Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 4 октября 2023 г. N Ф07-11911/23 по делу N А56-90887/2022

04 октября 2023 г.

Дело N А56-90887/2022

Арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Малышевой Н.Н., судей Дмитриева В.В., Елагиной О.К.,

при участии от общества с ограниченной ответственностью "Джайв" Вершинина Д.О. (доверенность от 16.12.2022), от публичного акционерного общества Банк "Уралсиб" Зверевой Э.М. (доверенность от 04.12.2020 N 1147),

рассмотрев 04.10.2023 в открытом судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Джайв" на решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 12.12.2022 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 02.05.2023 по делу N А56-90887/2022,

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью "Джайв", адрес: 236005, Калининград, Печатная ул., д. 26-а, каб. 17, ОГРН 1213900010873, ИНН 3906405932 (далее - Общество), обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском к публичному акционерному обществу Банк "Уралсиб", адрес: 119048, Москва, ул. Ефремова, д. 8, ОГРН 1020280000190, ИНН 0274062111 (далее - Банк), о признании незаконными действий Банка по ограничению распоряжения денежными средствами Общества на расчетном счете N 4070 2810 622350000744, по блокировке системы услуги дистанционного банковского обслуживания, об обязании Банка восстановить доступ Общества к дистанционному банковскому обслуживанию и распоряжению денежными средствами на расчетном счете в полном объеме.

Решением суда от 12.12.2022, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда от 02.05.2023, в удовлетворении иска отказано в полном объеме.

В кассационной жалобе Общество, ссылаясь на незаконность и необоснованность судебных актов, несоответствие выводов судов фактическим обстоятельствам дела и имеющимся в деле доказательствам, нарушение судами норм материального и процессуального права, просит решение и постановление отменить, направить дело на новое рассмотрение.

Податель жалобы утверждает, что Банк не представил доказательства наличия совокупности признаков для отнесения операций к транзитным.

Общество считает, что Банк в нарушение положений Гражданского кодекса Российской Федерации и Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ) ограничил оказание услуг клиенту в одностороннем порядке, что свидетельствует о злоупотреблении Банком своими правами.

Кроме того, по мнению заявителя, Банк не подтвердил надлежащим образом, что конкретные банковские операции клиента в спорном периоде были запутанными, неочевидными, не имели реальной экономической цели, а наоборот, были направлены на легализацию денежных средств, полученных преступным путем, на финансирование террористической деятельности, а также преследовали иные противоправные цели.

В отзыве на кассационную жалобу Банк просит обжалуемые судебные акты оставить без изменения, а кассационную жалобу Общества - без удовлетворения.

В судебном заседании представитель Общества поддержал доводы кассационной жалобы, а представитель Банка, указав на правомерность судебных актов, просил оставить их без изменения.

Законность обжалуемых судебных актов проверена в кассационном порядке.

Судами установлено и из материалов дела следует, что Общество принято на банковское обслуживание 20.09.2021, ему открыт расчетный счет N 40702810622350000744 на основании заявления о присоединении к Правилам комплексного банковского обслуживания клиентов - юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее - Правила КБО), утвержденным Приказом Заместителя Председателя Правления Банка от 15.06.2021 N 820.

Неотъемлемой частью Правил КБО являются "Условия выпуска и обслуживания бизнес-карт" и "Условия обслуживания клиентов с помощью системы дистанционного банковского обслуживания "УРАЛСИБ-БИЗНЕС Online" (далее - система ДБО).

Общество обратилось в арбитражный суд, ссылаясь в настоящем иске на то, что Банком установлены ограничения в распоряжении денежными средствами Общества на указанном расчетном счете, система услуг ДБО заблокирована.

Изложенные обстоятельства послужили основанием для обращения Общества с иском в суд.

Суд первой инстанции, исследовав представленные в материалы дела доказательства в их совокупности и взаимосвязи с соблюдением положений статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), пришел к выводу об отсутствии правовых оснований для удовлетворения заявленного иска.

Суд апелляционной инстанции с выводами суда первой инстанции согласился, решение суда оставил без изменения.

Суд кассационной инстанции, изучив материалы дела и доводы кассационной жалобы, приходит к следующим выводам.

В соответствии с пунктом 1 статьи 845 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное (статья 848 ГК РФ).

Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или списывать со счета денежные средства клиента не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.

В соответствии с Законом N 115-ФЗ в обязанности Банка как организации, осуществляющей операции с денежными средствами, входит предупреждение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

В результате анализа деятельности клиента Банк посчитал, что операции по счету клиента обладают признаками сомнительных (транзитные, не имеют очевидного экономического смысла, так как носят запутанный или необычный характер, не соответствуют характеру (основному виду) деятельности клиента).

Банка России в письме от 31.12.2014 N 236-Т "О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов", Методических рекомендациях от 21.07.2017 N 18-МР, Методических рекомендациях от 21.07.2017 N 19-МР, разъясняет, какие операции клиентов юридических лиц, проводимые по расчетам, являются сомнительными и какие юридические лица (их характеристики и деятельность) требуют повышенного внимания со стороны кредитных организаций.

Общество и проводимые им операции имеют отдельные признаки из указанных в означенных документах, такие как:

- списание денежных средств со счета производится в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления;

- операции проводятся в течение длительного периода времени (как правило, не менее трех месяцев);

- уставный капитал Общества (50 000 руб.) является незначительным по сравнению с объемами поступающих средств;

- с даты создания юридического лица прошло менее двух лет (дата регистрации - 24.08.2021);

- учредитель (участник) клиента, его руководитель и (или) лицо, осуществляющее ведение бухгалтерского учета клиента, совпадают в одном лице;

- с используемого для указанных операций счета уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности владельца счета (налоговая нагрузка в период с 01.01.2022 по 20.06.2022 составила 0,21% от дебетового оборота);

- по расчетному счету платежи, подтверждающие ведение реальной хозяйственной деятельности, клиентом не осуществлялись (аренда, коммунальные платежи, оплата связи, закупка хоз./канц. товаров);

- отсутствует связь между основаниями преобладающих объемов зачисления денежных средств на счет клиента и основаниями последующего их списания;

- денежные средства поступают на банковский счет клиента суммами, как правило, не превышающими 600 000 руб.;

- отношение объема получаемых за неделю наличных денежных средств к оборотам по банковским счетам клиента за соответствующий период составляет 30 и более процентов;

- снятие наличных денежных средств осуществляется регулярно, как правило, ежедневно или в срок, не превышающий трех - пяти дней со дня их поступления.

По оценке Банка России, деятельность таких клиентов не имеет очевидного экономического смысла и очевидной законной цели, а соответствующие операции требуют повышенного внимания со стороны кредитных организаций.

Проанализировав имеющуюся информацию об операциях клиента, а также представленные сведения, Банк счел необходимым обратить внимание на деятельность клиента в целях недопущения вовлечения Банка в проведение операций, направленных на легализацию (отмывание) денежных средств, полученных преступным путем, провел следующие мероприятия.

1. Банком 26.05.2022 было использовано право по установлению лимита в размере 300 000 руб. в месяц на проведение операций по переводу денежных средств в валюте Российской Федерации в системе ДБО, предусмотренное пунктом 4.3.4 Правил КБО и пунктом 8.1.15 Условий обслуживания клиентов с помощью системы ДБО, с возможностью предоставления в Банк платежных поручений на бумажном носителе без ограничения по сумме, о чем клиенту было направлено соответствующее электронное уведомление от 26.05.2022 N 2/26052022/241325651986 по системе ДБО (ограничена сумма исполняемых платежных документов, подписываемых аналогом собственноручной подписи и отправляемых в Банк посредством системы ДБО).

2. Банком 26.05.2022 заблокирована банковская корпоративная карта в соответствии с Условиями выпуска и обслуживания бизнес-карт Правил КБО, где пунктом 5.1.3 предусмотрено право Банка заблокировать действие бизнес-карты, дать распоряжение на ее изъятие в случаях наличия подозрений, что целью совершения операций может являться легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма в соответствии с Законом N 115-ФЗ.

Согласно пункту 8.1.15 Условий обслуживания клиентов с помощью системы ДБО Банк имеет безусловное право установить лимит на проведение операций по переводу денежных средств в валюте Российской Федерации в системе ДБО. При этом клиенту была предоставлена возможность представления в Банк подтверждающих документов и информации для рассмотрения Банком вопроса о возможности снятия установленного лимита.

На основании подпункта 1.1 пункта 1 статьи 7 Закона N 115-ФЗ и Правил КБО в целях подтверждения обоснованности или опровержения возникших подозрений, а также уточнения (пересмотра) уровня риска клиента у клиента запрашивались копии документов и сведения, подтверждающие источники происхождения денежных средств, а также документы, подтверждающие ведение клиентом реальной финансово-хозяйственной деятельности, являющиеся основанием для проведения операций, а также подтверждающие реальное получение (передачу) товаров, оказания услуг.

3. Посредством системы ДБО 26.05.2022 клиенту направлялся запрос на предоставление документов и сведений (электронное уведомление N 2/26052022/241325652602).

Согласно подпункту 1.1 пункта 1 статьи 7 Закона N 115-ФЗ при приеме на обслуживание и обслуживании клиентов, в том числе иностранных структур без образования юридического лица, Банк обязан получать информацию о целях установления и предполагаемом характере их деловых отношений с данной организацией, осуществляющей операции с денежными средствами и иным имуществом, на регулярной основе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению целей финансово-хозяйственной деятельности, финансового положения и деловой репутации клиентов, а также вправе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению источников происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиентов. Характер и объем указанных мер определяются с учетом степени (уровня) риска совершения клиентами операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

В силу пункта 14 статьи 7 Закона N 115-ФЗ клиенты обязаны предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований данного Федерального закона, включая информацию о своих выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах.

Согласно разделу 3 Правил КБО заключение договора КБО осуществляется в соответствии со статьей 428 ГК РФ путем присоединения клиента к правилам на основании оформленного заявления клиента. Заключение договора КБО означает согласие клиента со всеми условиями договора КБО и обязательство их неукоснительно соблюдать.

В силу пункта 4.2.2 Правил КБО клиент обязан своевременно и в полном объеме предоставлять в Банк сведения и документы, необходимые Банку для осуществления функций, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, в установленные действующим законодательством Российской Федерации сроки, в том числе Законом N 115-ФЗ.

В соответствии с пунктом 4.3.2 Правил КБО Банк имеет право требовать от клиента предоставления документов и сведений, необходимых Банку для осуществления функций, предусмотренных законодательством Российской Федерации, в том числе Законом N 115-ФЗ.

Банк, исходя из представленных документов и пояснений, не смог сделать однозначный вывод об очевидном экономическом смысле и очевидной законной цели проводимых операций.

Банк установил, что собственными ресурсами для осуществления деятельности клиент не обладает. В штатном расписании от 30.12.2021 заявлено 8 штатных единиц. В налоговой отчетности по налогу на доходы физических лиц указано за I кв. 2022 года - 0 чел. По налогу на добавленную стоимость за I кв. 2022 года заявлено к вычету 99%.

Договоры аренды офисного и складского помещений не представлены.

По оказанию транспортно-экспедиторских услуг предоставлен договор от 02.12.2021 N 02/02-22 с исполнителем обществом с ограниченной ответственностью "Автоинвест Логистик" (ИНН 7709543881): договор не конкретизирован, отсутствуют тарифы. Списание денежных средств в пользу указанного контрагента осуществлялось за автотранспортную грузоперевозку из Италии в Россию. Не предоставлены документы по сопровождению груза, TTH/CMR. Не подтвержден факт реальной передачи товара от грузоотправителя и оприходования его у грузополучателя не подтвержден.

Судами верно установлено, что предоставленные Обществом договоры с контрагентами на поставку товаров также не конкретизированы. К договорам предоставлены приложения с таблицами с наименованием товара, суммами и ценами. Если считать данные таблицы спецификациями, то в них отсутствуют (не оговорены) условия поставки. К договорам предоставлены универсальные передаточные документы, которые не заменяют товарно-транспортные накладные, т.е. не предоставлены документы, подтверждающие реальное получение (передачу) товаров, и счета на оплату.

Банк 31.08.2022 направил на претензию клиента от 23.08.2022 ответ, в котором повторно предложил представить документы для рассмотрения вопроса о снятии лимита на проведение операций через систему ДБО.

Однако документы клиентом не были представлены.

Блокирование счета/ приостановление операций по счету по основаниям Закона N 115-ФЗ не осуществлялось.

Ограничений распоряжением денежных средств, находящихся на счете, нет.

Клиент не ограничен в предоставлении платежных поручений на перечисление средств на бумажном носителе.

С распоряжениями о проведении операций на бумажном носителе в офис обслуживания клиент не обращался. С 15.06.2022 операции по счетам не осуществляются. По состоянию на 25.11.2022 на счетах Общества денежные средства отсутствуют.

Судами установлено, что документы, запрошенные Банком, клиентом в полном объеме не представлены. Источник происхождения денежных средств не подтвержден. Отсутствует связь между основаниями преобладающих объемов зачисления денежных средств на счет клиента и основаниями последующего их списания. Представленные клиентом документы не могли быть приняты в качестве подтверждения легитимности проводимых операций.

По результатам рассмотрения представленных клиентом документов Банком 19.06.2022 принято решение о сохранении установленного лимита в размере 300 000 руб. в месяц на проведение операций через систему дистанционного банковского обслуживания, о чем направлено соответствующее уведомление по системе ДБО.

Следовательно, суд округа соглашается с выводами судов первой и апелляционной инстанций о том, что Банк правомерно принял решение о сохранении лимита, учитывая транзитный характер осуществляемых операций по счету, отсутствие в полном объеме документов, обосновывающих проведение операций, полученную негативную информацию о контрагентах клиента.

Доводы, приведенные в кассационной жалобе, не опровергают выводы судов первой и апелляционной инстанций.

Согласно статье 286 АПК РФ кассационный суд при рассмотрении дела проверяет законность принятых судебных актов, устанавливая правильность применения судами норм материального и процессуального права, а также соответствие выводов арбитражных судов о применении норм прав установленным по делу обстоятельствам и имеющимся в нем доказательствам.

Выводы судов первой и апелляционной инстанций соответствуют фактическим обстоятельствам дела и имеющимся в нем доказательствам.

При таких обстоятельствах кассационная инстанция не находит оснований для отмены обжалуемых судебных актов и удовлетворения жалобы Общества.

Руководствуясь статьями 286, 287 и 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Западного округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 12.12.2022 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 02.05.2023 по делу N А56-90887/2022 оставить без изменения, а кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Джайв" - без удовлетворения.

Председательствующий

Н.Н. Малышева

Судьи

Н.Н. Малышева В.В. Дмитриев О.К. Елагина