Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 11 марта 2013 г. N 04АП-4846/12

г. Чита

11 марта 2013 г.

Дело N А19-8283/2012

Резолютивная часть постановления объявлена 5 марта 2013 года.

Полный текст постановления изготовлен 11 марта 2013 года.

Четвёртый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Куклина О.А.,

судей Стрелкова А.В., Клепиковой М.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарём судебного заседания Першиной А.В., рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу открытого акционерного общества "Сбербанк России" на определение Арбитражного суда Иркутской области от 20 сентября 2012 года о рассмотрении требования общества с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" (ОГРН 1060411032538, ИНН 0411125292, юридический адрес: республика Алтай, г. Горно-Алтайск, ул. Чорос-Гуркина, 29) о включении в реестр требований кредиторов по делу N А19-8283/2012 по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Торгпром" (ОГРН 1103850030712, ИНН 3811143492, юридический адрес: г. Иркутск, ул. Ленина, 18) о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" (ОГРН 1063808143816, ИНН 3808141424, юридический адрес: г. Иркутск, Бульвар Гагарина, 54, оф.2) (суд первой инстанции: судья Сорока Т.Г.),

при участии в судебном заседании:

от заявителя жалобы - Крауса А.М., представителя по доверенности от 27.02.2013;

от кредитора общества с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" - Дружинина Н.М., представителя по доверенности от 19.06.2012;

установил:

Определением Арбитражного суда Иркутской области от 12.05.2012 в отношении общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" введена процедура наблюдения сроком до 17.10.2012, временным управляющим утверждена Лукина Ольга Валентиновна.

Общество с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" обратилось в Арбитражный суд Иркутской области с требованием о включении в реестр требований кредиторов должника требования в размере в размере 220 739 081,82 руб., в том числе: 151 589 684,87 руб. основного долга, 69 149 396,95 руб. процентов за пользование займом.

Определением Арбитражного суда Иркутской области от 20.09.2012 требование общества с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" признано обоснованным и в размере 220 739 081,82 руб. включено в третью очередь реестра требований кредиторов должника.

Не согласившись с определением суда, открытое акционерное общество "Сбербанк России" обратилось в суд с апелляционной жалобой, в которой просит его отменить, в удовлетворении заявленных требований отказать. По мнению заявителя апелляционной жалобы, требования, основанные на договорах займа, не подтверждены. В соответствии с балансами и письмами общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест", представленными в банк, задолженность перед обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" в полном объёме погашена по состоянию на 1.07.2008. Требования, основанные на договорах купли-продажи векселей, также не подтверждены. В соответствии с балансами и письмами общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест", представленными в банк, задолженность перед обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" у него отсутствует.

Участвующие в деле лица, за исключением указанных выше, в судебное заседание не явились, о времени и месте судебного заседания уведомлены надлежащим образом.

Руководствуясь пунктом 3 статьи 156, пунктом 1 статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд считает возможным рассмотреть жалобу в отсутствие представителей участвующих в деле лиц, надлежащим образом извещённых о времени и месте судебного заседания.

Дело рассматривается в порядке, предусмотренном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Согласно материалам дела позиция общества с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" сводится к следующему: 12.02.2008 между обществом с ограниченной ответственностью "Регион Строй-Сервис" и обществом с ограниченной ответственностью "СтандартСтрой" был заключён договор субподряда N 7/СП/2008, по условиям которого обществом с ограниченной ответственностью "Регион Строй-Сервис" были выполнены работы и в соответствии с которым у общества с ограниченной ответственностью "СтандартСтрой" образовалась задолженность по оплате выполненных работ в сумме 104 030 684,87 руб.

В подтверждение факта выполнения работ по договору субподряда N 7/СП/2008 от 12.02.2008 заявитель представил в материалы дела акт N 6-01 от 31.03.2008, справку о стоимости выполненных работ и затрат N 6-01 от 31.03.2008 (формы КС-3), счёт-фактуру N 6-01 от 31.03.2008, акт о приёмке выполненных работ N 6-01 от 31.03.2008 (формы КС-2), акт N 1-01 от 30.04.2008, счёт-фактуру N 1-01 от 30.04.2008, справку о стоимости выполненных работ и затрат N 1-01 от 30.04.2008, акт о приёмке выполненных работ N 1-01 от 30.04.2008, акт N 3-01 от 30.04.2008, справку о стоимости выполненных работ и затрат N 3-01 от 30.04.2008, счёт-фактуру N 3-01 от 30.04.2008, акт о приёмке выполненных работ N 3-01 от 30.04.2008, акт N 4-01 от 31.05.2008, счёт-фактуру N 4-01 от 31.05.2008, справку о стоимости выполненных работ и затрат N 4-01 от 31.05.2008, акт о приёмке выполненных работ N 4-01 от 31.05.2008, акт N 5-01 от 31.05.2008, счёт-фактуру N 5-01 от 31.05.2008, справку о стоимости выполненных работ и затрат N 5-01 от 31.05.2008, акт о приёмке выполненных работ N 5-01 от 31.05.2008, акт N 6-02 от 31.05.2008, счёт-фактуру N 6-02 от 31.05.2008, справку о стоимости выполненных работ и затрат N 6-02 от 31.05.2008, акт о приёмке выполненных работ N 6-02 от 31.05.2008, акт приёмки выполненных работ N 6-03 от 31.05.2008, акт о приёмке выполненных работ N 6-04 от 31.05.2008, акт N 1-02 от 30.06.2008, справку о стоимости выполненных работ и затрат N 1-02 от 30.06.2008, счёт-фактуру N 1-02 от 30.06.2008, акт о приёмке выполненных работ N 1-02 от 30.06.2008, акт N 2-01 от 30.06.2008, справку о стоимости выполненных работ и затрат N 2-01 от 30.06.2008, счёт-фактуру N 2-01 от 30.06.2008, акт о приёмке выполненных работ N 2-01 от 30.06.2008, акт о приёмке выполненных работ N 2-02 от 30.06.2008, акт о приёмке выполненных работ N 2-03 от 30.06.2008, акт о приёмке выполненных работ N 2-04 от 30.06.2008, акт N 3-02 от 30.06.2008, справку о стоимости выполненных работ и затрат N 3-02 от 30.06.2008, счёт-фактуру N 3-02 от 30.06.2008, акт о приёмке выполненных работ N 3-02 от 30.06.2008, акт о приёмке выполненных работ N 3-03 от 30.06.2008, акт N 4-02 от 30.06.2008, справку о стоимости выполненных работ и затрат N 4-02 от 30.06.2008, счёт-фактуру N 4-02 от 30.06.2008, акт о приёмке выполненных работ N 4-02 от 30.06.2008, акт о приёмке выполненных работ N 4-03 от 30.06.2008, акт N 5-02 от 30.06.2008, справку о стоимости выполненных работ и затрат N 5-02 от 30.06.2008, счёт-фактуру N 5-02 от 30.06.2008, акт о приёмке выполненных работ N 5-02 от 30.06.2008, акт о приёмке выполненных работ N 5-03 от 30.06.2008, акт N 3-03 от 31.07.2008, справку о стоимости выполненных работ и затрат N 3-03 от 31.07.2008, счет-фактуру N 3-03 от 31.07.2008, акт о приёмке выполненных работ N 3-04 от 31.07.2008, акт о приёмке выполненных работ N 3-05 от 31.07.2008, акт N 4-03 от 31.07.2008, справку о стоимости выполненных работ и затрат N 4-03 от 31.07.2008, счет-фактуру N 4-03 от 31.07.2008, акт о приёмке выполненных работ N 4-04 от 31.07.2008, акт о приёмке выполненных работ N 4-05 от 31.07.2008, акт N 5-03 от 31.07.2008, справку о стоимости выполненных работ и затрат N 5-03 от 31.07.2008, счет-фактуру N 5-03 от 31.07.2008, акт о приёмке выполненных работ N5-04 от 31.07.2008, акт о приёмке выполненных работ N5-05 от 31.07.2008, акт о приёмке выполненных работ N5-06 от 31.07.2008, акт о приёмке выполненных работ N5-07 от 31.07.2008, акт N6-03 от 31.07.2008, справку о стоимости выполненных работ и затрат N6-03 от 31.07.2008, счёт-фактуру N6-03 от 31.07.2008, акт о приёмке выполненных работ N6-05 от 31.07.2008, акт о приёмке выполненных работ N6-06 от 31.07.2008, акт о приёмке выполненных работ N6-07 от 31.07.2008, а также акт сверки взаимных расчётов по состоянию на 15.08.2008.

15.08.2008 между обществом с ограниченной ответственностью "Регион Строй-Сервис" и обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" был заключён договор об уступке права (требования) по договору субподряда N 7/СП/2008 от 12.02.2008. Согласно указанному договору к обществу с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" перешли права требования от общества с ограниченной ответственностью "СтандартСтрой" по договору субподряда N 7/СП/2008 от 12.02.2008 в сумме 104 030 684,87 руб.

1.09.2008 между обществом с ограниченной ответственностью "СтандартСтрой" и обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" было заключено соглашение о прекращении обязательств новацией, в соответствии с пунктами 1 и 2 которого стороны договорились о замене (новации) обязательства общества с ограниченной ответственностью "СтандартСтрой" перед обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" по договору субподряда N 7/СП/2008 от 12.02.2008 с учётом договора об уступке права (требования) от 1.09.2008, по погашению задолженности (оплате стоимости выполненных работ) на сумму 104 030 684,87 руб. заёмным обязательством путём заключения между сторонами договора займа.

1.09.2008 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "СтандартСтрой" был заключён договор займа во исполнение соглашения о новации, в соответствии с пунктом 1.2 которого общество с ограниченной ответственностью "СтандартСтрой" обязалось возвратить обществу с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" денежные средства в размере 104 030 684,87 руб.

Пунктами 3.1 и 3.2 договора займа от 1.09.2008 (с учётом дополнительного соглашения N 1 к договору займа от 1.09.2008) предусмотрено, что за пользование суммой займа уплачиваются проценты по ставке 11% годовых, которые начисляются на сумму займа за период с даты заключения договора займа от 1.09.2008 по дату фактического возврата суммы займа в полном объёме (включительно) и уплачиваются единовременно в день возврата суммы займа.

Между обществом с ограниченной ответственностью "СтандартСтрой" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" был заключён договор о переводе долга от 29.05.2009, в соответствии с пунктом 1.1 которого общество с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" приняло на себя в полном объёме обязательство общества с ограниченной ответственностью "СтандартСтрой" по уплате задолженности обществу с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности", возникшее у общества с ограниченной ответственностью "СтандартСтрой" на основании договора займа 1.09.2008, заключённого между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "СтандартСтрой".

Договор перевода долга от 29.05.2009 согласован с обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности", являющимся кредитором по обязательству, о чём имеется указание на договоре перевода долга от 29.05.2009.

В соответствии с пунктом 1.2 договора перевода долга от 29.05.2009, обязательство общества с ограниченной ответственностью "СтандартСтрой" переходит к обществу с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" в том же объёме и на тех же условиях, которые существовали на дату заключения указанного договора.

Согласно пункту 1.3 договора перевода долга от 29.05.2009 размер задолженности составляет 104 030 684,87 руб.

В соответствии с пунктами 2.1 и 3.2 договора займа от 1.09.2008 (с учётом дополнительного соглашения N 1 к договору займа от 1.09.2008) сумма займа, а так же проценты за пользование суммой займа должны быть возвращены в срок до 1.09.2011.

До настоящего момента сумма займа должником не возвращена, проценты за пользование суммой займа им не уплачены.

Задолженность общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" перед обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности", возникшая на основании договора займа от 1.09.2008, договора о переводе долга от 29.05.2009, на день подачи настоящего заявления составляет 146 292 794,32 руб., из них: 104 030 684,87 руб. - сумма займа; 42 262 109,45 руб. - проценты за период пользования займом, согласно следующему расчёту: период пользования суммой займа - с 1.09.2008 по 10.05.2012 (1348 дней), процентная ставка - 11% годовых (104 030 684,87 руб. ? 11% / 365 ? 1 348 дней = 42 262 109,45 руб.).

21.11.2006 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" был заключён договор займа, в соответствии с пунктом 1.1 которого общество с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" передало обществу с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" денежные средства в сумме 30 000 руб. на срок до 21.11.2009.

В соответствии с пунктами 1.2 и 1.3 договора займа заём является беспроцентным, проценты за пользование суммой займа не начисляются и не уплачиваются.

Обязательства по передаче обществу с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" суммы займа обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" была исполнена путём передачи наличных денежных средств в кассу организации, что подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру N 5 от 21.11.2006, поступившие в кассу предприятия денежные средства были зачислены должником на его расчётный счёт в ОПО "Сбербанк России". Однако до настоящего момента сумма займа должником не возвращена.

В подтверждение задолженности общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" перед обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности", возникшей на основании договора займа от 21.11.2006, заявителем представлен бухгалтерский баланс общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" с расшифровкой кредиторской задолженности, выписки по счёту общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" в открытом акционерном обществе "Сбербанк России".

Далее, 15.01.2007 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" был заключён договор займа N 3/2007, в соответствии с пунктом 1.1 которого общество с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" передало обществу с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" в собственность денежные средства в сумме 7 000 000 руб.

Пунктами 2.2 и 2.3 договора займа предусмотрено, что за пользование суммой займа уплачиваются проценты по ставке 12% годовых, которые начисляются на сумму займа с момента получения суммы займа должником до момента возврата суммы займа и уплачиваются единовременно в день возврата суммы займа.

В соответствии с пунктом 2.3 договора займа (с учётом дополнительного соглашения N 1 к договору займа от 15.01.2007 от 30.12.2009) сумма займа должна быть возвращена в срок до 30.06.2011.

Сумма займа была предоставлена обществу с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" в размере 6 839 000 руб., что подтверждается квитанциями к приходному кассовому ордеру N 1 от 6.02.2007 на сумму 270 000 руб., N 2 от 15.02.2007 на сумму 100 000 руб., N 3 от 22.02.2007 на сумму 370 000 руб., N 4 от 1.03.2007 на сумму 250 000 руб., N 6 от 13.03.2007 на сумму 350 000 руб., N 7 от 30.03.2007 на сумму 60 000 руб., N 8 от 13.04.2007 на сумму 9000 руб., N 9 от 19.04.2007 на сумму 60 000 руб., N 10 от 24.04.2007 на сумму 350 000 руб., N 12 от 3.05.2007 на сумму 10 000 руб., N 23 от 20.07.2007 на сумму 110 000 руб., N 25 от 24.07.2007 на сумму 50 000 руб., платёжными поручениями N 32 от 26.04.2007 на сумму 760 000 руб., N 36 от 28.04.2007 на сумму 550 000 руб., N 81 от 30.05.2007 на сумму 600 000 руб., N 82 от 4.06.2007 на сумму 1 000 000 руб., N 83 от 5.06.2007 на сумму 1 000 000 руб., N 93 от 26.06.2007 на сумму 840 000 руб.

В порядке взаиморасчётов между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Премиум" в счёт исполнения обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" своих обязательств перед обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" по договору N 3/2007 от 15.01.2007 по предоставлению займа денежные средства в сумме 4 750 000 руб. были зачислены на расчётный счёт общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест", что подтверждается письмами общества с ограниченной ответственностью "Премиум".

В подтверждение факта получения должником денежных средств представлен бухгалтерский баланс с расшифровкой кредиторской задолженности, а также выписки из расчётного счёта должника в открытом акционерном обществе "Сбербанк России", на который были зачислены полученные денежные средства, в том числе поступившие в кассу предприятия.

4.12.2006 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" был заключён договор купли-продажи ценных бумаг N 1, в соответствии с пунктами 1.1 и 1.2 которого общество с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" передало в собственность общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" векселя открытого акционерного общества "Сбербанк России" на общую сумму 2 000 000 руб., а общество с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" обязалось уплатить обусловленную договором цену в порядке, установленном указанным договором.

Согласно пункту 2.2.2 указанного договора оплата стоимости векселей в общей сумме 2 000 000 руб. должна была быть произведена в срок до 31.12.2007.

Обязательства по передаче обществу с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" ценных бумаг обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" была исполнена, что подтверждается актом приёма-передачи ценных бумаг от 4.12.2006, однако оплата стоимости векселей в общей сумме 2 000 000 руб. обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" не была произведена в установленный договором срок.

15.12.2006 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" был заключён договор купли-продажи ценных бумаг N 2, в соответствии с пунктами 1.1 и 1.2 которого общество с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" передало в собственность общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" вексель открытого акционерного общества "Сбербанк России" стоимостью 3 000 000 руб., а общество с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" обязалось уплатить обусловленную договором цену в порядке, установленном указанным договором.

Согласно пункту 2.2.2 указанного договора, оплата стоимости векселя в сумме 3 000 000 руб. должна была быть произведена в срок до 31.12.2007.

Обязательства по передаче обществу с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" векселя обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" была исполнена, что подтверждается актом приёма-передачи ценных бумаг от 15.12.2006, однако оплата стоимости векселя обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" не была произведена в установленный договором срок.

21.12.2006 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" был заключён договор купли-продажи ценных бумаг N 3, в соответствии с пунктами 1.1 и 1.2 которого общество с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" передало в собственность общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" векселя открытого акционерного общества "Сбербанк России" общей стоимостью 5 000 000 руб., а общество с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" обязалось уплатить обусловленную договором цену в порядке, установленном указанным договором.

Согласно пункту 2.2.2 указанного договора оплата стоимости векселей в общей сумме 5 000 000 руб. должна была быть произведена в срок до 31.12.2007.

Обязательства по передаче обществу с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" векселей обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" была исполнена, что подтверждается актом приёма-передачи ценных бумаг от 21.12.2006, однако оплата общей стоимости векселей в сумме 5 000 000 руб. обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" не была произведена в установленный договором срок.

24.01.2007 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" был заключён договор купли-продажи ценных бумаг N 4, в соответствии с пунктами 1.1 и 1.2 которого общество с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" передало в собственность общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" вексель открытого акционерного общества "Сбербанк России" стоимостью 5 000 000 руб., а общество с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" обязалось уплатить обусловленную договором цену в порядке, установленном указанным договором.

Согласно пункту 2.2.2 указанного договора оплата стоимости векселя в сумме 5 000 000 руб. должна была быть произведена в срок до 31.12.2007.

Обязательства по передаче обществу с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" векселя обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" была исполнена, что подтверждается актом приёма-передачи ценных бумаг от 24.01.2007, однако оплата стоимости векселя в сумме 5 000 000 руб. обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" не была произведена в установленный договором срок.

2.02.2007 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" был заключён договор купли-продажи ценных бумаг N 5, в соответствии с пунктами 1.1 и 1.2 которого общество с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" передало в собственность общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" векселя открытого акционерного общества "Сбербанк России" общей стоимостью 3 000 000, а общество с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" обязалось уплатить обусловленную договором цену в порядке, установленном указанным договором.

Согласно пункту 2.2.2 указанного договора оплата стоимости векселей в общей сумме 3 000 000 руб. должна была быть произведена в срок до 31.12.2007.

Обязательства по передаче обществу с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" векселей обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" была исполнена, что подтверждается актом приёма-передачи ценных бумаг от 2.02.2007, однако оплата общей стоимости векселей в сумме 3 000 000 руб. обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" не была произведена в установленный договором срок.

15.02.2007 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" был заключён договор купли-продажи ценных бумаг N 6, в соответствии с пунктами 1.1 и 1.2 которого общество с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" передало в собственность общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" вексель открытого акционерного общества "Сбербанк России" стоимостью 1 500 000 руб., а общество с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" обязалось уплатить обусловленную договором цену в порядке, установленном указанным договором.

Согласно пункту 2.2.2 указанного договора оплата стоимости векселя в сумме 1 500 000 руб. должна была быть произведена в срок до 31.12.2007.

Обязательства по передаче обществу с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" векселя обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" была исполнена, что подтверждается актом приёма-передачи ценных бумаг от 15.02.2007, однако оплата стоимости векселя в сумме 1 500 000 руб. обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" не была произведена в установленный договором срок

2.07.2007 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" было заключено соглашение N 02/07 о прекращении перечисленных обязательств новацией, в соответствии с пунктами 1 и 2 которого стороны договорились о замене обязательства общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" перед обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" по оплате ценных бумаг в общей сумме 19 500 000 руб. заёмным обязательством путём заключения между сторонами договора займа.

2.07.2007 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" во исполнение соглашения о новации был заключён договор займа N 02/07, в соответствии с пунктом 1.2 которого общество с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" обязалось возвратить обществу с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" денежные средства в размере 19 500 000 руб.

Пунктами 3.1 и 3.2 договора займа N 02/07 от 2.07.2007, с учётом дополнительного соглашения N 1 к договору займа от 30.06.2010, предусмотрено, что за пользование суммой займа уплачиваются проценты по ставке 12% годовых, которые начисляются на сумму займа за период с даты заключения договора по дату фактического возврата суммы займа в полном объёме (включительно) и уплачиваются единовременно в дату полного возврата суммы займа.

В соответствии с пунктом 2.1 договора займа (с учётом дополнительного соглашения от 30.06.2010) сумма займа должна быть возвращена в срок до 30.06.2011.

До настоящего момента оставшаяся сумма займа должником в полном объёме не возвращена, проценты за пользование суммой займа не уплачены.

Задолженность общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" перед обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности", возникшая на основании договора займа N 02/07 от 2.07.2007, по расчётам кредитора составляет 19 991 123,30 руб., из них: 12 500 000 руб. - сумма займа; 7 491 123,30 руб. - сумма процентов за период пользования суммой займа, согласно следующему расчёту: период пользования суммой займа с 2.07.2007 по 29.09.2007 (89 дней); процентная ставка - 12% годовых (19 500 000 руб. ?12% / 365 ? 89 дней = 570 575,34 руб.). Период пользования суммой займа и количество дней пользования суммой займа: с 30.09.2007 по 10.05.2012 (1684 дней); процентная ставка - 12% годовых (12 500 000 руб. ? 12 % / 365 ? 1684 дня = 6 920 547,94 руб.). Всего сумма процентов составляет: 570 575,34 + 6 920 547,94 = 7 491 123,3 руб.

18.09.2007 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" был заключён договор купли-продажи ценных бумаг, в соответствии с пунктами 1.1 и 1.2 которого общество с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" передало в собственность общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" вексель открытого акционерного общества "Сбербанк России" стоимостью 2 500 000 руб., а общество с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" обязалось уплатить обусловленную договором цену в порядке, установленной указанным договором.

Согласно пункту 2.2.2 указанного договора оплата стоимости векселя в сумме 2 500 000 руб. должна была быть произведена в срок до 30.09.2007.

Обязательства по передаче обществу с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" векселя обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" была исполнена, что подтверждается актом приёма-передачи векселя от 18.09.2007, однако оплата стоимости векселя в сумме 2 500 000 руб. обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" не была произведена в установленный договором срок.

27.09.2007 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" был заключён договор купли-продажи ценных бумаг, в соответствии с пунктами 1.1 и 1.2 которого общество с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" передало в собственность общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" вексель открытого акционерного общества "Сбербанк России" стоимостью 1 500 000 руб., а общество с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" обязалось уплатить обусловленную договором цену в порядке, установленном указанным договором.

Согласно пункту 2.2.2 указанного договора оплата стоимости векселя в сумме 1 500 000 руб. должна была быть произведена в срок до 30.09.2007.

Обязательства по передаче общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" векселя обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" была исполнена, что подтверждается актом приёма-передачи векселя от 27.09.2007, однако оплата стоимости векселя в сумме 1 500 000 руб. обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" не была произведена в установленный договором срок

28.09.2007 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" было заключено соглашение N 28/09 о прекращении обязательств новацией, в соответствии с пунктами 1 и 2 которого стороны договорились о замене обязательства общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" перед обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" по оплате ценных бумаг в общей сумме 4 000 000 руб. заёмным обязательством путём заключения между сторонами договора займа.

28.09.2007 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" во исполнение соглашения о новации был заключён договор займа N 28/09, в соответствии с пунктом 1.2 которого общество с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" обязалось возвратить обществу с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" денежные средства в размере 4 000 000 руб.

Пунктами 3.1 и 3.2 договора займа от 28.09.2007, с учётом дополнительного соглашения от 30.09.2010, предусмотрено, что за пользование суммой займа уплачиваются проценты по ставке 12% годовых, которые начисляются на всю сумму займа и уплачиваются единовременно в день возврата суммы займа.

В соответствии с пунктом 2.1 договора займа, с учётом дополнительного соглашения от 30.09.2010, сумма займа должна быть возвращена в срок до 30.06.2011.

До настоящего момента сумма займа должником в полном объёме не возвращена, проценты за пользование суммой займа им не уплачены.

20.09.2007 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" был заключён договор целевого займа, в соответствии с пунктом 1.1 которого общество с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" передало обществу с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" в собственность денежные средства в сумме 3 458 000 руб.

Пунктами 2.2 и 2.3 договора целевого займа, с учётом дополнительного соглашения от 30.09.2010, предусмотрено, что за пользование суммой займа уплачиваются проценты по ставке 12% годовых, которые начисляются на сумму займа с момента получения суммы займа должником до момента возврата суммы займа и уплачиваются единовременно в день возврата суммы займа.

В соответствии с пунктом 2.3 договора целевого займа, с учётом дополнительного соглашения от 30.09.2010, сумма займа должна быть возвращена в срок до 30.06.2011.

Обязательства по передаче обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" суммы займа обществу с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" была исполнена путём передачи наличных денежных средств в кассу организации, что подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру N 32 от 20.09.2007, однако до настоящего момента сумма займа должником не возвращена, проценты за пользование суммой займа им не уплачены.

В подтверждение факта получения денежных средств по договору займа представлена расшифровка к бухгалтерскому балансу должника по состоянию на 31.03.2012, а также выписки из расчётного счёта общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" в открытом акционерном обществе "Сбербанк России", на который были зачислены заёмные денежные средства.

13.11.2007 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" был заключён договор займа N КиП/3-01, в соответствии с пунктом 1.1 которого общество с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" передало в собственность общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" денежные средства в сумме 300 000 руб.

В соответствии с пунктом 1.2 договора заём является беспроцентным, проценты за пользование суммой займа не начисляются и не уплачиваются.

В соответствии с пунктом 2.2 договора, с учётом дополнительного соглашения N 1 от 30.09.2010, сумма займа должна быть возвращена в срок до 30.06.2011.

Обязательства по передаче обществу с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" суммы займа обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" была исполнена путём перечисления денежных средств на расчётный счёт должника, что подтверждается платёжным поручением N 3 от 13.11.2007.

Платёжными поручениями N 509 от 7.12.2007, N 2 от 9.01.2008, N 151 от 25.03.2008 должник возвратил сумму займа в общем размере 30 000 руб. Оставшаяся сумма займа в размере 270 000 руб. до настоящего момента должником полностью не возвращена.

Задолженность общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" в размере 270 000 руб. подтверждена бухгалтерским балансом должника по состоянию на 31.03.2012.

2.10.2007 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" был заключён договор купли-продажи ценных бумаг N 02/10, в соответствии с пунктами 1.1 и 1.2 которого общество с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" передало в собственность общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" вексель открытого акционерного общества "Сбербанк России" стоимостью 300 000 руб., а общество с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" обязалось уплатить обусловленную договором цену в порядке, установленном указанным договором.

Согласно пункту 2.2.2 указанного договора оплата стоимости векселя в сумме 300 000 руб. должна была быть произведена в срок до 30.11.2007.

Обязательства по передаче обществу с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" векселя обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" была исполнена, что подтверждается актом приёма-передачи векселя от 2.10.2007, однако оплата стоимости векселя обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" не была произведена в установленный договором срок.

14.11.2007 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" был заключён договор купли-продажи ценных бумаг N 14/11, в соответствии с пунктами 1.1 и 1.2 которого общество с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" передало в собственность общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" вексель открытого акционерного общества "Сбербанк России" стоимостью 3 400 000 руб., а общество с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" обязалось уплатить обусловленную договором цену в порядке, установленном указанным договором.

Согласно пункту 2.2.2 указанного договора оплата стоимости векселя в сумме 3 400 000 руб. должна была быть произведена в срок до 30.11.2007.

Обязательства по передаче обществу с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" векселя обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" была исполнена, что подтверждается актом приёма-передачи векселя от 14.11.2007, однако оплата стоимости векселя не была произведена в установленный договором срок.

21.11.2007 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" был заключён договор купли-продажи ценных бумаг N 21/11, в соответствии с пунктами 1.1 и 1.2 которого общество с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" передало в собственность общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" векселя открытого акционерного общества "Сбербанк России" на общую сумму 1 500 000 руб., а общество с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" обязалось уплатить обусловленную договором цену в порядке, установленной указанным договором.

Согласно пункту 2.2.2 указанного договора оплата стоимости векселей в сумме 1 500 000 руб. должна была быть произведена в срок до 30.11.2007.

Обязательства по передаче обществу с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" векселя обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" была исполнена, что подтверждается актом приёма-передачи векселя от 21.11.2007, однако оплата стоимости векселей не была произведена в установленный договором срок.

28.11.2007 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" был заключён договор купли-продажи ценных бумаг N 28/11, в соответствии с пунктами 1.1 и 1.2 которого общество с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" передало в собственность общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" вексель открытого акционерного общества "Сбербанк России" стоимостью 5 000 000 руб., а общество с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" обязалось уплатить обусловленную договором цену в порядке, установленной указанным договором.

Согласно пункту 2.2.2 указанного договора оплата стоимости векселя в сумме 5 000 000 руб. должна была быть произведена в срок до 30.11.2007.

Обязательства по передаче обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" векселя обществу с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" была исполнена, что подтверждается актом приёма-передачи от 28.11.2007, однако оплата стоимости векселя в сумме 5 000 000 руб. общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" не была произведена в установленный договором срок.

30.11.2007 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" было заключено соглашение N 30/11 о прекращении обязательств новацией, в соответствии с пунктами 1 и 2 которого стороны договорились о замене обязательства общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" перед обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" по оплате ценных бумаг в общей сумме 10 200 000 руб. заёмным обязательством путём заключения между сторонами договора займа.

30.11.2007 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" во исполнение соглашения о новации был заключён договор займа N 30/11, в соответствии с пунктом 1.2 которого общество с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" обязуется возвратить обществу с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" денежные средства в размере 10 200 000 руб.

Пунктами 3.1 и 3.2. договора займа от 28.09.2007, с учётом дополнительного соглашения от 30.09.2010, предусмотрено, что за пользование суммой займа уплачиваются проценты по ставке 12% годовых, которые начисляются на всю сумму займа и уплачиваются единовременно в день возврата суммы займа.

В соответствии с пунктом 2.1 договора займа от 28.09.2007, с учётом дополнительного соглашения от 30.09.2010, сумма займа должна быть возвращена в срок до 30.06.2011.

До настоящего момента сумма займа должником в полном объёме не возвращена, проценты за пользование суммой займа не уплачены.

19.12.2007 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" был заключён договор купли-продажи ценных бумаг N 19/12, в соответствии с пунктами 1.1 и 1.2 которого общество с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" передало в собственность общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" векселя открытого акционерного общества "Сбербанк России" на общую сумму 10 000 000 руб., а общество с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" обязалось уплатить обусловленную договором цену в порядке, установленном указанным договором.

Согласно пункту 2.2.2 указанного договора оплата стоимости векселя в сумме 10 000 000 руб. должна была быть произведена в срок до 26.12.2007.

Обязательства по передаче обществу с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" векселей обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" была исполнена, что подтверждается актом приёма-передачи векселя от 19.12.2007, однако оплата стоимости векселей в сумме 10 000 000 руб. общество с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" не была произведена в установленный договором срок.

25.12.2007 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" было заключено соглашение N 25/12 о прекращении обязательств новацией, в соответствии с пунктами 1 и 2 которого стороны договорились о замене обязательства обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" перед обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" по оплате ценных бумаг в общей сумме 10 000 000 руб. заёмным обязательством путём заключения между сторонами договора займа.

25.12.2007 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" во исполнение соглашения о новации был заключён договор займа N 25/12, в соответствии с пунктом 1.2 которого общество с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" обязуется возвратить обществу с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" денежные средства в размере 10 000 000 руб.

Пунктами 3.1 и 3.2. договора займа предусмотрено, что за пользование суммой займа уплачиваются проценты по ставке 12,7% годовых, которые начисляются на всю сумму займа и уплачиваются единовременно в день возврата суммы займа.

В соответствии с пунктом 2.1 договора займа, с учётом дополнительного соглашения N 1 от 30.09.2010, сумма займа должна быть возвращена в срок до 30.06.2011.

Задолженность общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" перед обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности", возникшая на основании договора займа N 25/12 от 25.12.2007, на день подачи настоящего заявления составляет 15 560 164,38 руб., из них 10 000 000 руб. - сумма займа; 5 560 164,38 руб. - проценты за период пользования суммой займа, согласно следующему расчёту: период пользования суммой займа с 25.12.2007 по 10.05.2012 (1598 дней); процентная ставка -12,7% годовых (10 000 000 руб. ? 12,7 % / 365 ? 1598 дней = 5 560 164,38 руб.).

29.12.2007 между обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" и обществом с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" был заключён договор займа, в соответствии с пунктом 1.1 которого общество с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" передало обществу с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" в собственность денежные средства в сумме 262 000 руб.

Пунктами 2.2 и 2.3 договора займа от 29.12.2007, с учётом дополнительного соглашения N 1 от 30.09.2010, предусмотрено, что за пользование суммой займа уплачиваются проценты по ставке 12,7% годовых, которые начисляются на сумму займа с момента получения суммы займа должником до момента возврата суммы займа и уплачиваются единовременно в день возврата суммы займа.

В соответствии с пунктом 2.3 договора займа от 29.12.2007, с учётом дополнительного соглашения N 1 к договору займа от 30.09.2010, сумма займа должна быть возвращена в срок до 30.06.2011.

Обязательства по передаче обществу с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" суммы займа обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" была исполнена путём передачи наличных денежных средств в кассу организации, что подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру N 43 от 29.12.2007, однако до настоящего момента сумма займа должником не возвращена, проценты за пользование суммой займа им не уплачены.

Факт получения денежных средств по договору займа подтверждается расшифровкой к бухгалтерскому балансу должника по состоянию на 31.03.2012, а также выписками из расчётного счёта общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" в открытом акционерным обществом "Сбербанк России", на который были зачислены заемные денежные средства.

Таким образом, по мнению общества с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности", общая сумма задолженности общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" перед ним составляет 220 739 081,82 руб., в том числе: 151 589 684,87 руб. - основной долг, 69 149 396,95 руб. - проценты за пользование займом.

Оценив представленные в дело доказательства в их совокупности и взаимосвязи, суд апелляционной инстанции пришёл к следующим выводам: в соответствии с разъяснениями, изложенными в пункте 26 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации N 35 от 22.06.2012, в силу пунктов 3-5 статьи 71 и пунктов 3-5 статьи 100 Закона о банкротстве проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны. При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве судам следует исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности.

В связи с изложенным при установлении требований в деле о банкротстве не подлежит применению часть 3.1 статьи 70 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, согласно которой обстоятельства, на которые ссылается сторона в обоснование своих требований, считаются признанными другой стороной, если они ею прямо не оспорены или несогласие с такими обстоятельствами не вытекает из иных доказательств, обосновывающих представленные возражения относительно существа заявленных требований; также при установлении требований в деле о банкротстве признание должником или арбитражным управляющим обстоятельств, на которых кредитор основывает свои требования (часть 3 статьи 70 АПК РФ), само по себе не освобождает другую сторону от необходимости доказывания таких обстоятельств.

При оценке достоверности факта наличия требования, основанного на передаче должнику наличных денежных средств, подтверждаемого только его распиской или квитанцией к приходному кассовому ордеру, суду надлежит учитывать среди прочего следующие обстоятельства: позволяло ли финансовое положение кредитора (с учётом его доходов) предоставить должнику соответствующие денежные средства, имеются ли в деле удовлетворительные сведения о том, как полученные средства были истрачены должником, отражалось ли получение этих средств в бухгалтерском и налоговом учёте и отчётности и т.д. Также в таких случаях при наличии сомнений во времени изготовления документов суд может назначить соответствующую экспертизу, в том числе по своей инициативе (пункт 3 статьи 50 Закона о банкротстве).

В данном случае из материалов дела судом установлено, что договоры займа от 21.11.2006 на сумму 30 000 руб., от 20.09.2007 на сумму 3 458 000 руб. и от 29.12.2007 на сумму 262 000 руб. (т.2 л.70, 135-136, 181-182), как утверждает кредитор, исполнен им путём передачи должнику наличных денежных средств (т.2 л.71, 138, 184).

Руководствуясь приведёнными выше указаниями Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, суд апелляционной инстанции принял меры к выяснению следующих обстоятельств: позволяло ли финансовое положение кредитора (с учётом его доходов) предоставить должнику соответствующие денежные средства, имеются ли в деле удовлетворительные сведения о том, как полученные средства были истрачены должником, отражалось ли получение этих средств в бухгалтерском и налоговом учёте и отчётности.

В результате судом установлено, что кредитор, согласно сведениям, предоставленным им самим в налоговый орган, представляет из себя общество с минимальным размером уставного капитала, не имеющее в собственности никакого имущества, не занимавшееся в исследуемый период никакой деятельностью и не имевшее никаких доходов. То есть доказательства наличия в распоряжении кредитора средств, достаточных для предоставления должнику займов на сумму 3 750 000 руб., в деле отсутствуют.

Доказательства расходования полученных от кредитора денежных средств в сумме 3 750 000 руб. должником также не представлено.

Ни кредитор, ни должник в своей бухгалтерской отчётности операции, связанные с получением-передачей денежных средств по договорам от 21.11.2006, от 20.09.2007 и от 29.12.2007, не отразили.

На основании изложенного суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что факт получения должником от кредитора займов на сумму 3 750 000 руб. достоверными доказательствами не подтверждён. Следовательно, требования последнего на указанную сумму удовлетворены быть не могут.

В отношении договора займа N 3/2007 от 15.01.2007 на сумму 7 000 000 руб. (т.2 л.72-73) суд апелляционной инстанции установил следующее: 2 250 000 руб. кредитор, также как и в ранее описанных случаях, якобы, передал должнику наличными денежными средствами (т.2 л.75-77, 85). Однако, как уже отмечено, кредитор доказательств наличия в его распоряжении средств, достаточных для предоставления должнику займов, не представил; доказательств расходования должником полученных от кредитора денежных средств не имеется. Ни кредитор, ни должник в своей бухгалтерской отчётности операции, связанные с получением-передачей денежных средств по договору от 15.01.2007, не отразили.

Учитывая изложенное, вывод суда апелляционной инстанции относительно 2 250 000 руб. по договору от 15.01.2007 не могут отличаться от вывода относительно 3 750 000 руб. по договорам от 21.11.2006, от 20.09.2007 и от 29.12.2007 - факт получения должником от кредитора займа на сумму 2 250 000 руб. достоверными доказательствами не подтверждён.

Далее кредитор утверждает, что 4 750 000 руб. по договору между ним и должником N 3/2007 от 15.01.2007 перечислены на счёт последнего платёжными поручениями. Исследовав указанные платёжные поручения (т.2 л.79-84), суд апелляционной инстанции установил, что данные платежи осуществлены в адрес должника отнюдь не кредитором, а иным лицом - обществом с ограниченной ответственностью "Премиум". В качестве оснований платежа во всех платёжных документах указан договор займа N 3/2007 от 15.01.2007.

Кредитор на основании представленного им в дело финансового распоряжения без номера и даты (т.2 л.78) утверждает, что общество с ограниченной ответственностью "Премиум" исполнило перед должником обязательства общества с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности". Однако суд апелляционной инстанции данные утверждения оценивает критически.

Первое. В деле не имеется никаких доказательств того, что общество с ограниченной ответственностью "Премиум" имело в исследуемый период какие-либо экономические отношения с обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности", в результате которых общество с ограниченной ответственностью "Премиум" было бы обязано исполнить финансовое распоряжение кредитора (лица, не обладающего никаким имуществом и имеющего уставный капитал 10 000 руб.) на сумму 4 750 000 руб. Напротив, в деле имеются доказательства того, что кредитор в это время никакой экономической деятельностью не занимался.

Второе. В деле не имеется никаких доказательств того, что финансовое распоряжение кредитора когда-либо вручалось обществу с ограниченной ответственностью "Премиум".

Третье. В данном случае нельзя прийти к однозначному выводу о том, что общество с ограниченной ответственностью "Премиум", перечисляя денежные средства должнику, действовало в пользу общества с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности". Действительно, во всех платёжных поручениях имеется ссылка на договор займа N 3/2007 от 15.01.2007, вместе с тем, плательщик нигде не указывает, что платит за общество с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности". Существует вероятность, что общество с ограниченной ответственностью "Премиум" исполняло своё собственное обязательство перед должником по договору займа N 3/2007 от 15.01.2007: либо предоставляло должнику заём, либо уже возвращало заёмные средства.

Оценив указанные выше обстоятельства в их совокупности, суд апелляционной инстанции приходит к выводу: тот факт, что 4 750 000 руб. общество с ограниченной ответственностью "Премиум" перечислило должнику за общество с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" достоверными доказательствами в должной степени не подтверждён.

Следовательно, факт получения должником от кредитора 7 000 000 руб. по договору займа N 3/2007 от 15.01.2007 судом не установлен, что делает невозможным удовлетворение требований кредитора на указанную сумму.

Вместе с тем, исполнение сторонами договора займа N КиП/3-01 от 13.11.2007 на сумму 300 000 руб. (т.2 л.139-140), напротив, материалами дела полностью подтверждается (т.2 л.142). При этом 30 000 руб. должник кредитору возвратил (т.2 л.143-145), то есть размер задолженности составляет 270 000 руб. Данная сумма судом первой инстанции в реестр требований кредиторов должника включена правомерно.

Как уже отмечено выше, кредитор утверждает, что продал должнику по договорам купли-продажи N 1 от 4.12.2006, N 2 от 15.12.2006, N 3 от 21.12.2006, N 4 от 24.01.2007, N 5 от 2.02.2007 и N 6 от 15.02.2007 (т.2 л.86, 91-92, 95-96, 103-104, 107-108, 116-117) векселя на сумму 19 500 000 руб.

Суд апелляционной инстанции исследовал представленные заявителем жалобы векселя (включая тыльную сторону документов) и установил, что все векселя, якобы, проданные кредитором должнику по перечисленным договорам, имеют бланковый индоссамент первоначального векселедержателя; предъявлены заявителю жалобы к оплате отнюдь не должником, а закрытым акционерным обществом "Стройконсалт".

Таким образом, анализ векселей не позволяет установить, что в какой-то момент времени их держателями действительно являлись кредитор и должник.

Вместе с тем, из отчётности, представленной кредитором в налоговый орган, судом установлено, что в исследуемый период общество с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" никакой деятельности не осуществляло, никакого имущества не имело, факт приобретения векселей и их последующую реализацию в своих финансовых документах не отразило.

В совокупности указанные обстоятельства позволяют суду признать представленные кредитором договоры купли-продажи N 1 от 4.12.2006, N 2 от 15.12.2006, N 3 от 21.12.2006, N 4 от 24.01.2007, N 5 от 2.02.2007 и N 6 от 15.02.2007 и акты приёма-передачи векселей к этим договорам недостоверными доказательствами. Соответственно, кредитор факт передачи должнику ценных бумаг по перечисленным договорам надлежащим образом не подтвердил.

На этом основании суд апелляционной инстанции не считает возможным удовлетворить требования кредитора на сумму 19 500 000 руб.

Однако, что касается остальных требований, изначально вытекающих из иных договоров купли-продажи векселей, то они включению в реестр требований кредиторов подлежат в силу следующего: нет сомнений, что их последним держателем являлся должник, так как именно он предъявил их к платежу заявителю жалобы.

Должник, в свою очередь, подтверждает, что получил их по договорам купли-продажи от кредитора. Доказательств обратного заявитель жалобы в дело не представил.

При указанных обстоятельствах тот факт, что кредитор не отразил в своей налоговой отчётности приобретение векселей и их последующую реализацию, основанием, достаточным для признания договоров купли-продажи ценных бумаг и актов приёма-передачи векселей недостоверными доказательствами, не является. Следовательно, факт получения должником векселей от кредитора приходится признать доказанным.

В дальнейшем стороны новировали договоры купли-продажи в договоры займа, обязательства по которым должник не исполнил. Учитывая изложенное, в этой части суд первой инстанции требования кредитора удовлетворил правомерно.

Требования кредитора о включении в реестр кредиторов должника 104 030 684,87 руб. возникли следующим образом: изначально существовала задолженность общества с ограниченной ответственностью "Стандартстрой" перед обществом с ограниченной ответственностью "Регион Строй-Сервис" по оплате работ, выполненных по договору субподряда N 7/СП/2008 (т.1 л.61-70).

Затем в результате заключения договора цессии от 15.08.2008 (т.1 л.71-76) и договора о переводе долга от 29.05.2009 (т.2 л.65-67) новым должником стал должник по настоящему делу, а новым кредитором - кредитор по данному обособленному производству.

Кроме того, стороны новировали обязательства по договору субподряда в обязательства по договору займа (т.2 л.61-63). В результате, во-первых, из правоотношения были исключены оба его изначальных участника, во-вторых, само правоотношение трансформировалось из субподряда в заём.

Обязательства по возникшему указанным образом договору займа должник перед кредитором не исполнил. Следовательно, в части взыскания основного долга требования кредитора удовлетворены судом первой инстанции правомерно.

Заявитель жалобы считает, что указанная задолженность также создана должником и кредитором искусственно, в реальной действительности не существовала. Суд апелляционной инстанции доводы заявителя жалобы исследовал и пришёл к следующему: договоры займа, новации, перевода долга и цессии никаких пороков не имеют; передача всех документов, которые надлежало передать по каждому из этих договоров, подтверждается соответствующими актами.

Действительно, отсутствуют доказательства оплаты по договорам цессии и перевода долга, однако это отнюдь не влечёт недействительность указанных договоров, так как необходимость оплаты ими всё же предусматривалась.

Ключевое же значение в данном случае имеют следующие обстоятельства: в подтверждение факта выполнения обществом с ограниченной ответственностью "Регион Строй-Сервис" для общества с ограниченной ответственностью "Стандартстрой" работ по договору субподряда N 7/СП/2008 на сумму 104 030 684,87 руб. представлены акты формы КС-2 и справки формы КС-3. Заявитель жалобы, в свою очередь, никаких доказательств того, что такие работы фактически не выполнялись, в дело не представил. Соответственно, никаких оснований для отказа кредитору в удовлетворении его требований в данной части не имеется.

Заявитель жалобы в порядке статьи 161 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявлял о фальсификации представленных обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" доказательств: доверенностей от 7.04.2006 и от 6.04.2009 на имя Щеколова Е.В.; договора о переводе долга от 25.05.2009 между обществом с ограниченной ответственностью "Стандартстрой" и обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности"; акта сверки взаиморасчётов по состоянию на 29.05.2009 между обществом с ограниченной ответственностью "Стандартстрой" и обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности"; соглашения о прекращении обязательств новацией от 1.09.2008 между обществом с ограниченной ответственностью "Стандартстрой" и обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности"; договора займа от 1.09.2008 между обществом с ограниченной ответственностью "Стандартстрой" и обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности". По утверждению заявителя жалобы на перечисленных документах подделана подпись Долгушиной Зинаиды Власовны. С целью проверки подлинности документов заявитель жалобы ходатайствовал о назначении судебно-почерковедческой экспертизы.

Суд апелляционной инстанции не оставил заявление о фальсификации доказательств и ходатайство о назначении экспертизы без внимания. В порядке статьи 161 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обществу с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" было предложено исключить перечисленные выше документы из числа доказательств по делу. Кредитор исключить доказательства отказался, представил в дело подлинники всех поставленных под сомнение документов.

Однако перед назначением судебно-почерковедческой экспертизы суду было необходимо в судебном заседании отобрать экспериментальные образцы подписи Долгушиной З.В. Обеспечить явку указанного лица в судебное заседание суд поручил заявителю жалобы, как лицу, заявившему ходатайство о назначении экспертизы.

Но открытое акционерное общество "Сбербанк России" явку в суд Долгушиной не обеспечило, что лишило суд возможности отобрать экспериментальные образцы её подписи. Свободные образцы подписи указанного лица, сделанные в исследуемый период, в дело также не представлены. В результате суд был лишён возможности назначить по делу судебно-почерковедческую экспертизу и был вынужден проверять заявление о фальсификации представленных кредитором доказательств по имеющимся в деле материалам.

Сопоставив подлинники доверенностей от 7.04.2006 и от 6.04.2009 на имя Щеколова Е.В.; договора о переводе долга от 25.05.2009 между обществом с ограниченной ответственностью "Стандартстрой" и обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности"; акта сверки взаиморасчётов по состоянию на 29.05.2009 между обществом с ограниченной ответственностью "Стандартстрой" и обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности"; соглашения о прекращении обязательств новацией от 1.09.2008 между обществом с ограниченной ответственностью "Стандартстрой" и обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности"; договора займа от 1.09.2008 между обществом с ограниченной ответственностью "Стандартстрой" и обществом с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" с договором субподряда N 7/СП/2008, актами формы КС-2, справками формы КС-3 и договором цессии от 15.08.2008 суд апелляционной инстанции не нашёл достаточных оснований для вывода о подложности представленных кредитором доказательств.

Таким образом, требования кредитора в части взыскания основного долга на общую сумму 121 339 684,87 руб. являются обоснованными и подлежат удовлетворению, а на сумму 30 250 000 руб. не обоснованы и удовлетворены быть не могут.

Соответственно требованиям о взыскании основного долга подлежат удовлетворению и требования о взыскании процентов: на сумму 55 482 087,46 руб. эти требования правомерны, а на сумму 13 667 309,49 руб. проценты начислены на необоснованно заявленные требования о взыскании основного долга, и поэтому они удовлетворению не подлежат.

Арифметический расчёт размера процентов произведён самим кредитором (т.1 л.9-18), судом апелляционной инстанции проверен и признан верным.

Поскольку выводы суда первой инстанции не вполне соответствуют обстоятельствам дела, определение суда в части удовлетворения требований на общую сумму 43 917 309,19 руб. подлежит отмене на основании положений статей 270 и 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 268, 271, частью 4 статьи 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Иркутской области от 20 сентября 2012 года о рассмотрении требования общества с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" о включении в реестр требований кредиторов по делу N А19-8283/2012 в части удовлетворения требований на сумму 43 917 309 рублей 49 копеек отменить.

В удовлетворении данной части требований обществу с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" отказать, в остальной части определение оставить без изменения.

Резолютивную часть определения изложить в следующей редакции:

"Требования общества с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" удовлетворить частично.

Включить в третью очередь реестра кредиторов общества с ограниченной ответственностью "Сибстройинвест" требования общества с ограниченной ответственностью "Компоненты и принадлежности" в размере 121 339 684 рубля 87 копеек основного долга, 55 667 309 рублей 49 копеек задолженности по выплате процентов за пользование займом, всего 176 821 772 рубля 33 копейки.

В удовлетворении остальной части требований отказать".

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в течение месяца с даты принятия.

Председательствующий

О.А.Куклин

Судьи

М.А.Клепикова
А.В.Стрелков

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.