Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 17 апреля 2012 г. N Ф06-1095/12 по делу N А65-20188/2009

г. Казань

17 апреля 2012 г.

Дело N А65-20188/2009

Резолютивная часть постановления объявлена 11 апреля 2012 года.

Полный текст постановления изготовлен 17 апреля 2012 года.

Федеральный арбитражный суд Поволжского округа в составе:

председательствующего судьи Аглиуллиной Ф.Г.,

судей Ивановой А.Г., Минеевой А.А.,

при участии представителей:

открытого акционерного общества "Мордовская ипотечная корпорация" - Иванова С.В., доверенность от 15.11.2011 б/н,

общества с ограниченной ответственностью "Газюринвестгрупп" - Иванова С.В., доверенность от 15.03.2011 б/н,

общества с ограниченной ответственностью "Эрель Газстрой" - Сальникова В.Е., доверенность от 15.11.2011 б/н, Кузьмина А.А., доверенность от 30.01.2012 N 14,

в отсутствие иных лиц, участвующих в деле - извещены, не явились,

рассмотрев в открытом судебном заседании кассационные жалобы общества с ограниченной ответственностью "Газюринвестгрупп", г. Казань, и открытого акционерного общества "Мордовская ипотечная корпорация", г. Саранск,

на определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 14.09.2011 (судья Камалетдинов М.М.) и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.12.2011 (председательствующий судья Липкинд Е.Я., судьи Каплин С.Ю., Серова Е.А.)

по делу N А65-20188/2009

по заявлению конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью "Эрель Иншаат" Мубаракшина Р.Ф., г. Набережные Челны Республики Татарстан, о признании недействительными сделок и применении последствий недействительности ничтожной сделки в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Эрель Иншаат", г. Казань (ИНН 1653021030, ОГРН 2031621007450),

УСТАНОВИЛ:

решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 25.10.2010 общество с ограниченной ответственностью "Эрель Иншаат" (далее - ООО "Эрель Иншаат") признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Мубаракшин Р.Ф.

В Арбитражный суд Республики Татарстан 04.05.2011 поступило заявление конкурсного управляющего должником Мубаракшина Р.Ф. о признании недействительными сделок - акта о приеме выполненных работ за июль 2009 года по договору подряда 1/СУ-08 от 28.04.2008 на выполнение работ на объекте "Ледовый дворец в г. Сургут" на общую сумму 142 779 711 руб.; акта о приеме выполненных работ за июль 2009 года по договору подряда 1/СУ-08 от 28.04.2008 на выполнение работ на объекте "Ледовый дворец в г. Сургут" на общую сумму 84 818 553 руб. и дополнительное заявление от 06.06.2011 о признании недействительными сделок о перечислении денежных средств по письмам ООО "Эрель Иншаат" в сумме 98 500 000 руб. и применении последствий недействительности (ничтожной) сделки в виде возврата денежных средств должнику. Конкурсный управляющий считает, что указанные сделки совершены должником в интересах отдельного кредитора - общества с ограниченной ответственностью "Эрель Газстрой" (далее - ООО "Эрель Газстрой").

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 11.07.2011 заявления конкурсного управляющего должника от 04.05.2011 и от 06.06.2011 объединены в одно производство для совместного рассмотрения.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 14.09.2011 в удовлетворении заявлений конкурсного управляющего о признании сделок недействительными (актов о приемке выполненных работ за июль 2009 года и перечислении денежных средств в сумме 98 500 000 руб.) полностью отказано, так как суд не установил наличие признаков для недействительности сделок, установленных в статье 103 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве).

Постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.12.2011 определение оставлено без изменения.

При этом суд апелляционной инстанции признал обоснованной ссылку конкурсного управляющего на статью 61.3 Закона о банкротстве, поскольку оспариваемые сделки совершены после 05.06.2009, то есть после вступления в силу Федерального закона от 28.04.2009 N 73-ФЗ.

Однако суд апелляционной инстанции пришел к выводу о недоказанности предпочтительного удовлетворения требований кредитора ООО "Эрель Газстрой" за счет средств должника при осуществлении оспариваемых расчетов плательщиком обществом с ограниченной ответственностью "СФК "Сургутгазстрой" (далее - ООО "СФК "Сургутгазстрой") по 12 платежным поручениям.

В кассационных жалобах заявители - конкурсные кредиторы общество с ограниченной ответственностью "Газюринвестгрупп" и открытое акционерное общество "Мордовская ипотечная корпорация" - просят определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 14.09.2011 в части признания недействительными сделок по перечислению 98 500 000 руб. по платежным поручениям ООО "СФК "Сургутгазстрой" от 20.07.2009 N 707, от 27.07.2009 N 736, от 28.07.2009 N 748, от 03.07.2009 N 639, от 19.08.2009 N 812, от 24.08.2009 N 820, от 01.09.2009 N 847, от 08.09.2009 N 861, от 09.09.2009 N 867 по расчетному счету N 40702810900050001195 в закрытом акционерном обществе "Старбанк" (далее - ЗАО "Старбанк"), платежными поручениями от 27.07.2009 N 742, от 28.07.2009 N 747, от 30.07.2009 N 756 по расчетному счету N 40702810600030101698 в ЗАО "Старбанк" и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.12.2011 отменить, направить дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

При этом заявители указывают, что предоставленные в материалы дела платежные поручения ООО "СФК "Сургутгазстрой", как установлено судебными инстанциями, содержат указание в назначении платежа на перечисление денежных средств ООО "Эрель Газстрой" на основании соответствующих писем должника в счет взаиморасчетов с ООО "СФК "Сургутгазстрой".

На основании пункта 1 статьи 313 Гражданского кодекса Российской Федерации денежные средства в размере 98 500 000 руб., перечисленные ООО "СФК "Сургутгазстрой" в пользу ООО "Эрель Газстрой", следует признать исполнением обязательства именно должником.

Указанные обстоятельства, по мнению заявителя, также подтверждаются актом сверки между ООО "Эрель Газстрой" и ООО "Эрель Иншаат", представленным ООО "Эрель Газстрой" при рассмотрении требований о включении в реестр требований. Согласно данному акту сверки платежи ООО "СФК "Сургутгазстрой" в пользу ООО "Эрель Газстрой" на сумму 98 500 000 руб. учтены в качестве погашения задолженности ООО "Эрель Иншаат" перед ООО "Эрель Газстрой".

Вследствие совершения оспариваемых сделок по перечислению денежных средств имело место нарушение очередности удовлетворения требований кредиторов с предпочтительным удовлетворением требований ООО "Эрель Газстрой" перед иным кредиторами должника, поскольку на момент их совершения у ООО "Эрель Иншаат" имелись иные кредиторы.

В этой связи указанные сделки, по мнению заявителя, имеют признаки недействительности, предусмотренные статьей 61.3 Закона о банкротстве.

Проверив законность определения и постановления в соответствии со статьями 274, 286, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд кассационной инстанции приходит к выводу о необходимости их отмены в части отказа в признании недействительными сделок по перечислению денежных средств по письмам должника ООО "СФК "Сургутгазстрой" ООО "Эрель Газстрой" в сумме 98 500 000 руб. и направления дела в отмененной части на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

Как видно из материалов дела, между ООО "Эрель Иншаат" (подрядчик) и ООО "Эрель Газстрой" (субподрядчик) заключен договор подряда от 28.04.2008 N 1/СУ-08 на выполнение работ на объекте "Ледовый дворец в г. Сургут", по условиям которого ООО "Эрель Газстрой" обязалось выполнить на строительстве объекта строительно-монтажные и специальные работы, поставку, монтаж и пуско-наладку инженерного и технологического оборудования по проекту, а должник обязался принять работы и оплатить их в размере 826 455 115 руб. По результатам выполнения работ сторонами были подписаны акты о приемке выполненных работ за июль 2009 года в размере 142 779 711 руб. и в размере 84 818 553 руб. Согласно подписанным между сторонами актам выполненных работ за июнь и июль стоимость выполненных работ составляет 227 598 264 руб.

В период с 03.07.2009 по 09.09.2009 по письменным распоряжениям должника, направленным в адрес ООО "СФК Сургутгазстрой", данной организацией (генеральный подрядчик по строительству) производилась оплата денежных средств получателю - ООО "Эрель Газстрой" в счет взаиморасчетов по строительству объекта "Ледовый дворец" на общую сумму 98 500 000 руб., проведенная по счету плательщика N 40702810900050001195, N 40702810600030101698 Тюменского филиала ЗАО "Старбанк" г. Тюмень.

В подтверждение оплаты конкурсный управляющий должника представил копии платежных поручений:

от 20.07.2009 N 707 оплата по письму Ю90/Д от 16.07.2009 за ООО "Эрель Иншаат" по договору от 28.04.2008 N 1/CУ-08 в счет взаиморасчетов за выполненные работы по договору от 13.02.2008 N 116-Ю/2008 по объекту ледовый дворец, в том числе НДС (18%) - 434 745,76 руб. - сумма 2 850 000 руб.

от 27.07.2009 N 736 оплата по письму Ю95/Д от 23.07.2009 за ООО "Эрель Иншаат" в счет взаиморасчетов за выполненные работы по договору от 04.08.2008 N 147-Ю/2008 по объекту: торгово-развлекательный центр, в том числе НДС (18%) - 2 288 135,59 руб. - сумма 15 000 000 руб.;

от 28.07.2009 N 748 по письму от 27.07.2009 N 396/Д за ООО "Эрель Иншаат" в счет взаиморасчетов за выполненные работы по договору от 13.02.08 N 116-Ю/2008 по объекту "Ледовый дворец" - сумма 19 000 000 руб.;

от 03.07.2009 N 639 оплата по письму от 01.07.2009 N 376/Д за ООО "Эрель Иншаат" по договору от 28.04.2008 N 1/CУ-08 в счет взаиморасчетов за выполненные работы по договору от 13.02.08 N 116-Ю/2008 по объекту. "Ледовый Дворец", в том числе НДС (18%) - 22 881,36 руб. - сумма 150 000 руб.;

от 09.09.2009 N 867 оплата по письму от 09.09.2009 N 422/Д за ООО "Эрель Иншаат" в счет взаиморасчетов за выполненные работы по договору от 13.02.08 N 116-Ю/2008 по объекту "Ледовый Дворец", в том числе НДС (18%) - 305 084,75 руб. - сумма 2 000 000 руб.;

от 01.09.2009 N 847 оплата по письму от 31.08.2009 N 412/Д за ООО "Эрель Иншаат" в счет взаиморасчетов за выполненные работы по договору от 13.02.08 N 116-Ю/2008 по объекту "Ледовый Дворец", в том числе НДС (18%) - 381 355,93 руб. - сумма 2 500 000 руб.;

от 08.09.2009 N 861 оплата по письму N 421/Д от 08.09.2009 за ООО "Эрель Иншаат" в счет взаиморасчетов за выполненные работы по договору от 13.02.2008 N 116-Ю/2008 по объекту "Ледовый Дворец", в том числе НДС (18%) - 457 627,12 руб. - сумма 3 000 000 руб.;

от 24.08.2009 N 820 оплата по письму от 17.08.2009 N 410/Д за ООО "Эрель Иншаат" в счет взаиморасчетов за выполненные работы по договору от 13.02.08 N 116-Ю/2008 по объекту "Ледовый Дворец", в том числе НДС (18%) - 5 338 983,05 руб. - сумма 35 000 000 руб.;

от 19.08.2009 N 812 оплата по письму от 17.08.09 N 409/Д за ООО "Эрель Иншаат" в счет взаиморасчетов за выполненные работы по договору от 04.08.2008 N 147-Ю/2008 по объекту "Торгово-развлекательный центр", в том числе НДС (18%) - 2 135 593,22 руб. - сумма 14 000 000 руб.

По расчетному счету N 40702810600030101698:

от 30.07.2009 N 756 согласно сч. от 30.07.09 N 102 за бетон М-350, в том числе НДС (18%) - 305 084,75 руб. - сумма 2 000 000 руб.;

от 28.07.2009 N 747 оплата по письму от 27.07.2009 N 396/Д за ООО "Эрель Иншаат" в счет взаиморасчетов за выполненные работы по договору от 13.02.08 N 116-IO/2008 по объекту "Ледовый Дворец", в том числе НДС (18%) - 152 542,37 руб. - сумма 1 000 000 руб.;

от 27.07.2009 N 742 оплата по письму от 23.07.2009 N 395/Д за ООО "Эрель Иншаат" в счет взаиморасчета за выполненные работы по договору от 04.08.08 N 147-Ю/2008 по объекту: торгово-развлекательный центр, в том числе НДС (18%) - 305 084,75 руб. - сумма 2 000 000 руб. (т. 2, л.д. 29-40).

Полагая, что сделки по перечислению денежных средств указанными платежными поручениями совершены за счет должника и влекут оказание предпочтения одному кредитору - ООО "Эрель Газстрой" - перед другими кредиторами, конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с заявлением о признании данных сделок недействительными на основании статьи 61.3 Закона о банкротстве.

Суд апелляционной инстанции исходя из того, что оспариваемые действия по перечислению денежных средств совершены после 05.06.2009, то есть после вступления в силу Федерального закона от 28.04.2009 N 73-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", руководствуясь рекомендациями, содержащимися в пункте 1 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27.04.2010 N 137, пришел к правильному выводу о необходимости применения в отношении заявленных требований положений главы III.1 Закона о банкротстве, в частности, статьи 61.3.

В соответствии с разъяснениями, содержащимися в пунктах 1, 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", в силу пункта 3 статьи 61.1 Закона о банкротстве (в редакции Федерального закона от 28.04.2009 N 73-ФЗ) под сделками, которые могут оспариваться по правилам главы III.1 этого Закона, понимаются в том числе:

- действия, направленные на исполнение гражданско-правовых обязательств (в том числе наличный или безналичный платеж должником денежного долга кредитору, передача должником иного имущества в собственность кредитора), или иные действия, направленные на прекращение обязательств (заявление о зачете, соглашение о новации, предоставление отступного и т.п.);

- банковские операции, в том числе списание банком денежных средств со счета клиента банка в счет погашения задолженности клиента перед банком или другими лицами (как безакцептное, так и на основании распоряжения клиента);

К сделкам, совершенным не должником, а другими лицами за счет должника, которые в силу пункта 1 статьи 61.1 Закона о банкротстве могут быть признаны недействительными по правилам главы III.1 этого Закона (в том числе на основании статей 61.2 или 61.3), могут, в частности, относиться:

- сделанное кредитором должника заявление о зачете;

- списание банком в безакцептном порядке денежных средств со счета клиента-должника в счет погашения задолженности клиента перед банком или перед другими лицами, в том числе на основании представленного взыскателем в банк исполнительного листа.

Отказывая в удовлетворении требования конкурсного управляющего, суды исходили из того, что указание в платежных поручениях, что оплата произведена по письмам должника в счет взаиморасчетов, свидетельствует о наличии хозяйственных взаимоотношений между этими организациями, но не является относимым и допустимым доказательством в силу статей 67, 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации того, что данные денежные средства (98 500 000 руб.) являются денежными средствами должника или задолженностью плательщика - ОАО "СФК "Сургутгазстрой" перед должником, перечисленной по распоряжению должника в счет погашения имеющегося долга.

Представленный акт сверки от 30.09.2009 составленный между ООО "Эрель Иншаат" и ООО "Эрель Газстрой", не принят судом апелляционной инстанции в качестве доказательства перечисления денежных средств по оспариваемым платежным поручениям за счет должника.

По мнению апелляционной инстанции, данный акт сверки лишь свидетельствует о наличии на 30.09.2009 долга в сумме 86 774 397,47 руб. у должника перед ООО "Эрель Газстрой".

Между тем, судом не дана оценка тому обстоятельству, что даты и суммы, фигурирующие в оспариваемых платежных поручениях совпадают с датами и суммами операций, отраженных в акте сверки от 30.09.2009 под порядковыми номерами 2, 5, 6, 8, 10, 11, 12, 15, 17, 18.

Указанные оплаты были учтены кредитором ООО "Эрель Газстрой" в качестве исполнения обязательства должником, хотя в платежных поручениях в качестве плательщика указано ООО "СФК "Сургутгазстрой".

Данный акт сверки послужил основанием для включения отраженной в нем задолженности перед ООО "Эрель Газстрой" в реестр требований кредиторов должника постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.12.2010.

При таких обстоятельствах вывод судов о недоказанности перечисления денежных средств по спорным платежным поручениям за счет должника нельзя признать обоснованными.

В этой связи решение и постановление подлежат отмене, а дело - направлению на новое рассмотрение в суд первой инстанции, в ходе которого суду следует дать оценку указанному совпадению дат и сумм операций, отраженных в акте сверки от 30.09.2009, с таковыми в оспариваемых платежных поручениях.

С учетом доводов и возражений лиц, участвующих в деле, суду следует рассмотреть спор с соблюдением норм материального и процессуального права.

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 3 части 1 статьи 287, статьями 286, 288, 289, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Поволжского округа

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 14.09.2011 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.12.2011 по делу N А65-20188/2009 в части отказа в признании недействительными сделок - перечисление денежных средств по письмам общества с ограниченной ответственностью "Эрель Иншаат" в сумме 98 500 000 руб. от СФК "Сургутгазстрой" обществу с ограниченной ответственностью "Эрель Газстрой" отменить, дело в отмененной части направить на новое рассмотрение в Арбитражный суд Республики Татарстан.

В остальной части указанные судебные акты оставить без изменения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Председательствующий судья

Ф.Г. Аглиуллина

Судьи

А.Г. Иванова А.А. Минеева