Приказ Министерства финансов Республики Северная Осетия-Алания от 7 декабря 2011 г. N 152 "О порядке проведения Управлением Федерального казначейства по Республике Северная Осетия-Алания кассовых выплат за счет средств автономных учреждений"

В соответствии с частью 3.4 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" приказываю:

ГАРАНТ:

О правовом положении государственных учреждений Республики Северная Осетия-Алания см. справку

См. также:

Приказ Министерства финансов Республики Северная Осетия-Алания от 7 декабря 2011 г. N 150 "О санкционировании расходов бюджетных учреждений Республики Северная Осетия-Алания, лицевые счета которым открыты в Управлении Федерального казначейства по Республике Северная Осетия-Алания, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации"

Приказ Министерства финансов Республики Северная Осетия-Алания от 7 декабря 2011 г. N 151 "О порядке проведения Управлением Федерального казначейства по Республике Северная Осетия-Алания кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений"

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения Управлением Федерального казначейства по Республике Северная Осетия-Алания кассовых выплат за счет средств автономных учреждений.

2. Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 2012 года.

Врио Первого заместителя министра финансов

Н. Канукова

Порядок
проведения Управлением Федерального казначейства по Республики Северная Осетия-Алания кассовых выплат за счет средств автономных учреждений
(утв. приказом Министерства финансов Республики Северная Осетия-Алания от 7 декабря 2011 г. N 152)

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Управлением Федерального казначейства по Республике Северная Осетия-Алания (далее - УФК по РСО-Алания) кассовых выплат за счет средств автономных учреждений на лицевых счетах, открытых им в УФК по РСО-Алания.

ГАРАНТ:

См. Приказ Федерального казначейства от 8 декабря 2011 г. N 15н "О порядке проведения территориальными органами Федерального казначейства кассовых операций со средствами автономных учреждений"

2. При осуществлении операций со средствами автономных учреждений, которым в установленном Федеральным казначейством порядке открыты лицевые счета в УФК по РСО-Алания (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и УФК по РСО-Алания осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - электронный вид) на основании договора об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и УФК по РСО-Алания.

Если у клиента или УФК по РСО-Алания отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - бумажный носитель).

При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

3. УФК по РСО-Алания открывает в учреждении Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк) счета по учету средств клиентов.

4. Для проведения кассовой выплаты клиент представляет в УФК по РСО-Алания по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе платежное поручение, оформленное в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 г. N 2-П, с изменениями, внесенными Указаниями Центрального банка Российской Федерации от 3 марта 2003 г. N 1256-У, от 11 июня 2004 г. N 1442-У, от 2 мая 2007 г. N 1823-У, от 22 января 2008 г. N 1964-У, с учетом требований, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N 298-П и N 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" с изменениями, внесенными совместным Указанием Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 27 мая 2010 г. N 2449-У и N 53н (далее - Особенности расчетно-кассового обслуживания), и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее - платежный документ).

При этом в платежном документе:

в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика - клиента;

в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;

в поле "Плательщик" указываются сокращенное наименование УФК по РСО-Алания, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента. Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - код формы по КФД) 0531753), представленной клиентом в УФК по РСО-Алания;

в поле "Назначение платежа" в скобках указывается номер лицевого счета, предназначенный для учета операций со средствами автономного учреждения (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных автономному учреждению из республиканского бюджета Республики Северная Осетия-Алания) (далее - лицевой счет клиента), или лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами, предоставленными автономному учреждению из республиканского бюджета Республики Северная Осетия-Алания в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет клиента).

5. УФК по РСО-Алания принимает платежный документ к исполнению в случае выполнения следующих условий:

платежный документ соответствует требованиям, установленным пунктом 4 настоящего Порядка;

суммы, указанные в платежном документе, не превышают остаток на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента), указанном клиентом в платежном документе;

в платежном документе отсутствуют исправления (в случае представления платежного документа на бумажном носителе).

6. В случае соответствия требованиям, установленным пунктом 5 настоящего Порядка, платежные документы клиента направляются УФК по РСО-Алания в Банк для перечисления средств со счета по учету средств клиентов.

7. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента) в рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента), клиент представляет в УФК по РСО-Алания платежный документ.

УФК по РСО-Алания на основании представленного клиентом платежного документа формирует Справку (код формы по ОКУД 0504833) (далее - Справка). Платежный документ и Справка являются основанием для проведения УФК по РСО-Алания операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и для отражения ее на соответствующих лицевых счетах.

8. Для осуществления выплат в наличной форме клиент представляет в УФК по РСО-Алания по месту обслуживания Заявку на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802) (далее - Заявка), оформленную в порядке, установленном Порядком кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденным Приказом Федерального казначейства от 10.10.2008 г. N 8н, с изменениями, внесенными Приказами Федерального казначейства от 30 июля 2009 г. N 5н, от 25 декабря 2009 г. N 15н, с учетом следующих особенностей.

В заголовочной части Заявки поля "Главный распорядитель бюджетных средств", "Наименование бюджета", "Финансовый орган" не заполняются.

В кодовой зоне Заявки коды "по Сводному реестру", "Глава по БК", "Предельная дата исполнения" и "Учетный номер обязательства" не проставляются.

Наименование клиента в заголовочной части Заявки должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в УФК по РСО-Алания.

Номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне Заявки, должен соответствовать номеру лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента).

В графе 2 раздела 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" Заявки указывается "Средства юридических лиц".

Графы 3, 4, 5 раздела 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" не заполняются.

В графе 6 раздела 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" указывается информация, необходимая для учета операций со средствами, предоставленными клиенту из республиканского бюджета Республики Северная Осетия-Алания в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций.

9. УФК по РСО-Алания принимает Заявку к исполнению в случае выполнения следующих условий:

- Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;

- суммы, указанные в Заявке, не превышают остаток на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счета клиента), указанном в кодовой зоне Заявки;

- в Заявке отсутствуют исправления (в случае представления Заявки на бумажном носителе).

10. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) на основании расчетных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты.

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа в соответствии с требованиями Особенностей расчетно-кассового обслуживания.

11. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств клиентов по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или по платежным документам, в которых не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента) (далее - невыясненные поступления), учитываются УФК по РСО-Алания в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов.

12. В случае если в платежном документе, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП клиента, УФК по РСО-Алания не позднее следующего рабочего дня после поступления банковской выписки формирует и направляет предполагаемому получателю средств - клиенту Запрос на выяснение принадлежности платежа (код формы по КФД 0531808).

13. Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в УФК по РСО-Алания Уведомление об уточнении операций клиента (код формы по КФД 0531852) (далее - Уведомление), в котором графа 8 раздела 1 "Уточняемые реквизиты" и графа 5 раздела 2 "Уточненные реквизиты" не заполняются.

УФК по РСО-Алания на основании представленного клиентом Уведомления формирует Справку. Указанные Уведомление и Справка являются основанием для проведения УФК по РСО-Алания операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).

Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил в УФК по РСО-Алания Уведомление, УФК по РСО-Алания на основании оформленного им расчетного документа возвращает указанные средства со счета по учету средств клиентов плательщику.

Суммы поступлений на счет по учету средств клиентов, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются УФК по РСО-Алания в Ведомости учета невыясненных поступлений (код формы по КФД 0531853).

14. Представленные клиентом в УФК по РСО-Алания платежные документы, Заявки и Уведомления, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в УФК по РСО-Алания.

В случае если форма или содержание представленного клиентом платежного документа, Заявки, Уведомления не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе), УФК по РСО-Алания отказывает клиенту в приеме платежного документа, Заявки, Уведомления, регистрирует представленный документ в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) и не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом:

при информационном обмене между УФК по РСО-Алания и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту платежный документ, Заявку, Уведомление со штампом "Отклонено" с приложением Протокола (код формы по КФД 0531805) (далее - Протокол), в котором указывается причина возврата;

при информационном обмене между УФК по РСО-Алания и клиентом в электронном виде направляет клиенту Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.

15. Прием платежных документов, Заявок и Уведомлений, поступивших в УФК по РСО-Алания на бумажном носителе, производится в день их поступления в УФК по РСО-Алания в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема платежных документов, Заявок и Уведомлений, представленных на бумажном носителе, устанавливаются УФК по РСО-Алания с учетом положений договора об обмене электронными документами, заключенного между Банком и УФК по РСО-Алания.

Прием платежных документов, Заявок и Уведомлений, поступивших в УФК по РСО-Алания на бумажном носителе, производится уполномоченным работником УФК по РСО-Алания.

На всех платежных документах, Заявках и Уведомлениях, поступивших в УФК по РСО-Алания на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки УФК по РСО-Алания с указанием даты принятия и даты исполнения.