Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 1 февраля 2023 г. N Ф09-9957/22 по делу N А07-33096/2020

Екатеринбург

01 февраля 2023 г.

Дело N А07-33096/2020

Резолютивная часть постановления объявлена 26 января 2023 г.

Постановление изготовлено в полном объеме 01 февраля 2023 г.

Арбитражный суд Уральского округа в составе:

председательствующего Калугина В.Ю.,

судей Савицкой К.А., Тихоновского Ф.И.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Мирдофатиховой З.Р. рассмотрел в судебном заседании, проведенном с использованием системы веб-конференции информационной системы "Картотека арбитражных дел" (онлайн-заседания), кассационную жалобу конкурсного управляющего акционерным обществом "Амзинский лесокомбинат" Волохова Романа Николаевича на постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.11.2022 по делу N А07-33096/2020 Арбитражного суда Республики Башкортостан.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте Арбитражного суда Уральского округа.

В судебное заседание в Арбитражный суд Уральского округа лица, участвующие в деле, не явились.

В судебном заседании в режиме веб-конференции принял участие представитель конкурсного управляющего акционерным обществом "Амзинский лесокомбинат" Саблина Инна Дмитриевна (паспорт, доверенность от 20.07.2022 N 10).

Решением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 15.12.2021 (резолютивная часть от 09.12.2021) общество с ограниченной ответственностью "Башкирский фанерно-плитный комплекс" (далее - общество "БФПК", должник) признано несостоятельным (банкротом).

В отношении общества "БФПК" введено конкурсное производство сроком на шесть месяцев. Конкурсным управляющим обществом "БФПК" утвержден арбитражный управляющий Ахтямов Дамир Абдуллович.

На рассмотрение Арбитражного суда Республики Башкортостан поступило заявление акционерного общества "Амзинский лесокомбинат" (далее - общество "Амзинский лесокомбинат") о включении требования в реестр требований кредиторов общества "БФПК" в сумме 6 067 419,06 руб., из которых 5 915 609,04 руб. - сумма основного долга, 151 810,02 руб. - проценты за пользование чужими денежными средствами.

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 26.08.2022 (резолютивная часть от 04.08.2022) в реестр требований кредиторов третьей очереди общества "БФПК" включено требование общества "Амзинский лесокомбинат" в сумме 6 067 419,06 руб., из которых 5 915 609,04 руб. - сумма основного долга, 151 810,02 руб. - проценты.

Постановлением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.11.2022 определение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 26.08.2022 изменено, апелляционная жалоба конкурсного управляющего обществом "БФПК" Ахтямова Д.А. удовлетворена. Требование общества "Амзинский лесокомбинат" к обществу "БФПК" признано обоснованным в сумме 6 067 419,06 руб., из которых 5 915 609,04 руб. - сумма основного долга, 151 810,02 руб. - проценты, и подлежащим удовлетворению в очередности, предшествующей распределению ликвидационной квоты.

Не согласившись с судебным актом суда апелляционной инстанции, конкурсный управляющий обществом "Амзинский лесокомбинат" обратился в Арбитражный суд Уральского округа с кассационной жалобой, в которой просит отменить постановление суда апелляционной инстанции и оставить без изменения определение суда первой инстанции.

В кассационной жалобе общество "Амзинский лесокомбинат" указывает, что приобщение в апелляционной инстанции документов, которые, по мнению конкурсного управляющего обществом "БФПК", обосновывают наличие в период заключения договоров аренды с обществом "Амзинский лесокомбинат" имущественного кризиса у должника, не является допустимым и законным, так как дело по заявлению о включении требований общества "Амзинский лесокомбинат" в реестр требований кредиторов общества "БФПК" рассматривалось в суде первой инстанции, где конкурсный управляющий должником принимал непосредственное участие. Обязательства по договору аренды прекращаются надлежащим исполнением арендатором обязательства по возврату имущества арендодателю. Договорные обязательства не прекращены в связи с невозвратом обществом "БФПК" имущества в пользу общества "Амзинский лесокомбинат", что отражено в решении Арбитражного суда Республики Башкортостан от 03.02.2022 по делу N А07-24111/2020 и имеет преюдициальное значение для настоящего спора. Факт аффилированности кредитора и должника не является основанием для понижения заявленных требований. Конкурсным управляющим обществом "БФПК" не доказаны обстоятельства наличия корпоративного характера между обществом "Амзинский лесокомбинат" и обществом "БФПК" при заключении договора аренды. Об отсутствии состояния имущественного кризиса также может свидетельствовать представленный анализ состава кредиторской задолженности, учтенной в реестре требований кредиторов общества "БФПК", где отражена информация о том, что задолженность перед кредиторами у общества "БФПК" возникла в период с 2019 по 2020 года, а 02.07.2018 между обществом "Амзинский лесокомбинат" и обществом "БФПК" заключены договоры аренды, которые заключались в целях использования обществом "БФПК" имущества общества "Амзинский лесокомбинат" и ведения финансово-хозяйственной деятельности предприятия, общество "Амзинский лесокомбинат" предоставил арендуемое имущество в целях получения арендной платы и погашения задолженности перед конкурсными кредиторами в процедуре собственного банкротства.

В судебном заседании представитель кассатора поддержала доводы кассационной жалобы, просила ее удовлетворить.

Законность обжалуемого судебного акта проверена арбитражным судом кассационной инстанции в порядке, предусмотренном статьями 284, 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее -АПК РФ), в пределах доводов кассационной жалобы.

Судами первой и апелляционной инстанций установлено, что между обществом "Амзинский лесокомбинат" (арендодатель) с одной стороны и обществом "БФПК" (арендатор) с другой стороны заключен договор аренды имущества с правом выкупа от 02.07.2018 N 1- АЛ (далее - договор N 1-АЛ).

В соответствии с пунктом 1.1. договора арендодатель обязуется предоставить арендатору за плату во временное владение и пользование с правом выкупа определенное в приложение N 1 имущество, для целей, соответствующих его назначению.

Согласно пункту 2.1. договора срок договора аренды начинается с момента подписания настоящего договора и составляет 10 (десять) лет. Срок аренды начинает исчисляться с момента фактической передачи имущества, с даты подписания акта приема-передачи.

Согласно пункту 4.7. договора при прекращении настоящего договора арендованное имущество должно быть возвращено арендодателю в течение тридцати рабочих дней с даты прекращения договора аренды. Допускается возврат имущества со сверхнормативным износом.

В соответствии с условиями договора арендная плата вносится арендатором один раз в год и начисляется с даты подписания акта приема-передачи имущества.

Акт приема-передачи к договору аренды имущества от 02.07.2018 N 1- АЛ подписан сторонами 01.02.2019.

Исходя из пункта 7.1 договора, переданное в аренду имущество может быть выкуплено арендатором в установленном договором порядке. Для реализации права на выкуп имущества арендатору достаточно заявить об этом арендодателю и уплатить выкупную цену имущества на момент подачи вышеуказанного заявления с учетом пункта 7.3 настоящего договора.

Выкупная цена имущества определена в приложении N 1 к настоящему договору (пункт 7.2).

В силу пункта 7.3 договора уплаченная по договору арендная плата (в том числе с нарушением сроков) засчитывается в счет выкупной цены имущества в полном объеме.

Согласно приложению N 1 в аренду передавалось 2 станка, выкупной стоимостью 523 тыс. руб. и 982,1 тыс. руб.

Согласно приложению N 2 арендная плата за пользование имуществом составляет в год 159 833,64 руб.

Между обществом "Амзинский лесокомбинат" (арендодатель) с одной стороны и обществом "БФПК" (арендатор) с другой стороны заключен договор аренды имущества с правом выкупа от 02.07.2018 N 2-АЛ (далее - договор N 2-АЛ).

В соответствии с п. 1.1. договора арендодатель обязуется предоставить арендатору за плату во временное владение и пользование с правом выкупа определенное в приложение N 1 имущество, для целей, соответствующих его назначению.

Согласно пункту 2.1. договора срок договора аренды начинается с момента подписания настоящего договора и составляет 10 (десять) лет.

Срок аренды начинает исчисляться с момента фактической передачи имущества, с даты подписания акта приема-передачи.

Согласно пункту 4.7. договора при прекращении настоящего договора арендованное имущество должно быть возвращено арендодателю в течение тридцати рабочих дней с даты прекращения договора аренды. Допускается возврат имущества со сверхнормативным износом.

В соответствии с условиями договора арендная плата вносится арендатором один раз в год и начисляется с даты подписания акта приема-передачи имущества.

Акт приема-передачи к договору аренды имущества от 02.07.2018 подписан сторонами 01.02.2019.

Исходя из пункта 7.1 договора, переданное в аренду имущество может быть выкуплено арендатором в установленном договором порядке. Для реализации права на выкуп имущества арендатору достаточно заявить об этом арендодателю и уплатить выкупную цену имущества на момент подачи вышеуказанного заявления с учетом пункта 7.3 настоящего договора.

Выкупная цена имущества определена в приложении N 1 к настоящему договору (пункт 7.2).

В силу пункта 7.3 договора уплаченная по договору арендная плата (в том числе с нарушением сроков) засчитывается в счет выкупной цены имущества в полном объеме.

Согласно приложению N 1 в аренду передавалось 5 единиц (2 единицы оборудования и 3 единицы техники), выкупная стоимость в отношении оборудования в сумме 11,101 млн. руб. за 1 единицу, в отношении техники 1 088 300 руб. (трактор), 245 300 руб. (Урал), 203 800 руб. (прицеп).

Согласно приложению N 2 арендная плата за пользование имуществом составляет 2 520 998,28 руб. в год.

Между обществом "Амзинский лесокомбинат" (арендодатель) с одной стороны, и обществом "БФПК" (арендатор), с другой стороны, заключен договор аренды имущества от 26.06.2019 N б/н (далее - договор б/н).

В соответствии с пунктом 1.1. договора арендодатель обязуется предоставить арендатору за плату во временное владение и пользование с правом выкупа определенное в приложении N 1 имущество для целей, соответствующих его назначению.

В аренду передавалось 13 единиц оборудования и станков.

Согласно приложению N 2 арендная плата установлена в сумме 78 000 руб. в год.

Согласно пункту 2.1. договора срок договора аренды начинается с момента подписания настоящего договора и составляет 10 (десять) лет.

Срок аренды начинает исчисляться с момента фактической передачи имущества, с даты подписания акта приема-передачи.

Согласно пункту 4.7. договора при прекращении настоящего договора арендованное имущество должно быть возвращено арендодателю в течение тридцати рабочих дней с даты прекращения договора аренды. Допускается возврат имущества со сверхнормативным износом.

В соответствии с условиями договора арендная плата вносится арендатором один раз в год и начисляется с даты подписания акта приема-передачи имущества.

Акт приема-передачи к договору аренды имущества от 26.06.2019 N б/н подписан сторонами 26.06.2019.

В отношении общества "Амзинский лесокомбинат" 25.06.2018 (резолютивная часть определения) введена процедура наблюдения.

Решением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 23.09.2019 (резолютивная часть) по делу А07-36470/2017 общество "Амзинский лесокомбинат" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура конкурсного производства. Конкурсным управляющим утвержден Волохов Роман Николаевич, член МСО ПАУ - Ассоциации "Межрегиональная саморегулируемая организация профессиональных арбитражных управляющих".

Спорные договоры заключены 02.07.2018 и 26.06.2019, имущество передано в феврале и июне 2019 года, то есть после введения процедуры наблюдения в отношении кредитора - общества "Амзинский лесокомбинат". Согласие временного управляющего на предоставление спорного имущества в аренду с правом последующего выкупа получено не было.

В период передачи в аренду имущества по спорным договорам у должника существовали неисполненные обязательства перед 11 кредиторами на общую сумму 94 581 604,13 руб., в период нахождения должника в состоянии имущественного кризиса (период образования задолженности 2019 год). В состав кредиторской задолженности включены требования независимых кредиторов.

Конкурсным управляющим обществом "Амзинский лесокомбинат" Волоховым Р.Н. 24.12.2019 было направлено должнику заявление об отказе от исполнения указанных договоров. Однако должником настоящее письмо получено не было и впоследствии было возвращено обществу "Амзинский лесокомбинат".

В производстве Арбитражного суда Республики Башкортостан находилось дело N А07-24111/2020 по исковому заявлению общества "Амзинский лесокомбинат" к обществу "БФПК" о взыскании задолженности по указанным договорам и об истребовании имущества из чужого незаконного владения.

В связи введением в отношении должника процедуры наблюдения, определением суда от 01.02.2022 по делу N А07-24111/2020 вышеуказанное исковое заявление в части взыскания задолженности с общества "БФПК" оставлено без рассмотрения. Требования в части возврата имущества удовлетворены решением суда от 03.02.2022 (резолютивная часть от 01.02.2022). Решение суда не обжаловалось и вступило в законную силу.

Период взыскания задолженности с 01.02.2019 по 30.03.2021 по договорам аренды имущества с правом выкупа N 1-AЛ, аренды имущества с правом выкупа N 2-АЛ; с 26.06.2019 по 30.03.2021 по договору аренды имущества N б/н.

Исходя из периода, за который предъявлена задолженность, арендная плата не уплачивалась с момента передачи имущества в аренду. Уведомление о прекращении данных договоров было направлено конкурсным управляющим кредитором в адрес должника лишь 24.12.2019.

Ввиду оставления заявления в части взыскания задолженности без рассмотрения конкурсный управляющий обществом "Амзинский лесокомбинат" Волохов Р.Н. обратился с настоящим заявлением о включении требования в реестр требований кредиторов общества "БФПК".

В состав холдинга общества с ограниченной ответственностью "Башкирская лесопромышленная компания" входят общество с ограниченной ответственностью "Башхольц", общество с ограниченной ответственностью "УФПК", общество с ограниченной ответственностью "УФК", общество с ограниченной ответственностью "Форест-сервис", акционерное общество "Амзинский лесокомбинат", что подтверждается официальным сайтом общества с ограниченной ответственностью "БашЛПК".

В рамках проведения мероприятий налогового контроля установлена подконтрольность (аффилированность) фирм, а именно подтверждается включение общества "БФПК" в схему бизнеса лесозаготовительного холдинга - общества с ограниченной ответственностью "УФК", общества с ограниченной ответственностью "УФПК", общества с ограниченной ответственностью "ЛЗК Башлеспром", общества с ограниченной ответственностью "Башхольц", общества с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная компания", акционерное общество "Амзинский лесокомбинат".

Удовлетворяя заявленные требования, суд первой инстанции исходил из того, что сам по себе факт аффилированности кредитора и должника не является основанием для отказа во включении требования в реестр требований и для понижения очередности удовлетворения заявленных требований, доказательств действия сторон вышеуказанных договоров со злоупотреблением правом не представлено, доводы о наличии компенсационного финансирования надлежащими доказательствами не подтверждаются.

Суд апелляционной инстанции изменил определение суда первой инстанции, руководствуясь следующим.

В силу пункта 6 статьи 16 Федерального закона от 26.10.2002 ФЗ-127 "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) требования кредиторов включаются в реестр требований кредиторов и исключаются из него арбитражным управляющим или реестродержателем исключительно на основании вступивших в силу судебных актов, устанавливающих их состав и размер, если иное не определено настоящим пунктом.

В соответствии с разъяснениями, данными в пункте 26 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", в силу пунктов 3-5 статьи 71 и пунктов 3 - 5 статьи 100 Закона о банкротстве проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны. При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве судам следует исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности.

В силу статьи 606 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) по договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.

В соответствии с пунктом 1 статьи 614 ГК РФ арендатор обязан своевременно вносить плату за пользование имуществом (арендную плату). Порядок, условия и сроки внесения арендной платы определяются договором аренды. В случае, когда договором они не определены, считается, что установлены порядок, условия и сроки, обычно применяемые при аренде аналогичного имущества при сравнимых обстоятельствах.

В пункте 3.3 Обзора судебной практики разрешения споров, связанных с установлением в процедурах банкротства требований контролирующих должника и аффилированных с ним лиц (утв. Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 29.01.2020) (далее - Обзор), даны разъяснения, что разновидностью финансирования по смыслу пункта 1 статьи 317.1 ГК РФ является предоставление контролирующим лицом, осуществившим неденежное исполнение, отсрочки, рассрочки платежа подконтрольному должнику по договорам купли-продажи, подряда, аренды и т.д. по отношению к общим правилам о сроке платежа (об оплате товара непосредственно до или после его передачи продавцом (пункт 1 статьи 486 ГК РФ), об оплате работ после окончательной сдачи их результатов (пункт 1 статьи 711 ГК РФ), о внесении арендной платы в сроки, обычно применяемые при аренде аналогичного имущества при сравнимых обстоятельствах (пункт 1 статьи 614 ГК РФ) и т.п.). Поэтому в случае признания подобного финансирования компенсационным вопрос о распределении риска разрешается так же, как и в ситуации выдачи контролирующим лицом займа.

Неустраненные контролирующим лицом разумные сомнения относительно того, являлось ли предоставленное им финансирование компенсационным, толкуются в пользу независимых кредиторов (пункт 3.4. Обзора).

В силу пункта 4 Обзора очередность удовлетворения требования кредитора, аффилированного с лицом, контролирующим должника, может быть понижена, если этот кредитор предоставил компенсационное финансирование под влиянием контролирующего должника лица.

Рассматривая данный спор, суд апелляционной инстанции, руководствуясь приведенными выше нормами и разъяснениями, исследовав приведенные участниками процесса доводы, пояснения и возражения, а также представленные в их обоснование доказательства, установил, что договоры аренды были заключены между аффилированными лицами. Кредитор - общество "Амзинский лесокомбинат" являлся по отношению к должнику - обществу "БФПК" контролирующим лицом. Условия заключенного между сторонами договора аренды отличаются от обычных условий аналогичных договоров, заключаемых между обычными участниками оборота. С учетом фактически предоставленной длительной отсрочки уплаты арендных платежей, отношения сторон квалифицированы в качестве отношений по предоставлению компенсационного финансирования. Требование о возврате компенсационного финансирования не может быть противопоставлено требованиям независимых кредиторов - оно подлежит удовлетворению после погашения требований, указанных в пункте 4 статьи 142 Закона о банкротстве, но приоритетно по отношению к требованиям лиц, получающих имущество должника по правилам пункта 1 статьи 148 Закона о банкротстве и пункта 8 статьи 63 ГК РФ (очередность, предшествующая распределению ликвидационной квоты).

По итогам рассмотрения доводов кассационной жалобы суд кассационной инстанции не находит оснований для отмены обжалуемого судебного акта, поскольку они направлены на переоценку установленных судами обстоятельств по делу.

Суд кассационной инстанции при проверке судебного акта оценивает лишь правильность применения нижестоящими судами норм материального и процессуального права и не позволяют ему непосредственно исследовать, повторно оценивать доказательства и устанавливать фактические обстоятельства дела.

С учетом условий договоров аренды, положенных в основу требования о включении в реестр, вывод суда апелляционной инстанции о фактически произведенной докапитализации должника путем предоставления ему оборудования и отказа от получения арендной платы за него, является верным.

Довод кассационной жалобы о приобщении судом апелляционной инстанции дополнительных доказательств - письменных пояснений и расшифровкой кредиторской задолженности, не свидетельствует о нарушении норм процессуального права. Представление пояснений и расшифровок имеющихся в деле доказательством не может быть расценено как предоставление в дело новых доказательств.

Довод об отсутствии на момент заключения договора аренды имущественного кризиса у должника был исследован судом апелляционной инстанции и отклонен как противоречащий материалам дела. В реестр требований кредиторов включены требования по обязательствам, возникшим с января 2019 г., при том, что имущество по договору аренды, как установлено судом апелляционной инстанции, было передано в феврале 2019 г. Кроме того, согласно пункту 9 Обзора понижение очередности требований контролирующего должника лица возможно и в случае, когда компенсационное финансирование предоставляется в начальный период осуществления должником предпринимательской деятельности, если не установлено иных целей выбора такой модели финансирования, кроме как перераспределение риска на случай банкротства. В рассматриваемом деле заявителем требования не было представлено разумных экономических обоснований заключения договора аренды на указанных выше условиях, что позволило суду апелляционной инстанции расценить условия такого договора как действия, прикрывающие корпоративное финансирование. Это является основанием для понижения очередности удовлетворения требования.

Суд кассационной инстанции полагает, что все обстоятельства, имеющие существенное значение для дела, установлены, все доказательства исследованы и оценены в соответствии с требованиями статьи 71 АПК РФ.

Оснований для переоценки доказательств и сделанных на их основании выводов у суда кассационной инстанции не имеется (статья 286 АПК РФ).

Нарушений норм права, являющихся основанием для отмены обжалуемого судебного акта (статья 288 АПК РФ), судом кассационной инстанции не установлено.

С учетом изложенного обжалуемый судебный акт подлежит оставлению без изменения, кассационная жалоба - без удовлетворения.

Руководствуясь ст. 286, 287, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.11.2022 по делу N А07-33096/2020 Арбитражного суда Республики Башкортостан оставить без изменения, кассационную жалобу конкурсного управляющего акционерным обществом "Амзинский лесокомбинат" Волохова Романа Николаевича - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном ст. 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий

В.Ю. Калугин

Судьи

К.А. Савицкая Ф.И. Тихоновский