Приложение 13. График документооборота первичных документов

Приложение 13
к Типовой форме учетной политики для
государственных бюджетных учреждений,
находящихся в ведении Департамента
образования города Севастополя

График
документооборота первичных документов

N п/п	Первичный документ		Составление, прием документа				Обработка документа
	форма документа	Наименование документа, ОКУД	Ответственные за составление (проверку при поступлении) документа	К-во экз.	Момент составления (проверки) *	Сроки предоставления в бухгалтерию *	Ответственное лицо за принятие документа (1)	Срок обработки документа	Регистры бухгалтерского учета по отражению данных первичного документа
1. Учет объектов основных средств
1.1. Поступление объектов ОС
1.	-	Акт о приеме-передаче объектов нефинансовых активов (код формы 0504101)	Комиссия по поступлению и выбытию активов	1	Не позднее 3 дней со дня приема объекта	Не позднее 3 дней со дня приема объекта	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031)
2.	-	Акт о приеме-сдаче отрем оптированных, реконструированных и модернизированных объектов основных средств (ф. 0504103)	Комиссия по поступлению и выбытию активов	2	Не позднее 3 дней со дня приема объекта	Не позднее 3 дней со дня приема объекта	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031)
3.	ОС-14	Акт о приеме (поступлении) оборудования	Комиссия по поступлению и выбытию активов	2	Не позднее 3 дней со дня приема объекта	Не позднее 3 дней со дня приема объекта	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031) Инвентарная карточка группового учета нефинансовых

_______________________

(1) Ответственное лицо указывается в соответствии с должностными обязанностями работников бухгалтерии

N п/п	Первичный документ		Составление, прием документа				Обработка документа
	форма документа	Наименование документа, ОКУД	Ответственные за составление (проверку при поступлении) документа	К-во экз.	Момент составления (проверки) *	Сроки предоставления в бухгалтерию *	Ответственное лицо за принятие документа (1)	Срок обработки документа	Регистры бухгалтерского учета по отражению данных первичного документа
									активов (ф. 0504032)
1.2. Внутреннее перемещение объектов ОС
1.	-	Накладная на внутреннее перемещение объектов нефинансовых активов (ф. 0504102)	МОЛ	3	По мере необходимости перед перемещением ОС	Не позднее 3 дней после приема-передачи ОС	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031) Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов (ф. 0504032); Инвентарный список нефинансовых активов (ф. 0504034); Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071)
1.3. Выбытие, выдача в эксплуатацию объектов ОС
1.	-	Акт о списании объектов нефинансовых активов (кроме транспортных средств) (ф. 0504104)	Комиссия по поступлению и выбытию активов	2	Перед выбытием объекта	Не позднее 3 дней со дня выбытия объекта	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031); Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071)
2.	-	Акт о списании транспортного средства (ф. 0504105)	Комиссия по поступлению и выбытию активов	2	Перед выбытием объекта	Не позднее 3 дней со дня выбытия объекта	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031); Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071)
3.		Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения (ф. 0504210)	МОЛ	1	В день выдачи в эксплуатацию объекта	Не позднее 3 дней со дня выбытия объекта	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071)
4.		Требований-накладных (ф. 0504204)	МОЛ	2	перед перемещением объектов	Не позднее 3 дней со дня выбытия объекта	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071)
5.		Акт о списании исключенных объектов библиотечного фонда (ф. 0504144)	Комиссия по поступлению и выбытию активов	1	Перед списанием объектов	Не позднее 3 дней со дня выбытия объекта	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов (ф. 0504032); Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071)
2. Учет материальных запасов
2.1. Поступление МЗ
1.	ТОРГ-12	Товарная накладная	МОЛ	1	При поступлении документа	Не позднее 3 дней после поступления документа	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф. 0504071)
2.	-	Акт приемки материалов (материальных ценностей) (ф. 0504220)	Комиссия по поступлению и выбытию активов с участием МОЛ	2	При поступлении документа	Не позднее 3 дней после поступления документа	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф. 0504071)
2.2. Перемещение МЗ
1.	-	Требование-накладная (ф. 0504204)	МОЛ	2	По мере необходимости перед перемещением МЗ	Не позднее 3 дней после приема-передачи МЗ	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Карточка количественно-суммового учета материальных ценностей (форма 0504041); Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками (ф. 0504071)
2.		Меню-требование на выдачу продуктов питания (ф. 0504202)	МОЛ, ответственные за получение (выдачу, использование) продуктов питания	1	По мере необходимости перед перемещением МЗ	Не позднее 3 дней после приема-передачи МЗ	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Карточка количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041); Накопительной ведомости по приходу продуктов питания (ф. 0504037); Накопительной ведомости по расходу продуктов питания (ф. 0504038)
3.		Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения (ф. 0504210)	МОЛ	1	По мере необходимости перед перемещением МЗ	Не позднее 3 дней после приема-передачи МЗ	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Карточка количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041); Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками (ф. 0504071)
2.3. Выбытие МЗ
1.		Меню-требование на выдачу продуктов питания (ф. 0504202)	МОЛ, ответственные за получение (выдачу, использование) продуктов питания	1	Перед выдачей продуктов питания	Не позднее 3 дней со дня выбытия МЗ	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Накопительной ведомости по расходу продуктов питания (ф. 0504038)
2.		Путевой лист (ф. 0345001, 0345002, 0345007, 0345004, 0345005)	Водитель автотранспорта	1	Ежедневно при наличии выезда	Не позднее 3 дней со дня выбытия МЗ	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071)
3.		Акт о списании материальных запасов (ф. 0504230)	Комиссия по поступлению и выбытию активов	1	Перед списанием МЗ	Не позднее 3 дней со дня выбытия МЗ	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071)
4.		Акт о списании мягкого и хозяйственного инвентаря (ф. 0504143)	Комиссия по поступлению и выбытию активов	2	Перед списанием МЗ	Не позднее 3 дней со дня выбытия МЗ	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071)
5.		Накладная на отпуск материалов (материальных ценностей) на сторону (ф. 0504205)	МОЛ	2	По мере необходимости перед перемещением МЗ	Не позднее 3 дней после приема-передачи МЗ	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Карточка количественно-суммового учета материальных ценностей (форма 0504041); Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками (ф. 0504071)
3. Учет денежных средств
3.1. Поступление денежных средств
1.		Выписка из лицевого счета	Бухгалтер	1	В день получения выписки	Не позднее следующего дня после получения	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций с безналичными денежными средствами (ф. 0504071)
2.		Платежное поручение (ф. 0401060)	Бухгалтер	2	В день получения выписки	Не позднее следующего дня после исполнения	Главный бухгалтер	1 день	Журнал операций с безналичными денежными средствами (ф. 0504071)
3.		Объявления на взнос наличными (ф. 0402001)	Бухгалтер	2	В день получения выписки	Не позднее следующего дня после исполнения	Главный бухгалтер	1 день	Журнал операций по счету "Касса" (ф. 0504071)
	КО-1	Приходный кассовый ордер (ф. 0310001)	Бухгалтер-кассир	1	В день поступления денежных средств в кассу	Не позднее следующего дня после составления	Главный бухгалтер	1 день	Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. КО-3); Кассовая книга (ф. КО-4) Журнал операций по счету "Касса" (ф. 0504071)
3.2. Перечисление денежных средств в оплату
1.		Выписка из лицевого счета	Бухгалтер	1	В день поступления выписки	Не позднее следующего дня после исполнения	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций с безналичными денежными средствами (ф. 0504071)
2.		Платежное поручение (ф. 0401060)	Бухгалтер	2	В день составления п/п и поступления выписки	Не позднее следующего дня после исполнения	Главный бухгалтер	1 день	Журнал операций с безналичными денежными средствами (ф. 0504071)
3.	КО-2	Расходный кассовый ордер (ф. 0310002)	Бухгалтер-кассир	1	День выдачи денежных средств из кассы	Не позднее следующего дня после составления	Главный бухгалтер	1 день	Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. КО-3); Кассовая книга (ф. КО-4) Журнал операций по счету "Касса" (ф. 0504071)
3.3. Сдача наличных денежных средств из кассы на счет через инкассаторскую службу банка
1.		Расходный кассовый ордер (ф. 0310002)	Бухгалтер-кассир	1	День выдачи наличных денежных средств из кассы	Не позднее следующего дня после составления	Главный бухгалтер	1 день	Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. КО-3); Кассовая книга (ф. КО-4) Журнал операций по счету "Касса" (ф. 0504071)
2.		Квитанция к сумке (ф. 0402300)	Бухгалтер	2	В день проведения операций	Не позднее следующего дня, следующего за получением квитанции	Главный бухгалтер	1 лень	Карточка учета средств и расчетов (ф. 0504051)
3.		Справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (ф. 0402159)	Главный бухгалтер	2	В день проведения операций	Не позднее следующего дня, следующего за получением справки	Главный бухгалтер	1 день	Карточка учета средств и расчетов (ф. 0504051)
3.4. Перечисление денежных средств подотчетным лицам (безналичным порядком)
1.		Заявление работника	Работник	1	Не позднее дня направления в командировку	Не позднее дня направления в командировку	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день
2.		Платежное поручение ф. 0401060	Бухгалтер	2	День составления документа	Не позднее следующего дня после получения выписки	Главный бухгалтер	1 день	Журнал операций с безналичными денежными средствами (ф. 0504071)
3.	Т-9	Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку	Работник кадровой службы	1	Не позднее дня направления в командировку	Не позднее дня направления в командировку	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день
4.	Т-10а	Служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении	Командируемый работник	1	Не позднее дня направления о командировку	По возвращению из командировки в течении 3-х дней	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день
4. Расчеты по доходам
4.1. Начисление доходов
1.		График перечисления субсидии (приложение к Соглашению) (неунифицированная форма)	Главный бухгалтер	2	Не позднее 1 дня с момента перечисления денежных средств согласно утвержденному графику	Не позднее 1 дня с момента перечисления денежных средств согласно утвержденному графику	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций с дебиторами по доходам (ф. 0504071)
2.		Отчет о расходах средств субсидии по форме, установленной Соглашением	Главный бухгалтер	2	Не позднее 1 дня с момента расходования денежных средств выписки с лицевого счета	Не позднее 1 дня с момента расходования денежных средств выписки с лицевого счета	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций с дебиторами по доходам (ф. 0504071)
3.		Табель учета посещаемости детей (ф. 0504608)	Воспитатель	1	Не позднее 2 числа, следующего за отчетным месяцем	Не позднее 2 числа, следующего за отчетным месяцем	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций с дебиторами по доходам (ф. 0504071)
4.		Акт об оказании платных услуг (неунифицированная форма)	Ответственный исполнитель	2	Не позднее 3 дней со дня оказания услуг	Не позднее 3 дней со дня оказания услуг	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций с дебиторами по доходам (ф. 0504071)
5.	ТОРГ-12	Товарная накладная	Ответственный исполнитель	1	В день отпуска товара	Не позднее 3 дней со дня поставки товара	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций с дебиторами по доходам (ф. 0504071)
6.	М-15	Накладная на отпуск материалов на сторону	Ответственный исполнитель	2	В день отпуска товара	Не позднее 3 дней со дня отпуска материальных ценностей	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций с дебиторами по доходам (ф. 0504071)
7.		Акта приема-сдачи выполненных работ (услуг) (неунифицированная форма)	Ответственный исполнитель	2	Не позднее 1 дня со дня оказания услуг	Не позднее 3 дней со дня оказания услуг	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций с дебиторами по доходам (ф. 0504071)
4.2. Поступление доходов
1.		Выписка из лицевого счета	Бухгалтер	1	В день поступления выписки	Не позднее следующего дня после исполнения	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций с безналичными денежными средствами (ф. 0504071)
2.		Платежное поручение (ф. 0401060)	Бухгалтер	2	В день поступления выписки	Не позднее следующего дня после исполнения	Главный бухгалтер	1 день	Журнал операций с безналичными денежными средствами (ф. 0504071)
3.	КО-1	Приходный кассовый ордер (ф. 0310001)	Бухгалтер-кассир	1	В день поступления денежных средств	Не позднее следующего дня со дня получения денежных средств	Главный бухгалтер	1 день	Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. КО-3); Кассовая книга (ф. КО-4) Журнал операций по счету "Касса" (ф. 0504071)
5. Расчеты с поставщиками и подрядчиками
5.1. Приобретение товаров, работ, услуг
1.	ТОРГ-12	Товарная накладная	МОЛ	2	При поступлении товара	Не позднее 3 дней после поступления товара	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф. 0504071)
2.	ТОРГ-2	Акт об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке товарно-материальных ценностей	Комиссия по поступлению и выбытию активов	4	Не позднее 3 дней со дня приема объекта	Не позднее 3 дней со дня приема объекта	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф. 0504071)
3,	ТОРГ-3	Акт об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке импортных товаров	Комиссия по поступлению и выбытию активов	5	Не позднее 3 дней со дня приема объекта	Не позднее 3 дней со дня приема объекта	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф. 0504071)
4.	М-4	Приходный ордер	МОЛ	1	В день поступления материальных ценностей	Не позднее 3 дней со дня поступления материальных ценностей	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф. 0504071)
5.	-	Акт приемки материалов (материальных ценностей) (ф. 0504220)	Комиссия по поступлению и выбытию активов с участием МОЛ	2	При поступлении документа	Не позднее 3 дней после поступления документа	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф. 0504071)
6.		Акт приемки-передачи выполненных работ (неунифицированная форма)	Ответственный исполнитель	2	При поступлении документа	Не позднее 3 дней после поступления документа	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф. 0504071)
7.	КС-2	Акт о приемке выполненных работ	Ответственный исполнитель	2	При поступлении документа	Не позднее 3 дней после поступления документа	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф. 0504071)
8.	КС-3	Справка о стоимости выполненных работ и затрат	Ответственный исполнитель	2	При поступлении документа	Не позднее 3 дней после поступления документа	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф. 0504071)
9.	КС-8	Акт о сдаче в эксплуатацию временного (не титульного) сооружения	Ответственный исполнитель	3	При поступлении документа	Не позднее 3 дней после поступления документа	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф. 0504071)
10.	КС-11	Акт приемки законченного строительством объекта	Ответственный исполнитель	2	При поступлении документа	Не позднее 3 дней после поступления документа	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф. 0504071)
11.	КС-17	Акт о приостановлении строительства	Ответственный исполнитель	2	При поступлении документа	Не позднее 3 дней после поступления документа	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день	Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф. 0504071)
6. Расчеты с работниками
1.		Трудовой договор	Работник кадровой службы	2	Перед приемом работника				Личное дело сотрудника
2.	Т-3	Штатное расписание	Работник кадровой службы	1	На дату внесения изменений	Не позднее 3 дней с момента утверждения	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Карточка-справка (ф. 0504417)
3.	Т-7	График отпусков	Работник кадровой службы	1	Не позднее 15 января на календарный год	Не позднее 3 дней с момента утверждения	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Карточка-справка (ф. 0504417)
4.	Т-1 Т-1а	Приказ (распоряжение) о приеме работника на работу	Работник кадровой службы	1	Не позднее дня приема на работу	Не позднее дня приема на работу	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Карточка-с правка (ф. 0504417)
5.	Т-5 Т-5а	Приказ (распоряжение) о переводе работника на другую работу	Работник кадровой службы	1	Не позднее дня перевода на другую работу	Не позднее дня перевода на другую работу	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Карточка-справка (ф. 0504417)
6.	Т-6 Т-6а	Приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику	Работник кадровой службы	1	Не позднее дня предоставления отпуска	Не позднее дня предоставления отпуска	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Карточка-справка (ф. 0504417)
7.	Т-8 Т-8а	Приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении);	Работник кадровой службы	1	Не позднее дня увольнения	Не позднее дня увольнения	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Карточка-справка (ф. 0504417)
8.	Т-9	Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку	Работник кадровой службы	1	Не позднее дня направления в командировку	Не позднее дня направления в командировку	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Журнал операций расчетов по оплате труда (ф. 0504071)
9.	Т-10а	Служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении	Командируемый работник	1	По возвращению из командировки в течении 3-х дней	По возвращению из командировки в течении 3-х дней	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 лень		Журнал операций расчетов по оплате труда (ф. 0504071)
10.		Табель учета использования рабочего времени (ф. 0504421)	Ответственный исполнитель	1	Не позднее 2 числа, следующего за отчетным месяцем	Не позднее 2 числа, следующего за отчетным месяцем	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Журнал операций расчетов по оплате труда (ф. 0504071)
11.		Расчетно-платежная ведомость ф. 0504401	Бухгалтер	1	Не позднее утвержденной даты выплаты заработной платы согласно коллективному договору	Не позднее утвержденной даты выплаты заработной платы согласно коллективному договору	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Журнал операций расчетов по оплате труда (ф. 0504071)
12.		Платежная ведомость ф. 0504403	Бухгалтер	1	Не позднее даты выплаты разового расчета	Не позднее даты выплаты разового расчета	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Журнал операций расчетов по оплате труда (ф. 0504071)
13.	Т-73	Акт о приеме работ, выполненных по срочному трудовому договору, заключенному на время выполнения определенной работы	Ответственный исполнитель	2	Не позднее даты сдачи-приема выполненных работ	Не позднее даты сдачи-приема выполненных работ	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Журнал операций расчетов по оплате труда (ф. 0504071)
14.	Т-60	Записка-расчет об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях (ф. 0504425)	Бухгалтер	1	Не позднее даты предоставления отпуска, увольнения, прочих компенсаций согласно приказу руководителя	Не позднее даты предоставления отпуска, увольнения, прочих компенсаций согласно приказу руководителя	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Карточка-справка (ф. 0504417)
15.	402/у	Справка об освобождении от работы в день сдачи крови и предоставлении дополнительного дня отдыха	Бухгалтер	1	Не позднее дня сдачи крови	Не позднее дня после исполнения	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Карточка-справка (ф. 0504417); Табель учета использования рабочего времени (ф. 0504421)
16.		Листок нетрудоспособности	Бухгалтер, специалист отдела кадров	1	Не позднее следующего дня закрытия листка нетрудоспособности	Не позднее следующего дня после исполнения	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Табель учета использования рабочего времени (ф. 0504421); Расчетный листок
17.		Расчет пособия (неунифицированная форма)	Бухгалтер	1	Не позднее утвержденной даты выплаты заработной платы согласно коллективному договору	Не позднее следующего дня после исполнения	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Табель учета использования рабочего времени (ф. 0504421); Расчетный листок
18.	24	Справка о рождении ребенка из органов ЗАГС	Бухгалтер	1	Не позднее месяца, следующего за рождением ребенка	Не позднее следующего дня после исполнения	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Табель учета использования рабочего времени (ф. 0504421)
19.		Справка с места работы другого родителя о не назначении пособия	Бухгалтер	1	Не позднее месяца, следующего за рождением ребенка	Не позднее следующего дня после исполнения	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Табель учета не пользования рабочего времени (ф. 0504421)
20.		Свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка либо выписку из решения об установлении над ребенком опеки,	Бухгалтер	1	Не позднее месяца, следующего за рождением ребенка	Не позднее следующего дня после исполнения	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Табель учета использования рабочего времени (ф. 0504421)
21.		Исполнительный документ (исполнительный лист) от взыскателя или судебного пристава-исполнителя;	Бухгалтер	1	Не позднее 3 дней с вынесения решения	Не позднее следующего дня после исполнения	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Табель учета использования рабочего времени (ф. 0504421)
7. Расчеты по социальному обеспечению
1.		Заявления граждан на предоставление выплаты	Бухгалтер	1	Не позднее последнего числа расчетного месяца	Не позднее следующего дня после исполнения	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Журнал по прочим операциям (ф. 0504071)
8. Расчеты по платежам в бюджет
1.		Карточка индивидуального учета сумм начисленных выплат (иных вознаграждений) и страховых взносов (неунифицированная форма)	Бухгалтер	2			Бухгалтер (начальник отдела)	1 день		Карточка учета средств и расчетов (ф. 0504051)
2.	РСВ	Расчет по страховым взносам	Бухгалтер	2	Не позднее 30 числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом	Не позднее 30 числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом	Бухгалтер (начальник отдела)	1 день		Карточка учета средств и расчетов (ф. 0504051)
3.	СЗВ-М	Сведения о застрахованных лицах	Бухгалтер	2	Не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом	Не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом	Бухгалтер (начальник отдела)	1 день		Карточка учета средств и расчетов (ф. 0504051)
4.	4-ФСС	Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастны к случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения	Бухгалтер	2	Не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом	Не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом	Бухгалтер (начальник отдела)	1 день		Карточка учета средств и расчетов (ф. 0504051)
5.	СЗВ-стаж	Сведения о страховом стаже застрахованных лиц	Бухгалтер	2	Не позднее 1 марта года, следующего за отчетным периодом	Не позднее 1 марта года, следующего за отчетным периодом	Бухгалтер (начальник отдела)	1 день		Карточка учета средств и расчетов (ф. 0504051)
6.	6-НДФЛ	Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом	Бухгалтер	2	Не позднее последнего числа месяца, следующего за соответствующим отчетным периодом	Не позднее последнего числа месяца, следующего за соответствующим отчетным периодом	Бухгалтер (начальник отдела)	1 день		Карточка учета средств и расчетов (ф. 0504051)
7.	2-НДФЛ	Справка о доходах физического лица	Бухгалтер	2	Не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным периодом	Не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным периодом	Бухгалтер (начальник отдела)	I день		Карточка учета средств и расчетов (ф. 0504051)
8.		Налоговая декларация по налогу на имущество организаций	Бухгалтер	2	Не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода	Не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Карточка учета средств и расчетов (ф. 0504051)
9.		Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организации	Бухгалтер	2	Не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода	Не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Карточка учета средств и расчетов (ф. 0504051)
10.		Налоговая декларация по земельному налогу	Бухгалтер	2	Не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом	Не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Карточка учета средств и расчетов (ф. 0504051)
11.		Налоговая декларация по транспортному налогу	Бухгалтер	2	Не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом	Не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Карточка учета средств и расчетов (ф. 0504051)
12.		Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду	Бухгалтер	2	Не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим отчетным кварталом	Не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим отчетным кварталом	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Карточка учета средств и расчетов (ф. 0504051)
9. Расчеты с подотчетными лицами
1.	Т-9	Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку	Работник кадровой службы	1	Не позднее дня направления в командировку	Не позднее дня направления в командировку	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Журнал операций расчетов с подотчетными лицами (ф. 0504071)
2.	Т-10а	Служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении	Командируемый работник	1	По возвращению из командировки в течении 3-х дней	По возвращению из командировки в течении 3-х дней	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Журнал операций расчетов с подотчетными лицами (ф. 0504071)
3.		Расходный кассовый ордер (ф. 0310002)	Бухгалтер-кассир	1	В день выдачи денежных средств	Не позднее дня после исполнения	Главный бухгалтер	1 день		Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. КО-3); Кассовая книга (ф. КО-4) Журнал операций по счету "Касса" (ф. 0504071)
4.		Ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным лицам (ф. 0504501)	Бухгалтер	1	В день выдачи денежных средств	Не позднее дня после исполнения	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Журнал операций расчетов с подотчетными лицами (ф. 0504071)
5.		Платежное поручение (ф. 0401060)	Бухгалтер	2	В день перечисления денежных средств	Не позднее дня после исполнения выписки	Главный бухгалтер	1 день		Журнал операций с безналичными денежными средствами (ф. 0504071)
6.		Авансовый отчет (ф. 0504505)	Подотчетное лицо, проверяет бухгалтер	1	Не позднее 3 дней с момента возвращения из командиров к н	Не позднее 3 дней с момента возвращения из командировки	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Журнал операций расчетов с подотчетными лицами (ф. 0504071)
7.	КО-1	Приходный кассовый ордер (ф. 0310001)	Бухгалтер-кассир	1	В день поступления денежных средств в кассу	Не позднее дня после исполнения	Главный бухгалтер	1 день		Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. КО-3); Кассовая книга (ф. КО-4) Журнал операций по счету "Касса" (ф. 0504071)
10. Расчеты по ущербу и иным доходам
10.1. Начисление задолженности по ущербу и иным доходам
1.		Акт определения оценочной стоимости	Инвентаризационная комиссия	1	По мере необходимости	Не позднее 3 дней с момента оформления документа	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Журнал по прочим операциям (ф. 0504071)
2.		Сличительная ведомость (ф. 0504086, ф. 0504087)	Инвентаризационная комиссия	2	Не позднее 3-х дней с момента окончания инвентаризации	Не позднее 3-х дней с момента окончания инвентаризации	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Журнал по прочим операциям (ф. 0504071)
3		Акт ревизии (проверки) кассы	Инвентаризационная комиссия	2	На дату проведения ревизии	Не позднее 3 дней после проведения ревизии				Журнал по прочим операциям (ф. 0504071)
4.		Акт сверки взаиморасчетов с контрагентами	Бухгалтер, специалисты отделов по производственным направлениям	2	Ежеквартально/ ежегодно, не позднее последнего числа отчетного года	В течении 3-х дней с момента подписания акта сторонами	Главный бухгалтер	1 день		Журнал по прочим операциям (ф. 0504071)
5,		Решение суда, исполнительный лист	Бухгалтер	1	Не позднее 3 дней с вынесения решения	Не позднее 3 дней с вынесения решения	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Табель учета использования рабочего времени (ф. 0504421)
6.		Расчетно-платежная ведомость (ф. 0504401)	Бухгалтер	1	Не позднее утвержденной даты выплаты заработной платы согласно коллективному договору	Не позднее утвержденной даты выплаты заработной платы согласно коллективному договору	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Журнал по прочим операциям (ф. 0504071)
10.2. Списание сумм ущерба с балансового учета
1.		Уведомление о приостановлении уголовного дела	Бухгалтер	1	Не позднее 3 дней с вынесения решения	Не позднее 3 дней с вынесения решения	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Журнал операции расчетов с дебиторами по доходам (ф. 0504071)
2.		Выписка из лицевого счета администратора доходов бюджета (ф. 0531761)	Бухгалтер	1	В лень поступления выписки	Не позднее дня после получения выписки	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Журнал операций с безналичными денежными средствами (ф. 0504071)
1.		Платежное поручение (ф. 0401060)	Бухгалтер	2	3 день поступления выписки	Не позднее дня после получения выписки	Главный бухгалтер	1 день		Журнал операций с безналичным" денежными средствами (ф. 0504071)
4.	КО-1	Приходный кассовый ордер (ф. 0310001)	Бухгалтер-кассир	1	День поступления денежных средств в кассу	Не позднее дня после исполнения	Главный бухгалтер	1 день		Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. КО-3); Кассовая книга (ф. КО-4) Журнал операций по счету "Касса" (ф. 0504071)
5.	КО-4	Кассовая книга (ф. 0504514)	Бухгалтер-кассир	1	Ежедневно	Не позднее дня после составления	Главный бухгалтер	1 день		Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам (ф. 0504071)
11. Расчеты по НДС
1	ТОРГ-12	Товарная накладная	Бухгалтер	2	В день отпуска товара	Не позднее 3 дней со дня поставки товара	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Журнал по прочим операциям (ф. 0504071)
2-	-	Накладная на отпуск материалов (материальных ценностей) на сторону (ф. 0504205)	Бухгалтер	2	В день отпуска материальных ценностей	Не позднее 3 дней со дня отпуска материальных ценностей	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Журнал по прочим операциям (ф. 0504071)
3.		Акта приема-сдачи выполненных работ (услуг) (неунифицированная форма)	Бухгалтер	2	Не позднее 3 дней со дня оказания услуг	Не позднее 3 дней со дня оказания услуг	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Журнал по прочим операциям (ф. 0504071)
4.		Счет-фактура	Бухгалтер	2	Не позднее 3 дней со дня поставки товара / оказания услуг	Не позднее 3 дней со дня поставки товара/ оказания услуг	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Журнал по прочим операциям (ф. 0504071)
12. Расчеты с кредиторами
12.1. Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение
1.		Выписка из лицевого счета	Бухгалтер	1	В день поступления выписки	Не позднее дня после получения выписки	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Журнал операций с безналичными денежными средствами (ф. 0504071)
2.		Платежное поручение ф. 0401060	Бухгалтер	2	В день поступления выписки	Не позднее дня после получения выписки	Главный бухгалтер	1 лень		Журнал операций с безналичными денежными средствами (ф. 0504071)
12.2. Расчеты с депонентами
1.		Расходный кассовый ордер (ф. 0310002)	Бухгалтер-кассир	1	В день выдачи денежных средств	Не позднее дня после исполнения	Главный бухгалтер	1 день		Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. КО-3); Кассовая книга (ф. КО-4) Журнал операций по счету "Касса" (ф. 0504071)
2.		Реестр депонированных сумм (ф. 0504047)	Бухгалтер-кассир	1	Не позднее дня выдачи сумм по оплате труда	Не позднее 3 дней с момента составления документа	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Журнал по прочим операциям (ф. 0504071)
12.3. Расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда
1.		Исполнительные листы	Бухгалтер	1	Не позднее 3 дней с вынесения решения	Не позднее 3 дней с вынесения решения	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Табель учета использования рабочего времени (ф. 0504421)
12.4. Расчеты с прочими кредиторами
1.		Передаточный акт (разделительный баланс)	Бухгалтер	2	Не позднее 3 дней с момента составления документа	Не позднее 3 дней с момента составления документа	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Журнал по прочим операциям (ф. 0504071)
13. Учет операций по санкционированию
1.		Уведомление о лимитах бюджетных обязательств (бюджетных ассигнованиях) ф. 0504822	Бухгалтер	2	Не позднее 3 дней с момента утверждения документа	Не позднее 3 дней с момента утверждения документа	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Карточка учета лимитов бюджетных обязательств ф. 0504062; Журнал учета принятых (принимаемых) обязательств (ф. 0504064); Карточка учета сметных (плановых) назначений
2.		Контракты, договоры, Соглашения	Бухгалтер	2	Не позднее 3 дней с момента утверждения документа	Не позднее 3 дней с момента утверждения документа	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Карточка учета лимитов бюджетных обязательств ф. 0504062; Журнал учета принятых (принимаемых) обязательств (ф. 0504064); Карточка учета сметных (плановых) назначений
3.		Авансовый отчет с подтверждающим и документами	Подотчетное лицо, проверяет бухгалтер	1	Не позднее 3 дней с момента возвращения из командировки	Не позднее 3 дней с момента возвращения из командировки	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Карточка учета лимитов бюджетных обязательств ф. 0504062; Журнал учета принятых (принимаемых) обязательств (ф. 0504064); Карточка учета сметных (плановых) назначений
4.		Расчетно-платежная ведомость	Бухгалтер	1	Не позднее утвержденной даты выплаты заработной платы согласно коллективному договору	Не позднее утвержденной даты выплаты заработной платы согласно коллективному договору	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Карточка учета лимитов бюджетных обязательств ф. 0504062; Журнал учета принятых (принимаемых) обязательств (ф. 0504064); Карточка учета сметных (плановых) назначений
5.		Судебные решения, исполнительные листы	Бухгалтер	1	Не позднее 3 дней с вынесения решения	Не позднее 3 дней с вынесения решения	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Карточка учета лимитов бюджетных обязательств ф. 0504062; Журнал учета принятых (принимаемых) обязательств (ф. 0504064); Карточка учета сметных (плановых) назначений
6.		Смета	Бухгалтер	1	Не позднее 3 дней с момента утверждения документа	Не позднее 3 дней с момента утверждения документа	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Карточка учета лимитов бюджетных обязательств ф. 0504062; Журнал учета принятых (принимаемых) обязательств (ф. 0504064); Карточка учета сметных (плановых) назначений
7.		План финансово-хозяйственной деятельности учреждения	Бухгалтер	1	Не позднее 3 дней с момента утверждения документа	Не позднее 3 дней с момента утверждения документа	Бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)	1 день		Карточка учета лимитов бюджетных обязательств ф. 0504062; Журнал учета принятых (принимаемых) обязательств (ф. 0504064); Карточка учета сметных (плановых) назначений

* Сроки устанавливаются учреждением самостоятельно с учетом внутренних положений и особенностей деятельности (но не позднее 1 числа следующего месяца для своевременного отражения операций в регистрах бухгалтерского учета).