Приложение N 10. Порядок составления и представления отчета о результатах аудиторской проверки и годовой отчетности о результатах внутреннего финансового аудита, осуществляемого Департаментом цифрового развития Севастополя и подведомственными ему учреждениями

Приложение N 10
к Положению об осуществлении
внутреннего финансового контроля
и внутреннего финансового
аудита в Департаменте цифрового
развития города Севастополя

Порядок составления и представления отчета о результатах аудиторской проверки и годовой отчетности о результатах внутреннего финансового аудита, осуществляемого Департаментом цифрового развития Севастополя и подведомственными ему учреждениями

Отчет о результатах внутреннего финансового аудита (далее - Отчет) составляется структурными подразделениями Департамента и подведомственными Департаменту учреждениями (далее - учреждения), осуществляющими внутренние бюджетные процедуры на основе данных журналов внутреннего финансового контроля, согласно приложению N 4 к настоящему Положению.

Отчет составляется нарастающим итогом с начала текущего года на основе данных регистров (журналов) внутреннего финансового контроля по состоянию на 1 июля текущего года и на 1 января года, следующего за отчетным годом на бумажных носителях.

Отчет отражает информацию по следующим направлениям:

- наименование объектов внутреннего финансового контроля (операций внутренней бюджетной процедуры);

- тему контрольных мероприятий;

- срок проведения контрольного мероприятия;

- выявленные недостатки и (или) нарушения при исполнении внутренних контрольных мероприятий;

- информация о принятых мерах по устранению выявленных нарушений и замечаний.

К Отчету должна прилагаться пояснительная записка, содержащая:

- описание предлагаемых мер по устранению недостатков и (или) нарушений, причин их возникновения в отчетном периоде;

- описание оформленных и исполненных заключений по результатам выявленных недостатков (нарушений);

- сведения о количестве уполномоченных государственных гражданских служащих, осуществляющих внутренний финансовый контроль;

- сведения о причинах рисков возникновения недостатков и (или) нарушений при исполнении внутренних бюджетных процедур и принятые (принимаемые) меры по их устранению;

- сведения о привлечении к ответственности должностных лиц, виновных в нарушениях;

- сведения о результатах устранения выявленных ранее недостатков и (или) нарушений.