Письмо Банка России от 30 марта 2021 г. N 38-1-7/854 "О деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг"

Департамент инвестиционных финансовых посредников (далее - Департамент) рассмотрел обращение ПАРТАД от 25.02.2021 N 04-б (вх. N 70910 от 25.02.2021) и сообщает следующее.

Учитывая требования, предусмотренные подпунктом 2 пункта 3 статьи 10.1-1 Закона N 39-ФЗ ¹, пунктом 3.2 Указания N 5683-У ² профессиональный участник рынка ценных бумаг (далее - ПУРЦБ) должен назначить внутреннего аудитора (далее - аудитор) или сформировать отдельное структурное подразделение (службу внутреннего аудита) в случае, если ПУРЦБ определен хотя бы по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графе 5 приложения к Положению Банка России N 481-П ³.

Департамент считает, что указанное требование предусматривает наличие аудитора непосредственно в штате ПУРЦБ или формирование ПУРЦБ отдельного структурного подразделения (службы внутреннего аудита).

По мнению Департамента, ПУРЦБ вправе передать отдельные функции, осуществляемые в рамках внутреннего аудита, третьему лицу (третьим лицам). При этом ПУРЦБ несет ответственность за организацию и осуществление им внутреннего аудита, в том числе за соответствие организации и осуществления внутреннего аудита требованиям главы 3 Указания N 5683-У.

ПУРЦБ, на которых не распространяются требования пункта 3.2 Указания N 5683-У, самостоятельно определяют целесообразность организации и осуществления ими внутреннего аудита, в том числе посредством передачи данных функций третьему лицу (третьим лицам).

Ввиду отсутствия в законодательстве Российской Федерации о рынке ценных бумаг соответствующего запрета, физическое лицо вправе осуществлять функции аудитора одновременно в двух и более ПУРЦБ при условии соблюдения требований указанного законодательства, в том числе в части выявления, управления и предотвращения конфликта интересов ПУРЦБ.

Директор

К.В. Пронин

------------------------------

¹Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"

²Указание Банка России от 28.12.2020 N 5683-У "О требованиях к системе внутреннего контроля профессионального участника рынка ценных бумаг", вступает в силу с 01.10.2021.

³Положение Банка России от 27.07.2015 N 481-П "О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг".