Приложение 2. Сведения, которые кредитные организации не раскрывают в годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности

Приложение 2

Сведения, которые кредитные организации не раскрывают в годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности:

I. В форме 0409806 - данные графы 3 (полностью), а также граф 4 и 5 по следующим строкам:

- 4а, 17а "Производные финансовые инструменты для целей хеджирования";

- 8 "Инвестиции в дочерние и зависимые организации";

- 13 "Прочие активы";

- 21 "Прочие обязательства";

- 22 "Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон";

- 25 "Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)";

- 31 "Переоценка инструментов хеджирования".

II. В форме 0409807:

1. В Разделе 1 "Прибыли и убытки" - данные графы 3 (полностью), а также граф 4 и 5 по следующим строкам:

- 10 "Чистые доходы от операций с иностранной валютой";

- 11 "Чистые доходы от переоценки иностранной валюты";

- 13 "Доходы от участия в капитале других юридических лиц";

2. В Разделе 2 "Прочий совокупный доход" - данные графы 3 (полностью), а также граф 4 и 5 по следующим строкам:

- 6.1 "изменение фонда переоценки финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход";

- 6.2 "изменение фонда переоценки финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток";

- 6.3 "изменение фонда хеджирования денежных потоков".

III. В форме 0409808:

1. В Разделе 1 "Информация об уровне достаточности капитала" - данные граф 3 и 6 (полностью), примечание к Разделу 1, а также граф 4 и 5 по следующим строкам:

- 5 "Инструменты базового капитала дочерних организаций, принадлежащие третьим сторонам";

- 16 "Вложения в собственные акции (доли)";

- 17 "Встречные вложения кредитной организации и финансовой организации в инструменты базового капитала";

- 18 "Несущественные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций";

- 19 "Существенные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций";

- 22 "Совокупная сумма существенных вложений и отложенных налоговых активов в части, превышающей 15 процентов от величины базового капитала, всего, в том числе:";

- 23 "существенные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций";

- 34 "Инструменты добавочного капитала дочерних организаций, принадлежащие третьим сторонам, всего, в том числе:";

- 35 "инструменты добавочного капитала дочерних организаций, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)";

- 37 "Вложения в собственные инструменты добавочного капитала";

- 38 "Встречные вложения кредитной организации и финансовой организации в инструменты добавочного капитала";

- 39 "Несущественные вложения в инструменты добавочного капитала финансовых организаций";

- 40 "Существенные вложения в инструменты добавочного капитала финансовых организаций";

- 48 "Инструменты дополнительного капитала дочерних организаций, принадлежащие третьим сторонам, всего, в том числе:";

- 49 "инструменты дополнительного капитала дочерних организаций, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)";

- 54 "Несущественные вложения в инструменты дополнительного капитала и иные инструменты, обеспечивающие общую способность к поглощению убытков финансовых организаций";

- 54а "вложения в иные инструменты, обеспечивающие общую способность к поглощению убытков финансовых организаций";

- 55 "Существенные вложения в инструменты дополнительного капитала и иные инструменты, обеспечивающие общую способность к поглощению убытков финансовых организаций";

- 72 "Несущественные вложения в инструменты капитала и иные инструменты, обеспечивающие общую способность к поглощению убытков финансовых организаций";

- 73 "Существенные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций".

2. В Разделе 1.1 "Информация об уровне достаточности капитала" - данные графы 3 (полностью), а также граф 4 и 5 по следующим строкам:

- 8.1 "вложения в собственные инструменты добавочного капитала";

- 8.2 "отрицательная величина дополнительного капитала".

3. Раздел 2 "Сведения о величине кредитного, операционного и рыночного рисков, покрываемых капиталом" (полностью).

4. Раздел 3 "Сведения о величине отдельных видов активов, условных обязательств кредитного характера и сформированных резервов на возможные потери" (полностью).

5. Раздел 4 "Основные характеристики инструментов капитала" (полностью) и примечание к нему.

6. Раздел "Справочно" (полностью).

IV. В форме 0409810 - данные граф 3, 5, 10 (полностью), а также граф 4, 6 - 9, 11 - 16 по следующим строкам:

- 7, 19 "Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников):";

- 7.1, 19.1 "приобретения";

- 7.2, 19.2 "выбытия";

- 10, 22 "Прочие взносы акционеров (участников) и распределение в пользу акционеров (участников)".

V. В форме 0409813:

1. В Разделе 1 "Сведения об основных показателях деятельности кредитной организации (банковской группы)" - данные графы 3 (полностью), а также граф 4 - 8 по следующим строкам:

- 1а "Базовый капитал при полном применении модели ожидаемых кредитных убытков";

- 2а "Основной капитал при полном применении модели ожидаемых кредитных убытков";

- 3а "Собственные средства (капитал) при полном применении модели ожидаемых кредитных убытков";

- 5а "Норматив достаточности базового капитала при полном применении модели ожидаемых кредитных убытков";

- 6а "Норматив достаточности основного капитала при полном применении модели ожидаемых кредитных убытков";

- 7а "Норматив достаточности собственных средств (капитала) при полном применении модели ожидаемых кредитных убытков";

- 13 "Величина балансовых активов и внебалансовых требований под риском для расчета норматива финансового рычага, тыс. руб.";

- 14 "Норматив финансового рычага банка (Н1.4), банковской группы (Н20.4), процент";

- 14а "Норматив финансового рычага при полном применении модели ожидаемых кредитных убытков, процент";

- 15 "Высоколиквидные активы, тыс. руб.";

- 16 "Чистый ожидаемый отток денежных средств, тыс. руб.";

- 17 "Норматив краткосрочной ликвидности Н26 (Н27), процент";

- 18 "Имеющееся стабильное фондирование (ИСФ), тыс. руб.";

- 19 "Требуемое стабильное фондирование (ТСФ), тыс. руб.";

- 20 "Норматив структурной ликвидности (норматив чистого стабильного фондирования) Н28 (Н29), процент";

- 24 "Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 (Н21)";

- 25 "Норматив максимального размера крупных кредитных рисков Н7 (Н22)";

- 26 "Норматив использования собственных средств (капитала) для приобретения акций (долей) других юридических лиц Н12";

- 27 "Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) Н25";

- 28 "Норматив достаточности совокупных ресурсов центрального контрагента Н2цк";

- 29 "Норматив достаточности индивидуального клирингового обеспечения центрального контрагента Н3цк";

- 30 "Норматив ликвидности центрального контрагента Н4цк";

- 31 "Норматив максимального размера риска концентрации Н5цк";

2. Раздел 2 "Информация о расчете норматива финансового рычага (Н1.4)" (полностью).

3. Раздел 3 "Информация о расчете норматива краткосрочной ликвидности" (полностью).

VI. Отчетность по форме 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)" (полностью).

Показатели строк форм отчетности, не подлежащие раскрытию в годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с пунктами I - V настоящего приложения, не подлежат исключению из расчета результирующих строк соответствующих форм отчетности.