Приложение N 1. Порядок открытия и ведения департаментом финансов администрации города Липецка лицевых счетов получателей средств городского бюджета, муниципальных бюджетных и автономных учреждений

Приложение N 1
к Приказу
департамента финансов
администрации города Липецка
от 30 декабря 2011 г. N 124

Порядок
открытия и ведения департаментом финансов администрации города Липецка лицевых счетов получателей средств городского бюджета, муниципальных бюджетных и автономных учреждений

С изменениями и дополнениями от:

28 марта 2014 г.

1. Общие положения

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов администрации г. Липецка от 28 марта 2014 г. N 58 в пункт 1.1 раздела 1 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.1. Настоящий порядок открытия и ведения департаментом финансов администрации города Липецка (далее - департамент финансов) лицевых счетов получателей средств городского бюджета, муниципальных бюджетных и автономных учреждений (далее - Порядок) разработан на основании статей 78.1, 78.2, 79, 219 Бюджетного кодекса Российской Федерации, части 3.3. статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", части 1 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон N 83-ФЗ) и устанавливает порядок открытия и ведения департаментом финансов лицевых счетов для учета следующих операций:

- по исполнению городского бюджета;

- со средствами муниципальных бюджетных учреждений;

- со средствами муниципальных автономных учреждений;

1.2. Департамент финансов обеспечивает тайну операций по лицевым счетам клиентов.

2. Порядок открытия лицевых счетов

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов администрации г. Липецка от 28 марта 2014 г. N 58 пункт 2.1 раздела 2 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.1. Для учета операций по исполнению расходов городского бюджета, операций со средствами муниципальных бюджетных, автономных учреждений и муниципальных унитарных предприятий в департаменте финансов открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

03 - лицевой счет, предназначенный для учета утвержденных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, принятых денежных обязательств и кассовых расходов получателя средств городского бюджета (далее - лицевой счет получателя средств);

07 - лицевой счет, предназначенный для учета операций бюджетных учреждений по исполнению публичных обязательств перед физическими лицами, подлежащих исполнению в денежной форме;

08 - лицевой счет, предназначенный для учета операций автономных учреждений по исполнению публичных обязательств перед физическими лицами, подлежащих исполнению в денежной форме;

09 - лицевой счет, предназначенный для учета операций бюджетных и автономных учреждений по переданным полномочиям муниципального заказчика по заключению и исполнению от имени города Липецка муниципальных контрактов;

20 - лицевой счет, предназначенный для учета операций:

- со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям в виде субсидий из городского бюджета на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнением работ);

- со средствами, полученными бюджетными учреждениями сверх установленного муниципального задания, а также в случаях, определенных федеральными законами, в пределах муниципального задания за выполнение работ (оказание услуг), относящихся к основным видам деятельности бюджетного учреждения, предусмотренных в его учредительных документах;

- со средствами, полученными бюджетными учреждениями от осуществления иных видов деятельности, предусмотренных в их учредительных документах, не являющихся основными видами деятельности (далее - лицевой счет бюджетного учреждения);

21 - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами городского бюджета, предоставленными бюджетным учреждениям в виде субсидий (кроме субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания) (далее - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения);

30 - лицевой счет, предназначенный для учета операций:

- со средствами, предоставленными автономным учреждениям в виде субсидий из городского бюджета на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнением работ);

- со средствами, полученными автономными учреждениями сверх установленного муниципального задания, а также в случаях, определенных федеральными законами, в пределах муниципального задания, за выполнение работ (оказание услуг), относящихся к основным видам деятельности автономного учреждения, предусмотренных в его учредительных документах;

- со средствами, полученными автономными учреждениями от осуществления иных видов деятельности, предусмотренных в их учредительных документах, не являющихся основными видами деятельности (далее - лицевой счет автономного учреждения);

31 - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами городского бюджета, предоставленными автономным учреждениям в виде субсидий (кроме субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания) (далее - отдельный лицевой счет автономного учреждения);

41 - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами городского бюджета, предоставленными муниципальным унитарным предприятиям в виде субсидий на осуществление капитальных вложений в строительство объектов капитального строительства муниципальной собственности и приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность (далее - отдельный лицевой счет муниципального унитарного предприятия).

2.2. При открытии лицевых счетов департамент финансов присваивает им номера. Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов, где:

1 и 2 разряды - признак принадлежности к виду лицевого счета;

3 - 5 разряды - признак принадлежности к главному распорядителю бюджетных средств, осуществляющему функции и полномочия учредителя;

6 - 11 разряды - номер получателя средств.

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов администрации г. Липецка от 28 марта 2014 г. N 58 в пункт 2.3 раздела 2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.3. Для открытия лицевого счета в департамент финансов представляются следующие документы:

- заявление на открытие лицевого счета по установленной форме (приложение N 1 к настоящему Порядку);

- копия документа о государственной регистрации юридического лица;

- копия учредительного документа, заверенная учредителем или нотариально;

- копия свидетельства налогового органа о постановке на налоговый учет;

- копии документов о регистрации в органах государственных внебюджетных фондов;

- копия информационного письма органов госстатистики об учете в ЕГРПО;

- карточка образцов подписей, заверенная подписью руководителя (его заместителя) исполнительного органа муниципальной власти города Липецка, осуществляющего функции и полномочия учредителя муниципальных казенных, бюджетных, автономных учреждений, унитарных предприятий, созданных на базе имущества, находящегося в муниципальной собственности города Липецка и (далее - вышестоящая организация), и оттиском печати с воспроизведением герба города Липецка вышестоящей организации или нотариально (приложение N 2 к настоящему Порядку), в двух экземплярах.

В случае нотариального заверения карточки образцов подписей и оттиска печати (далее - карточка) заверяется один ее экземпляр, второй - принимается по разрешительной надписи начальника управления казначейского исполнения бюджета после сличения образцов с нотариально заверенным экземпляром карточки.

Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером получателя средств городского бюджета (муниципального бюджетного и автономного учреждения), которому в департаменте финансов открыт лицевой счет для учета операций по исполнению городского бюджета (операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений) (далее - клиент), Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем. В этом случае в графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой платежные документы считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, а также иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и (или) лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета.

В случае изменения состава лиц, уполномоченных на право первой или второй подписи, представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке.

Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительное заверение такой карточки не требуется. Она принимается по разрешительной надписи начальника управления казначейского исполнения бюджета или его заместителя после сверки им подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящей организацией или нотариально.

При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером клиента, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, скрепляется оттиском его печати и дополнительного заверения не требует.

Для открытия лицевого счета, предназначенного для учета операций бюджетных учреждений по исполнению публичных обязательств перед физическими лицами, подлежащих исполнению в денежной форме дополнительно в департамент финансов представляется копия нормативного правового акта об осуществлении учреждением полномочий исполнительного органа по исполнению публичных обязательств.

Для открытия лицевого счета, предназначенного для учета операций бюджетных и автономных учреждений по переданным полномочиям муниципального заказчика по заключению и исполнению от имени города Липецка муниципальных контрактов, дополнительно в департамент финансов представляются следующие документы:

- копия решения администрации города Липецка о реализации бюджетных инвестиций из городского бюджета в форме капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности города Липецка и приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность города Липецка;

- копия соглашения о передаче полномочий муниципального заказчика по заключению и исполнению от имени города Липецка муниципальных контрактов.

Для открытия отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения, а также отдельного лицевого счета муниципального унитарного предприятия дополнительно в департамент финансов представляется копия соглашения о предоставлении субсидии.

2.4. Департамент финансов регистрирует открываемые лицевые счета в журнале регистрации лицевых счетов, оформляет извещения об открытии лицевого счета (приложение N 3 к настоящему Порядку) в двух экземплярах, один из которых передает клиенту.

В журнал заносятся следующие реквизиты:

- дата открытия лицевого счета;

- наименование клиента;

- номер лицевого счета;

- дата закрытия лицевого счета.

Журнал регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями председателя департамента и начальника управления казначейского исполнения бюджета и скрепляется печатью. Журнал регистрации лицевых счетов хранится у начальника управления казначейского исполнения бюджета (его заместителей).

2.5. При открытии лицевого счета получателя средств департамент финансов заключает с клиентами договор на расчетное обслуживание, в котором определены права и обязанности сторон (прилож