Письмо Банка России от 28 февраля 2019 г. N ВН-12-5-2/625 Об отчетности по филиалу кредитной организации в связи с предстоящим переводом его в статус кредитно-кассового офиса

Письмо Банка России от 28 февраля 2019 г. N ВН-12-5-2/625

Вопрос:

Кредитная организация просит выразить мнение по вопросам включения в отчетность, установленную в приложении 1 к Указанию Банка России от 08.10.2018 N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", данных по филиалу кредитной организации в связи с предстоящим переводом его в статус кредитно-кассового офиса.

Ответ:

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля (далее - Департамент) рассмотрел запрос кредитной организации от 11.02.2019 N 381 по порядку представления отчетности, установленной Указанием Банка России N 4927-У ¹, в связи с переводом филиала кредитной организации в статус кредитно-кассового офиса, и по формам отчетности, относящимся к компетенции Департамента, сообщает следующее.

1. При реорганизации филиала кредитной организации (далее - филиал) в связи с переводом филиала в статус кредитно-кассового офиса следующие формы отчетности представляются в порядке, установленном Указанием Банка России N 4927-У:

- отчетность по формам 0409601 ², 0409664 ³ (месячная), 0409665 ⁴ об операциях реорганизованного филиала за отчетный период, в течение которого филиал осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления отчетности представляется головным офисом кредитной организации в виде отдельных электронных сообщений с реквизитами реорганизованного филиала, сформированных на дату завершения реорганизации, в установленные для представления отчетности сроки;

- ведомости банковского контроля (далее - ВБК) (пункты 14 и 124 приложения 2 к Указанию Банка России N 4927-У) реорганизованного филиала при завершении реорганизации до наступления срока представления ВБК представляются головным офисом кредитной организации в порядке и в сроки, установленные Указанием Банка России N 4927-У;

2. Представление следующих форм отчетности и другой информации Департамент рекомендует осуществлять в следующем порядке:

- раздел 1 отчетности по форме 0409604 ⁵ об открытых реорганизованным филиалом счетах за отчетный период, в течение которого филиал осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления отчетности представляется головным офисом кредитной организации в составе отчета кредитной организации в установленные для представления отчетности сроки;

- декадный отчет по форме 0409664 об операциях реорганизованного филиала представляется головным офисом кредитной организации в составе декадной отчетности за отчетный период, в котором произошла реорганизация филиала, в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованного филиала;

- информация о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования ⁶ (далее - нарушения), выявленных реорганизованным филиалом, при завершении реорганизации филиала до наступления срока представления информации о нарушениях представляется головным офисом кредитной организации в сроки, установленные Указанием Банка России N 4498-У.

------------------------------

¹Указание Банка России от 08.10.2018 N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание Банка России N 4927-У).

² Отчетность по форме 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте"

³ Отчетность по форме 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках".

⁴ Отчетность по форме 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществление которых предусматривает постановку на учет контракта (кредитного договора) в уполномоченном банке".

⁵ Отчетность по форме 0409604 "Информация о счетах (вкладах), открытых клиентам - физическим лицам при проведении идентификации с использованием единой системы идентификации и аутентификации и единой биометрической системы";

⁶Указание Банка России от 16.08.2017 N 4498-У "О порядке передачи уполномоченными банками, государственной корпорацией "Банк развития внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" органам валютного контроля информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования" (далее - Указание Банка России N 4498-У).