Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 3 мая 2024 г. N Ф08-2235/24 по делу N А63-16663/2021

г. Краснодар

03 мая 2024 г.

Дело N А63-16663/2021

Резолютивная часть постановления объявлена 17 апреля 2024 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 03 мая 2024 года.

Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в составе председательствующего Сороколетовой Н.А., судей Калашниковой М.Г. и Мацко Ю.В., в отсутствие участвующих в деле лиц, извещенных о времени и месте судебного заседания, в том числе путем размещения соответствующей информации на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, рассмотрев кассационную жалобу конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Меркурий-Ритейл" Нерсисян Арсена Гариковича на определение Арбитражного суда Ставропольского края от 10.11.2023 и постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 19.01.2024 по делу N А63-16663/2021 (Ф08-2235/2024), установил следующее.

В рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Стававтокомплект" (далее - должник) конкурсный управляющий должника Соломатин Владимир Иванович обратился с заявлением о признании недействительной сделки - перечислений с расчетного счета должника в пользу общества с ограниченной ответственностью "Меркурий-Ритейл" (далее - ответчик, общество) денежных средств в общей сумме 5 200 тыс. рублей, и применении последствий недействительности сделки в виде взыскания с ответчика в конкурсную массу должника денежных средств в указанном размере.

Определением суда от 10.11.2023, оставленным без изменения постановлением суда апелляционной инстанции от 19.01.2024, заявление удовлетворено.

В кассационной жалобе общество просит определение суда и постановление апелляционного суда отменить, принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявления. Податель жалобы указывает, что конкурсный управляющий пропустил срок исковой давности для оспаривания сделок, перечисления совершены более чем за 5 лет до подачи заявления; приведенные конкурсным управляющий основания не выходят за пределы диспозиции пункта 2 статьи 61.2 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве); сделки не могут быть оспорены по пункту 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, поскольку совершены за пределами трехлетнего периода подозрительности; в материалах дела отсутствуют доказательства заинтересованности должника и ответчика; материалы дела не содержат доказательств наличия у должника на момент совершения сделок неисполненных обязательств перед кредиторами на сумму оспариваемых платежей (5 200 тыс. рублей); сделки совершены в ходе обычной хозяйственной деятельности; в материалах дела отсутствуют доказательства наличия у должника признаков неплатежеспособности.

В отзыве на кассационную жалобу конкурсный управляющий указал на законность и обоснованность принятых по делу судебных актов, просил в удовлетворении кассационной жалобы отказать.

Кассационная жалоба рассмотрена на основании части 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), в отсутствие ее заявителя, иных лиц, участвующих в деле, в порядке, установленном главой 35 вышеназванного Кодекса.

Изучив материалы дела и доводы, изложенные в кассационной жалобе, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа считает, что жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как видно из материалов дела и установили суды, определением суда от 25.10.2021 возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) ООО "Стававтокомплект". Определением суда от 08.02.2022 в отношении должника введена процедура наблюдения. Решением суда от 06.10.2022 ООО "Стававтокомплект" признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство.

Определением от 28.10.2022 конкурсным управляющим ООО "Стававтокомплект" утвержден Соломатин В.И. Постановлением апелляционного суда от 08.02.2023 указанное определение отменено, конкурсным управляющим должника утверждена Чупринская В.А.

В ходе исполнения обязанностей управляющим установлено, что 03.08.2017 и 12.12.2017 должник перечислил в пользу ООО "Меркурий-Ритейл" денежные средства в общем размере 5 200 тыс. рублей.

Полагая, что произведенные должником в пользу общества перечисления денежных средств совершены в отсутствие встречного предоставления, ссылаясь на нарушение прав кредиторов должника, а также наличие в данном случае признаков злоупотребления правами и цели причинения вреда имущественным правам кредиторов, конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с заявлением о признании данных сделок недействительными (ничтожными) на основании статьи 10, 168, 170 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс).

Удовлетворяя требования, суды руководствовались статьями 65, 71 и 223 Кодекса, статьями 61.1, 61.6 Закона о банкротстве, статьями 10, 166, 168, 170, 181 Гражданского кодекса, разъяснениями, изложенными в постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"" (далее - постановление Пленума N 63), постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" (постановление Пленума N 25), постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.04.2009 N 32 "О некоторых вопросах, связанных с оспариванием сделок по основаниям, предусмотренным Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)"" (далее - постановление Пленума N 32) и пришли к выводу о наличии у оспариваемых сделок пороков, выходящих за пределы дефектов подозрительных сделок, в связи с чем, в данном случае к оспариваемым платежам подлежат применению положения о недействительности сделок на основании статей 10, 168 Гражданского кодекса.

Суды первой и апелляционной инстанции обоснованно исходили из следующего.

Согласно пункту 1 статьи 61.1 Закона о банкротстве сделки, совершенные должником или другими лицами за счет должника, могут быть признаны недействительными в соответствии с Гражданским кодексом, а также по основаниям и в порядке, которые указаны в названном Федеральном законе.

Статья 61.2 Закона о банкротстве предусматривает возможность признания сделки должника недействительной, если она совершена при неравноценном встречном исполнении (пункт 1), с целью причинения вреда кредиторам (пункт 2).

Согласно пункту 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка).

При рассмотрении обособленного спора суды установили, что перечисления совершены 03.08.2017 и 12.12.2017, то есть за пределами установленного Законом о банкротстве трехлетнего срока до даты возбуждения производства по настоящему делу о банкротстве - 25.10.2021, в связи с чем не могут быть оспорены по специальных основаниям предусмотренным Законом о банкротстве.

По общему правилу сделка, совершенная исключительно с намерением причинить вред другому лицу, является злоупотреблением правом и квалифицируется как недействительная по статьям 10 и 168 Гражданского кодекса.

Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в абзаце четвертом пункта 4 постановления от 23.12.2010 N 63, пункте 10 постановления от 30.04.2009 N 32 разъяснил, что наличие в законодательстве о банкротстве специальных оснований оспаривания сделок само по себе не препятствует суду квалифицировать сделку, при совершении которой допущено злоупотребление правом, как ничтожную (статьи 10 и 168 Гражданского кодекса).

В силу пункта 1 статьи 10 Гражданского кодекса под злоупотреблением правом понимается умышленное поведение лиц, связанное с нарушением пределов осуществления гражданских прав, направленное исключительно на причинение вреда третьим лицам.

При оценке действий сторон как добросовестных или недобросовестных, следует исходить из поведения, ожидаемого от любого участника гражданского оборота, учитывающего права и законные интересы другой стороны, а также соблюдения прав третьих лиц, если такие действия затрагивают или могут затронуть права третьих лиц, на что указано в разъяснениях пункта 1 постановления Пленума N 25.

В соответствии с пунктом 1 статьи 170 Гражданского кодекса мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна, и из данной нормы следует, что для признания сделки мнимой необходимо установить, что на момент совершения сделки стороны не намеревались создать соответствующие условиям этой сделки правовые последствия, характерные для сделок данного вида, а обязательным условием признания сделки мнимой является порочность воли каждой из ее сторон; при этом, мнимая сделка не порождает никаких правовых последствий, и совершая мнимую сделку, стороны не имеют намерений исполнять ее либо требовать ее исполнения.

Совершая сделку лишь для вида, стороны правильно оформляют все документы, но создать реальные правовые последствия не стремятся. Поэтому факт расхождения волеизъявления с волей устанавливается судом путем анализа фактических обстоятельств, подтверждающих реальность намерений сторон. Обстоятельства устанавливаются на основе оценки совокупности согласующихся между собой доказательств (постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.10.2012 N 7204/12, определение Верховного Суда Российской Федерации от 25.07.2016 N 305-ЭС16-2411).

В рассматриваемом случае, исходя из анализа и оценки исследованных в порядке статьи 71 Кодекса доказательств, суды установили отсутствие доказательств реального существования правоотношений между обществом и должником и их экономической целесообразности.

Как указано выше, должник перечислил в пользу ответчика денежные средства в общей сумме 5 200 тыс. рублей. В назначении платежей указано: "Оплата по счетам за торговое оборудование".

Суды установили, что в материалы дела не представлены первичные документы, подтверждающие поставку должнику торгового оборудование, как и не представлены доказательства, подтверждающие оприходование оборудования должником, факт поставки (приобретения) торгового оборудования в книге покупок ООО "Стававтокомплект" не отражен; доказательств обратного не представлено.

При исследовании мотивов сделки по перечислению денежных средств суды проанализировали обстоятельства ее совершения, и установили, что в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО АК "Ставрополь Авто" (дело N А63-15647/2019) и ООО "Федерация ЛЛД" (дело N А63-23213/2017) судами установлено, что должник являлся участником строительства автосборочного завода ООО АК "Ставрополь Авто" и поставки продукции, материалов.

В ходе налоговых проверок ООО АК "Ставрополь Авто" и ООО "Федерация ЛЛД" налоговым органом установлено наличие взаимозависимости всей цепочки от заказчика до субподрядчиков, подконтрольность участников схемы бенефициару ООО "Ставрополь-Авто", установлены схемы минимизации налоговых обязательств в виде незаконного возмещения НДС из бюджета и вывода денежных средств из оборота. Налоговым органом установлен факт невыполнения работ (поставки материалов) недобросовестными поставщиками и субподрядчиками, искажение данных сметной документации путем увеличения стоимости работ на стоимость работ и материалов, якобы выполненных и поставленных недобросовестными контрагентами. В отношении оплаты данных работ (материалов) установлен факт вывода денежных средств из оборота недобросовестными контрагентами - поставщиками и субподрядчиками (решение суда от 13.10.2020 по делу N А63- 24469/2019).

Вступившими в законную силу судебными актами по делам о несостоятельности (банкротстве) ООО "Чайна Автомаркет" (дело N А25-2245/2019) и ООО АК "Дервейс" (дело N А25-755/2019) установлено, что ООО "Стававтокомплект" и ООО "Меркурий-Ритейл" являются аффилированными лицами в рамках группы компаний, бенефициарами которой являются Дерев Мухадин Аубекирович, Дерев Хаджи-Мурат Эдикович и Сугаипов Ахмет Мухметович.

Учредителем ООО "Меркурий-Ритейл" является Охтов Руслан Валерьевич (50% доли), который приходится братом супруги (Тлепсеруковой (Охтовой) М.В.) руководителя должника ООО "Стававтокомплект" - Тлепсерукова С.И.

Приговором Ленинского районного суда г. Ставрополя от 08.06.2022 по делу N 1-269/2022, вступившим в законную силу, руководитель ООО "Стававтокомплект" Тлепсеруков С.И. привлечен к уголовной ответственности. Указанным приговором суда установлен факт вхождения Тлепсерукова С.И. (на момент совершения оспариваемых платежей) и Охтова М.В. (брат Охтова Р.В.) в преступную организацию, которая, в том числе, занималась обналичиваем и выводом кредитных денежных средств ПАО "МинБанк" и бюджетных денежных средств в виде возмещения налога на добавленную стоимость, посредством составления фиктивного документооборота; при этом руководителем подразделения банка являлся Охтов М.В. (брат Охтова Р.В.).

С учетом изложенного, суды пришли к выводу о том, что оспариваемые перечисления совершены между афиилированными лицами.

Суды заключили, что на момент совершения сделок должник обладал признаками неплатежеспособности. Так, у должника имелась задолженность по обязательным платежам в размере 21 976 441 рубля 27 копеек, в последующем включенная в реестр требований кредиторов определением суда от 08.06.2022. Указанная задолженность возникла за периоды 2, 3 кварталы 2016 года, 1, 3 кварталы 2017 года, 2019 год, 1-4 кварталы 2020 года.

Из анализа финансового состояния ООО "Стававтокомплект" от 26.08.2022, подготовленного временным управляющим, следует, что финансовые показатели за 2017 год также указывают на неудовлетворительное финансовое состояние должника на дату совершения оспариваемых перечислений, т.е. имеется факт, как неплатежеспособности, так и недостаточности имущества общества.

В этой связи суд первой инстанции, с которым согласился апелляционный суд, установив, что должник, предвидя невозможность удовлетворения требований кредиторов, осуществил умышленные действия по ухудшению своего финансового положения путем вывода из состава конкурсной массы на безвозмездной основе денежных средств, пришел к верному выводу о совершении сделок со злоупотреблением правом, в связи с чем обоснованно удовлетворил заявление конкурсного управляющего в полном объеме.

Указание о том, что пороки оспоренных сделок не выходят за пределы диспозиции пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, не принимаются в силу следующего.

Для признания сделки недействительной по общегражданским основаниям необходимо установить признаки злоупотребления правом как со стороны должника, так и со стороны контрагента по сделке (определение Верховного Суда Российской Федерации от 15.06.2016 N 308-ЭС16-1475).

Суды, проанализировав поведение сторон, приняв во внимание наличие существенной задолженности по обязательным платежам, аффилированность должника и общества, совершение платежей во исполнение мнимой сделки в целях вывода активов должника, о чем ответчик, получающий денежные средства в отсутствие реальных правоотношений, не мог не знать, пришли к выводу о том, что со стороны общества также имело место злоупотребление правом.

Судебная коллегия, поддерживая выводы судов двух инстанций, принимает во внимание, что должник и общество не подтвердили экономическую целесообразность заключения сделки и не раскрыли действительные мотивы совершения спорных платежей, которые соответствовали бы стандартам разумности и добросовестности, предъявляемым к обычным участникам хозяйственного оборота. При этом, в сопоставимые даты должник также перечислял денежные средства помимо ответчика в адрес иных лиц: ООО "Партнер-СА", Охтова Р.В., Охтова М.В., Тлепсерукова С.И., ООО "Бибарс" и т.д., сделки с которыми признаны судами недействительными по аналогичным основаниям.

Исследовав вопрос о соблюдении конкурсным управляющим срока на обращение в суд с заявлением о признании сделки недействительной, суды квалифицировав сделку по перечислению денежных средств как ничтожную, правомерно применили к ней трехгодичный срок исковой давности (пункт 1 статьи 181 Гражданского кодекса) и установили, что указанный срок не пропущен, поскольку процедура конкурсного производства открыта в отношении должника решением от 06.10.2022 (резолютивная часть 04.10.2022), а заявление конкурсным управляющим подано 02.12.2022.

Доводы жалобы изучены и подлежат отклонению, так как выводов судов не опровергают, не свидетельствуют о допущении судами нарушений норм материального и (или) процессуального права и не могут служить основаниями для отмены обжалуемых судебных актов, поскольку по своей сути касаются фактических обстоятельств, доказательственной базы по спору и вопросов их оценки, основаны на ином толковании норм права, подлежащих применению при рассмотрении спора; доводы заявителя кассационной жалобы тождественны доводам, являвшимся предметом исследования суда первой и апелляционной инстанции и получившим надлежащую правовую оценку с подробным изложением мотивов их отклонения.

Нарушения процессуальных норм, влекущие отмену судебных актов (статья 288 Кодекса), не установлены.

При таких обстоятельствах, судебная коллегия не находит оснований для удовлетворения кассационной жалобы и отмены судебных актов.

Согласно статье 110 Кодекса и статье 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации государственная пошлина по кассационной жалобе составляет три тысячи рублей и относится на заявителя. Поскольку конкурсным управляющим при подаче кассационной жалобы в арбитражный суд государственная пошлина уплачена не была, судом округа была предоставлена отсрочка в ее уплате, она подлежит взысканию с общества в доход федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 284, 286, 287, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Ставропольского края от 10.11.2023 и постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 19.01.2024 по делу N А63-16663/2021 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Меркурий-Ритейл" 3000 рублей государственной пошлины в доход федерального бюджета за подачу кассационной жалобы.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий

Н.А. Сороколетова

Судьи

М.Г. Калашникова Ю.В. Мацко