Минюстом России 18.10.2006, рег. N 8388) (в редакции Указания Центрального банка Российской Федерации от 14 мая 2008 г. N 2009-У (зарегистрировано Минюстом России 30.05.2008, рег. N 11786), Указания Центрального банка Российской Федерации от 25 ноября 2009 г. N 2342-У (зарегистрировано Минюстом России 14.12.2009, рег. N 15591), справки о подтверждающих документах, - по форме, установленной Положением о порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 1 июня 2004 г. N 258-П (зарегистрировано Минюстом России 16.06.2004, рег. N 5848) (в редакции Указания Центрального банка Российской Федерации от 26 сентября 2008 г. N 2080-У (зарегистрировано Минюстом России 08.10.2008, рег. N 12423), Указания Центрального банка Российской Федерации от 29 декабря 2010 г. N 2556-У (зарегистрировано Минюстом России 11.02.2011, рег. N 19820).

4. В выписке по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя), представляемой в соответствии с запросом таможенного органа, указывается следующая информация:

полное или сокращенное наименование банка (кредитной организации) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, представляющего выписку, его ИНН, КПП, БИК;

наименование и адрес таможенного органа, которому представляется выписка;

дата и номер запроса таможенного органа, во исполнение которого представляется выписка;

полное наименование организации, в отношении которой представляется выписка, ее ИНН/КПП (фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя, в отношении которого представляется выписка, его ИНН);

номер счета организации (индивидуального предпринимателя), по операциям на котором представляется выписка;

цифровой код вида валюты счета (в соответствии с Общероссийским классификатором валют);

период времени, за который представляется выписка (далее - период);

номер (номера) операции по порядку (указывается в порядке осуществления операций по счету);

дата совершения операции;

вид (шифр), номер и дата (указывается при наличии) документа, на основании которого банком была совершена операция по счету;

номер корреспондентского счета банка плательщика/получателя денежных средств;

наименование банка плательщика/получателя денежных средств;

наименование, БИК банка (наименование, реквизиты иностранного банка) плательщика/получателя денежных средств;

наименование/Ф.И.О., ИНН/КПП плательщика/получателя денежных средств;

номер счета плательщика/получателя денежных средств;

сумма операции по счету (по дебету/кредиту счета);

назначение платежа по каждой операции;

остаток по счету на начало периода;

сумма по дебету счета за период;

сумма по кредиту счета за период;

остаток по счету на конец периода.

Представляемая банком или иной кредитной организацией информация указывается в соответствии с данными, содержащимися в соответствующих полях расчетных, кассовых и иных документов, на основании которых проведены операции.

В соответствии с запросом таможенного органа выписки представляются банком или иной кредитной организацией по каждому счету, указанному таможенным органом в запросе, либо по всем счетам в банке организации (индивидуального предпринимателя). При этом по каждому счету предоставляется отдельная выписка.

5. В соответствии с запросом таможенного органа выписки представляются банком или иной кредитной организацией по всем счетам организации (индивидуального предпринимателя) в банке, в том числе по счетам в филиалах банка. Филиалом банка справки (выписки) представляются в отношении счетов, открытых (закрытых) в данном филиале.

6. Документы и сведения, представляемые в таможенные органы, подписываются представителем банка или иной кредитной организации, заверяются печатью банка или иной кредитной организации и вручаются должностному лицу таможенного органа либо направляются в адрес таможенного органа заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении и (или) электронной форме.