Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 14 ноября 2017 г. N Ф10-4615/17 по делу N А48-4065/2016

г. Калуга

14 ноября 2017 г.

Дело N А48-4065/2016

Резолютивная часть постановления объявлена 07.11.2017.

Постановление изготовлено в полном объеме 14.11.2017.

Арбитражный суд Центрального округа в составе:

председательствующего		Канищевой Л.А.
судей		Ахромкиной Т.Ф. Лупояд Е.В.
при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Васильковой Е.А.
при участии в заседании: от ФНС России в лице УФНС России по Орловской области от кредитора АКБ "Инвестиционный торговый банк" (ПАО) от должника ООО "Альфа-Авто" от иных лиц, участвующих в деле,	Бруева С.В. - представитель по доверенности от 07.02.2017, не явились, извещены надлежаще, не явились, извещены надлежаще, не явились, извещены надлежаще;

рассмотрев в открытом судебном заседании с использованием системы видеоконференц - связи при содействии Арбитражного суда Орловской области кассационную жалобу ФНС России в лице УФНС России по Орловской области, г.Орел, на определение Арбитражного суда Орловской области от 08.06.2017 и постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 31.07.2017 по делу N А48-4065/2016,

УСТАНОВИЛ:

Акционерный коммерческий банк "Инвестиционный торговый банк" (ПАО) (далее - АКБ "Инвестторгбанк", кредитор) обратился 07.04.2017 в Арбитражный суд Орловской области с заявлением о включении в реестр требований кредиторов общества с ограниченной ответственностью "Альфа-Авто" (далее - ООО "Альфа-Авто", должник) требования в размере 44 199 484, 63 руб. как проценты за пользование кредитными денежными средствами, начисленными за период с даты подачи заявлений о признании несостоятельными (банкротами) должника и иных основных заемщиков, за которых поручился должник, до даты введения в отношении них первой процедуры банкротства, с учетом даты введения наблюдения в отношении должника; о признании требований АКБ "Инвестторгбанк" (ПАО) к ООО "Альфа-Авто" в размере 715 613 816, 84 руб., из которых: основной долг - 614 970 460, 09 руб., проценты за пользование кредитами - 100 643 356, 75 руб., в том числе, требования, установленные определением Арбитражного суда Орловской области по настоящему делу от 03.11.2016 в размере 671 414 332, 21 руб., как требования, обеспеченные залогом следующего недвижимого имущества, принадлежащего должнику на праве собственности:

- нежилое здание; автосалон; литер "В"; общей площадью 1019,6 кв. м; этажность: 1; кадастровый (условный) номер: 57:25:0031047:70; инв.номер: 54:401:002:010869050:0003; расположено по адресу: г. Орел, ул. Ливенская, д. 70 "в";

- земельный участок; категория земель: земли населенных пунктов; общая площадь: 1427,3 кв. м; кадастровый (условный) номер: 57:25:0031047:44; расположен по адресу: г. Орел, ул. Ливенская, 70;

- нежилое здание; склад; литер "Г"; общей площадью 87,1 кв. м; этажность: 2; кадастровый (условный) номер: 57:25:0031047:63; инв.номер: 54:401:002:010869050:0004; расположено по адресу: г. Орел, ул. Ливенская, д. 70;

- нежилое помещение; административное помещение; пом. 1, 2; литер "А"; общей площадью 310,7 кв. м; этажность: 2; кадастровый (условный) номер: 57:25:0031047:63; инв. номер: 54:401:002:010869050:0001:20200; расположено по адресу: г. Орел, ул. Ливенская, д. 70;

- нежилое здание; материальный склад; литер "Д"; общей площадью 129,9 кв. м; этажность: 1; кадастровый (условный) номер: 57:25:0031047:69; инв.номер: 54:401:002:010869050:0550; расположено по адресу: г. Орел, ул. Ливенская, д. 70;

- земельный участок; категория земель: земли населенных пунктов; общая площадь: 5417,92 кв. м; кадастровый (условный) номер: 57:25:0031047:50; расположен по адресу: г. Орел, ул. Ливенская, 70.; на основании договора об ипотеке N ВР14/зкл-44-8 от 04.08.2014, заключенного между АКБ "Инвестторгбанк" и ООО "Альфа-Авто".

В обоснование заявления банк ссылался на положения статей 4, 16, 100, 134, 137, 138, 142 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", статьи 307, 309, 310, 323, 337, 348, 361, 363, 807, 809, 810, 819 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Определением Арбитражного суда Орловской области от 08.06.2017 (судья Карлова И.С.) требования АКБ "Инвестиционный торговый банк" включены в третью очередь реестра требований кредиторов ООО "Альфа-Авто" - проценты в размере 44 199 484, 63 руб. - в составе основной задолженности.

Требования АКБ "Инвестиционный торговый банк" (ПАО) в размере 715 613 816, 84 руб., из которых: основной долг - 614 970 460, 09 руб., проценты за пользование кредитами - 100 643 356, 75 руб., в том числе, требования, включенные в третью очередь реестра требований кредиторов должника определением суда области от 03.11.2016 по данному делу, признаны как требования, обеспеченные залогом имущества ООО "Альфа-Авто".

Постановлением Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 31.07.2017 (судьи: Владимирова Г.В., Потапова Т.Б., Мокроусова Л.М.) определение Арбитражного суда Орловской области от 08.06.2017 по данному делу оставлено без изменения, апелляционная жалоба ФНС России в лице УФНС России по Орловской области без удовлетворения.

В кассационной жалобе ФНС России в лице УФНС России по Орловской области, ссылаясь на нарушение судами первой и апелляционной инстанций норм материального и процессуального права, полагая, что выводы судебных инстанций не соответствуют фактическим обстоятельствам дела, просит определение и постановление отменить, принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявления АКБ "Инвестторгбанк" (ПАО) о включении в реестр требований кредиторов ООО "Альфа-Авто" задолженности как обеспеченной залогом в размере 715 613 816, 84 руб.

По мнению заявителя, требования банка подлежат включению в реестр требований кредиторов должника как обеспеченные залогом только в размере стоимости залогового имущества, то есть 21 448 700, 40 руб.

При этом уполномоченный орган ссылается на п. 20 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 58 "О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве залогодателя".

В судебном заседании суда кассационной инстанции представитель ФНС России поддержал доводы, изложенные в кассационной жалобе.

В судебное заседание суда кассационной инстанции представители АКБ "Инвестиционный торговый банк" (ПАО), ООО "Альфа-Авто", иных лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного разбирательства, не явились.

Дело судом рассмотрено в отсутствие неявившихся лиц в порядке, предусмотренном ст. 284 АПК РФ.

Проверив в порядке статьи 286 АПК РФ правильность применения судами первой и апелляционной инстанций норм материального и процессуального права, а также соответствие выводов, содержащихся в оспариваемых судебных актах, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, заслушав представителя уполномоченного органа, обсудив доводы кассационной жалобы, судебная коллегия не находит оснований для отмены обжалуемых судебных актов в связи со следующим.

Судами первой и апелляционной инстанций на основании материалов дела установлено, что между АКБ "Инвестторгбанк" (ПАО) в лице ФАКБ "Инвестторгбанк" (ПАО) "Воронежский" (банк) и ООО "Альфа-Авто" (заемщик) 04.08.2014 заключено кредитное соглашение N ВРМ/кл-048, по условиям которого банк обязуется открыть заемщику кредитную линию с лимитом выдачи в размере 50 000 000 руб. под 15,5% годовых на срок до 03.08.2015.

Между АКБ "Инвестторгбанк" (ПАО) и рядом организаций заключены кредитные соглашения, а именно:

- кредитное соглашение N ВР14/кл-44 от 04.08.2014, по условиям которого банк обязуется открыть ООО "АвтоЛидер" кредитную линию с лимитом выдачи в размере 350 000 000 руб. под 15,5% годовых, на срок до 03.08.2015;

- кредитное соглашение N ВР14/кл-45 от 04.08.2014, по условиям которого банк обязуется открыть ООО "АвтоЛюкс" кредитную линию с лимитом выдачи в размере 200 000 000 руб. под 15,5% годовых, на срок до 03.08.2015;

- кредитное соглашение N ВР14/кл-47 от 04.08.2014, по условиям которого банк обязуется открыть ООО "Волга-Авто-Моторс" кредитную линию с лимитом выдачи в размере 50 000 000 руб. под 15,5% годовых, на срок до 03.08.2015;

- кредитное соглашение N ВР14/кл-46 от 04.08.2014, по условиям которого банк обязуется открыть ООО "АвтоЛайф" кредитную линию с лимитом выдачи в размере 50 000 000 руб. под 15,5% годовых на срок до 03.08.2015.

В целях обеспечения надлежащего исполнения обязательств ООО "АвтоЛидер", ООО "АвтоЛюкс", ООО "Волга-Авто-Моторс" и ООО "АвтоЛайф", вытекающих из указанных кредитных соглашений, между АКБ "Инвестторгбанк" (ПАО) и ООО "АЛЬФА-АВТО" заключены договоры поручительства N ВР14/пкл-44-6 от 04.08.2014, N ВР14/пкл-45-6 от 04.08.2014, N ВР14/пкл-47-6 от 04.08.2014, N ВР14/пкл-46-6 от 04.08.2014.

В результате ненадлежащего исполнения обязательств по возврату кредита и уплате процентов должником, а также иными заемщиками по вышеуказанным кредитным соглашениям у должника перед банком образовалась задолженность по состоянию на 30.05.2016 в общей сумме 671 414 332, 21 руб., в том числе 614 970 460, 09 руб. - основной долг и 56 443 872, 12 руб. - проценты за пользование кредитом, из которых:

- по кредитному договору N ВРМ/кл-048 от 04.08.2014 в размере 49 995 394, 33 руб. основного долга и 3 855 269, 74 руб. процентов за пользование заемными денежными средствами;

- по договору поручительства N ВР14/пкл-44-6 от 04.08.2014 в обеспечение кредитного соглашения N ВР14/кл-44 от 04.08.2014 с ООО "АвтоЛидер" в размере 278 974 699, 34 руб. основного долга и 30 534 407, 53 руб. процентов за пользование заемными денежными средствами;

- по договору поручительства N ВР14/пкл-45-6 от 04.08.2014 в обеспечение кредитного соглашения N ВР14/кл-45 от 04.08.2014 с ООО "АвтоЛюкс" в размере 190 382 026, 42 руб. основного долга и 14 680 828, 40 руб. процентов за пользование заемными денежными средствами;

- по договору поручительства N ВР14/пкл-47-6 от 04.08.2014 в обеспечение кредитного соглашения N ВР14/кл-47 от 04.08.2014 с ООО "Волга-Авто-Моторс" в размере 47 131 670 руб. основного долга и 3 634 439, 54 руб. процентов за пользование заемными денежными средствами;

- по договору поручительства N ВР14/пкл-46-6 от 04.08.2014 в обеспечение кредитного соглашения N ВР14/кл-46 от 04.08.2014 с ООО "АвтоЛайф" в размере 48 486 670 руб. основного долга и 3 738 926, 91 руб. процентов за пользование заемными денежными средствами.

В целях надлежащего исполнения обязательств должника и иных основных заемщиков по указанным кредитным договорам, между АКБ "Инвестторгбанк" (ПАО) (залогодержатель) и ООО "Альфа-Авто" (залогодатель) заключен договор ипотеки N ВР14/зкл-44-8 от 04.08.2014, по условиям которого должник передал, а банк принял в залог недвижимое имущество, принадлежащее должнику на праве собственности.

Общая стоимость предмета залога определена сторонами в сумме 21 448 700, 40 руб. (п. 2.3 договора).

Согласно п. 2.7 договора предмет залога обеспечивает требования кредитора в том объеме, в каком они существуют по кредитным соглашениям к моменту их фактического удовлетворения, включая основной долг, проценты, комиссии, неустойки и прочие расходы.

АКБ "Инвестторгбанк" обратился 27.06.2016 в Арбитражный суд Орловской области с заявлением о признании ООО "Альфа-Авто" несостоятельным (банкротом).

Определением Арбитражного суда Орловской области от 11.11.2016 требования АКБ "Инвестторгбанк" признаны обоснованными, в отношении ООО "Альфа-Авто" введена процедура банкротства наблюдение, временным управляющим утвержден Бучин Д.В.

В третью очередь реестра требований кредиторов должника включены требования банка в сумме 671 414 332, 21 руб., из которых: основной долг - 614 970 460, 09 руб., проценты - 56 443 872, 12 руб. в составе основной задолженности (с учетом определения от 30.11.2016 по делу N А48-4065/2016 об исправлении опечатки).

В отношении иных основных заемщиков по кредитным соглашениям, в обеспечение исполнения которых между заявителем и должником ООО "Альфа-Авто" заключены договоры поручительства, также введена процедура банкротства наблюдение:

- в отношении ООО "АвтоЛидер" определением Арбитражного суда Воронежской области от 01.12.2016 по делу N А14-8836/2016;

- в отношении ООО "АвтоЛюкс" определением Арбитражного суда Белгородской области от 28.09.2016 по делу N А36-4730/2016;

- в отношении ООО "Волга-Авто-Моторс" определением Арбитражного суда Саратовской области от 03.10.2016 по делу N А57-15973/2016;

- в отношении ООО "АвтоЛайф" определением Арбитражного суда Саратовской области от 03.10.2016 по делу N А57-15972/2016.

Банком в соответствии с условиями кредитных договоров доначислены проценты за пользование кредитом по состоянию на даты введения в отношении основных заемщиков первой процедуры банкротства с учетом даты введения наблюдения в отношении ООО "Альфа-Авто", общая сумма которых составила 44 199 484, 63 руб., в том числе:

- по кредитному соглашению N ВР14/кл-45 от 04.08.2014, заключенному с ООО "АвтоЛюкс", 9 675 152, 23 руб.;

- по кредитному соглашению N ВР14/кл-48 от 04.08.2014, заключенному с ООО "Альфа-Авто", 3 302 974, 43 руб.;

- по кредитному соглашению N ВР14/кл-47 от 04.08.2014, заключенному с ООО "ВолгаАвтоМоторс", 2 495 016, 65 руб.;

- по кредитному соглашению N ВР14/кл-44 от 04.08.2014, заключенному с ООО "АвтоЛидер", 26 159 594, 79 руб.;

- по кредитному соглашению N ВР14/кл-46 от 04.08.2014, заключенному с ООО "АвтоЛайф", 2 566 746, 53 руб.

Решением Арбитражного суда Орловской области от 21.02.2017 ООО "Альфа-Авто" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура банкротства конкурсное производство, обязанности конкурсного управляющего возложены на Бучина Д.В.

Определением Арбитражного суда Орловской области от 10.04.2017 конкурсным управляющим ООО "Альфа-Авто" утвержден Бучин Д.В.

Конкурсным управляющим в соответствии с требованиями статей 28, 68 Федерального Закона "О несостоятельности (банкротстве)" 04.03.2017 опубликовано сообщение о введении процедуры конкурсного производства в отношении должника в газете "Коммерсантъ" N 38.

Ссылаясь на то что у ООО "Альфа-Авто" имеется задолженность по процентам за пользование кредитными денежными средствами за следующий период времени, а именно с даты, на которую они были установлены (30.05.2016), до даты введения в отношении него и иных основных заемщиков, за которых поручился должник, первой процедуры банкротства, а также, что должник предоставил обеспечение в виде залога недвижимого имущества во исполнение своего кредитного денежного обязательства и кредитных денежных обязательств иных заемщиков, АКБ "Инвестторгбанк" обратился в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Рассмотрев заявление, суды первой и апелляционной инстанций, руководствуясь положениями статей 2, 4, 5, 16, 60, 61, 100, 126, 134, 138, 142 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", статьями 309, 310, 314, 329, 334, 337, 809, 819 Гражданского кодекса Российской Федерации, пришли к выводу об удовлетворении заявленных требований в полном объеме, поскольку они обоснованны и подтверждены материалами дела.

Соглашаясь с выводами судебных инстанций, судебная коллегия кассационной инстанции исходит из следующего.

Согласно статье 32 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" и части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Согласно п. 6 ст. 16 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" требования кредиторов включаются в реестр требований кредиторов и исключаются из него арбитражным управляющим или реестродержателем исключительно на основании вступивших в силу судебных актов, устанавливающих их состав и размер, если иное не определено настоящим пунктом.

В соответствии со статьей 100 Закона о банкротстве кредиторы вправе предъявить свои требования к должнику в любой момент в ходе внешнего управления. Указанные требования направляются в арбитражный суд и внешнему управляющему с приложением судебного акта или иных подтверждающих обоснованность указанных требований документов.

При наличии возражений относительно требований кредиторов арбитражный суд проверяет обоснованность соответствующих требований кредиторов. По результатам рассмотрения выносится определение арбитражного суда о включении или об отказе во включении указанных требований в реестр требований кредиторов. В определении арбитражного суда о включении указанных требований в реестр требований кредиторов указываются размер и очередность удовлетворения указанных требований.

Согласно статье 809 Гражданского кодекса Российской Федерации, если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и порядке, определенных договором. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.

В соответствии с разъяснениями, данными в абз. 5 п. 2 постановления Пленума ВАС РФ от 06.12.2013 N 88 "О начислении и уплате процентов по требованиям кредиторов при банкротстве", проценты по требованию, на котором было основано заявление о признании должника банкротом, за период с даты, на которую они были установлены при введении наблюдения, до даты введения наблюдения могут быть предъявлены заявителем в деле о банкротстве в общем порядке по правилам статей 71 или 100 Закона.

Проверив представленный заявителем расчет процентов, судебные инстанции признали его обоснованным и соответствующим условиям кредитных договоров.

Доказательств погашения задолженности в материалы дела не представлено.

Проанализировав представленные в материалы дела доказательства, суды первой и апелляционной инстанций пришли к правильному выводу, что требования банка в размере 44 199 484, 63 руб. являются обоснованными и подлежат удовлетворению в составе основной задолженности.

Также банком заявлено об установлении его требований к ООО "Альфа-Авто" в размере 715 613 816, 84 руб., из которых: основной долг - 614 970 460, 09 руб.; проценты за пользование кредитами - 100 643 356, 75 руб. (в том числе, включенных определением Арбитражного суда Орловской области по настоящему делу от 03.11.2016 и заявленных в рамках настоящего обособленного спора), как обеспеченных залогом недвижимого имущества, принадлежащего должнику на праве собственности, на основании договора об ипотеке N ВР14/зкл-44-8 от 04.08.2014.

Судами установлено, что при обращении в арбитражный суд с первоначальным заявлением о признании должника несостоятельным (банкротом) банк не ссылался на наличие залоговых отношений, в результате чего суд установил его требования как не обеспеченные залогом.

В соответствии с разъяснения, изложенными в пункте 3 постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 58 "О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве залогодателя", если кредитор при установлении требований не ссылался на наличие залоговых отношений, в результате чего суд установил данные требования как не обеспеченные залогом, то впоследствии кредитор вправе обратиться с заявлением о признании за ним статуса залогового кредитора по делу в соответствии со статьей 138 Закона о банкротстве. С учетом первоначально вынесенного определения суда о включении требований кредитора в третью очередь такое заявление не является повторным и направлено на установление правового положения кредитора как залогового кредитора. Рассмотрение заявления осуществляется арбитражным судом в порядке, предусмотренном для установления требований кредиторов. Определение суда, устанавливающее наличие права залога, является основанием для внесения изменений в реестр требований кредиторов.

В соответствии с частью 1 статьи 329 ГК РФ исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.

Согласно части 1 статьи 334 ГК РФ в силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества (предмета залога) преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит заложенное имущество (залогодателя).

В силу пункта 4 статьи 134 Закона о банкротстве требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога в порядке, установленном статьей 138 Закона о банкротстве.

Согласно абзацу 2 пункта 1 постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 58 "О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве залогодателя", если не рассматривалось ранее требование залогодержателя об обращении взыскания на заложенное имущество, то суд при установлении требований кредитора проверяет, возникло ли право залогодержателя в установленном порядке (имеется ли надлежащий договор о залоге, наступили ли обстоятельства, влекущие возникновение залога в силу закона), не прекратилось ли оно по основаниям, предусмотренным законодательством, имеется ли у должника заложенное имущество в натуре (сохраняется ли возможность обращения взыскания на него).

В качестве доказательств наличия заложенного имущества в натуре заявителем в материалы дела представлены выписки из ЕГРП.

Факт наличия заложенного имущества в натуре лицами, участвующими в деле, не оспорен.

В силу статьи 337 ГК РФ обязательство должника признается обеспеченным залогом в целом независимо от оценки предмета залога, если обязательство обеспечивалось залогом в полном объеме.

Согласно абзацу 5 пункта 1 постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 58 "О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве залогодателя", устанавливая требования залогового кредитора, суд учитывает, что в соответствии со статьей 337, пунктом 1 статьи 339 ГК РФ обязательство должника признается обеспеченным залогом в целом независимо от оценки предмета залога.

Судебными инстанциями из анализа условий договора ипотеки установлено, что обязательство должника обеспечивалось залогом в полном объеме.

Исходя из представленных в материалы дела доказательств и заявленных требований, суды первой и апелляционной инстанций обоснованно признали требования банка в сумме 715 613 816, 84 руб., из которых: основной долг - 614 970 460, 09 руб.; проценты за пользование кредитами - 100 643 356, 75 руб., обеспеченными залогом имущества ООО "Альфа-Авто" в полном объеме.

Довод кассационной жалобы о том, что требования АКБ "Инвестторгбанк" подлежат включению в реестр требований кредиторов должника как обеспеченные залогом только в размере стоимости залогового имущества - 21 448 700, 40 руб. со ссылкой на п. 20 постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 58 "О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве залогодателя", правомерно отклонен судами первой и апелляционной инстанций, поскольку указанные разъяснения применимы при установлении требований залогового кредитора в деле о банкротстве залогодателя, не являющегося должником по основному обязательству, тогда как в настоящем деле должник ООО "Альфа-Авто" является не только залогодателем перед банком, но и основным должником по денежному обязательству, а также у него имеются денежные обязательства перед банком, вытекающие из договоров поручительства за иных заемщиков.

В кассационной жалобе не содержится доводов о нарушении принятыми судебными актами в обжалуемой части прав и законных интересов заявителя, а приведенные доводы не подтверждают существенных нарушений норм материального и процессуального права, влияющих на исход дела.

В связи с изложенным оснований для отмены обжалуемых судебных актов и удовлетворения кассационной жалобы заявителя не имеется.

Руководствуясь п. 1 ч. 1 ст. 287, ст. ст. 289, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Орловской области от 08.06.2017 и постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 31.07.2017 по делу N А48-4065/2016 оставить без изменения, а кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в порядке, установленном ст. 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий

Л.А. Канищева

Судьи

Т.Ф. Ахромкина Е.В. Лупояд