• ТЕКСТ ДОКУМЕНТА
  • АННОТАЦИЯ
  • ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ДОП. ИНФОРМ.

Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 13 января 2022 г. N Ф09-9723/21 по делу N А07-1238/2020

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

"Исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, приняв во внимание, что по итогам рассмотрения представленных обществом "Сильвер Инсайд" сведений и документов, обосновывающих проводимые расчеты, операции истца по перечислению денежных средств в рамках договоров о факторинговом обслуживании с обществами с ограниченной ответственностью "Принцип", "Промэкспо", "Стандарт", совершенные в период с 22.08.2019 по 16.12.2019, установив, что схема финансовых правоотношений указанных лиц позволяет ее участникам минимизировать уплату налогов в части налога на добавленную стоимость, что подпадает под критерии сомнительных операций согласно письму Центрального Банка Российской Федерации от 31.12.2014 N 236-Т "О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов", банк пришел к выводу о сомнительности (подозрительности) осуществляемых истцом операций по расчетному счету, при этом обществом "Сильвер Инсайд" не подтверждена представленными по запросу банка документами реальность целей, указанных в платежных документах, как этого требует Закон N 115-ФЗ, суды первой и апелляционной инстанции правомерно отказали в удовлетворении заявленных исковых требований."