Из последних документов Банка России (ноябрь 2010 - январь 2011 гг.) ("БДМ. Банки и деловой мир", N 1-2, январь-февраль 2011 г.)

Из последних документов Банка России (ноябрь 2010 - январь 2011 гг.)

Как урегулировать "карточные" конфликты

Банк России письмом N 154-Т от 22.11.2010 сообщил, что подготовил рекомендации для кредитных организаций по раскрытию информации об основных условиях использования банковской карты и о порядке урегулирования конфликтных ситуаций, связанных с ее использованием. Территориальным учреждениям Банка России предложено провести с банками дополнительную работу, направленную на повышение качества услуг при выпуске и обслуживании банковских карт.

О средствах во временном распоряжении

В документе оперативного характера N 156-Т от 25.11.2010 Банк России сообщил, что с 1 января 2011 года средства, поступающие во временное распоряжение казенных и бюджетных учреждений, подлежащие при наступлении определенных условий возврату вносителям или перечислению по принадлежности, учитываются на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений".

Коррективы в Указании N 2134-У

Указание N 2509-У от 25.10.2010, зарегистрированное Минюстом 29.11.2010, подкорректировало Указание N 2134-У от 27.11.2008 "О перечне ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России".

Подпункт 2.1 пункта 2 изложен в следующей редакции: "2.7. Эмитенту (выпуску) ценных бумаг, указанных в подпунктах 1.4-1.7, 1.9, 1.10 пункта 1 настоящего Указания, присвоен рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте по международной шкале (рейтинг по международной шкале) как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже "В-" по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" или "Fitch Ratings" либо "ВЗ" по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service", или исполнение обязательств эмитента по указанным ценным бумагам обеспечено государственными гарантиями Российской Федерации".

Указание вступило в силу с 1 января 2011 года.

Изменения в Инструкции N 110-И

Указание N 2513-У от 08.11.2010, зарегистрированное Минюстом 30.11.2010, внесло изменения в Инструкцию N 110-И от 16.01.2004 "Об обязательных нормативах банков".

К примеру, пункт 2.3 дополнен подпунктом 2.3.25 следующего содержания: "2.3.25. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, а также просроченные требования к центральным банкам или правительствам стран - участников Содружества Независимых Государств, имеющих страновую оценку "7", к резидентам указанных стран не включаются в расчет активов банка V группы, а относятся к IV группе активов для целей настоящей Инструкции".

Новое в Положении N 302-П

Указание N 2514-У от 08.11.2010, зарегистрированное Минюстом 08.12.2010, внесло в приложение к Положению N 302-П от 26.03.2007 "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" ряд изменений.

К примеру, в части II в пункте 1.5 абзац одиннадцатый изложен в следующей редакции: "По счетам N 10801 и N 10901 также осуществляются бухгалтерские записи, связанные с исправлением выявленных существенных ошибок предыдущих лет".

Пункт 6.23 дополнен словами и пунктом 6.24 следующего содержания: "Резервы по условным обязательствам некредитного характера

Счет N 615 "Резервы по условным обязательствам некредитного характера"

Счет N 61501 "Резервы по условным обязательствам некредитного характера".

6.24. Назначение счета: учет сумм резервов по условным обязательствам некредитного характера, расчетная оценка которых может быть определена. На счете учитываются суммы создаваемых в соответствии с нормативными актами Банка России, учетной политикой и профессиональным суждением кредитной организации резервов по условным обязательствам некредитного характера, в том числе вследствие незавершенных на отчетную дату судебных разбирательств и (или) неразрешенных разногласий по неоплаченным штрафам за нарушение нормативов обязательных резервов. Счет пассивный.

По кредиту счета зачисляются суммы создаваемых резервов, а также суммы доначисленных резервов по условным обязательствам некредитного характера в корреспонденции со счетами по учету расходов.

По дебету счета списываются суммы резервов при восстановлении или корректировке резервов в сторону уменьшения - в корреспонденции со счетами по учету доходов.

Порядок ведения аналитического учета определяется кредитной организацией. При этом аналитический учет должен обеспечить получение информации по каждому условному обязательству некредитного характера".

Указание вступило в силу с 1 января 2011 года.

Изменения в Положении N 320-П

Указание N 2518-У от 11.11.2010, зарегистрированное Минюстом 07.12.2010, внесло изменения в Положение N 320-П от 27.08.2008 "О порядке администрирования Центральным банком Российской Федерации поступлений в бюджетную систему Российской Федерации отдельных видов доходов".

В частности, пункт 2.4 дополнен абзацем следующего содержания: "Перечисление процентов, начисленных за несвоевременное осуществление возврата излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет, и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы, подлежит отражению по коду подвида доходов "5000" соответствующего КБК".

В пункте 4.5 абзац двадцать второй изложен в следующей редакции: "В графе 16 проставляется значение отрицательной разницы графы 11 и графы 7 (без знака "-") - недоплата кредитной организацией денежного взыскания (штрафа), в случае если срок его перечисления, установленный предписанием или судебным актом, не истек, и кредитная организация перечислила в бюджет только часть суммы денежного взыскания (штрафа)".

В пункте 5.6 абзац второй изложен в следующей редакции: "После подведения итога по отчетному году в Карточках учета пошлины продолжается ведение учета государственных пошлин, сумм перечисленных процентов в текущем году (следующем за отчетным годом), в случае если в текущем году осуществляется возврат, зачет или доплата государственных пошлин, учтенных в указанных Карточках учета пошлины, а также перечисление УФК сумм процентов".

Изменения в Указании N 2089-У

Указание N 2519-У от 13.11.2010, зарегистрированное Минюстом 14.12.2010, внесло изменения в Указание N 2089-У от 08.10.2008 "О порядке составления кредитными организациями годового отчета".

Указание вступило в силу, за исключением подпункта 1.5 пункта 1, который вступает в силу с 1 сентября 2011 года.

Указание применяется начиная с составления годового отчета за 2010 год, за исключением подпункта 1.5 пункта 1. Подпункт 1.5 пункта 1 применяется начиная с составления годового отчета за 2011 год.

Кредитные организации вправе использовать положения подпункта 1.5 пункта 1 до его вступления в силу при составлении годового отчета за 2010 год, если это предусмотрено их внутренними документами.

Новое в Положении N 311-П

Указание N 2520-У от 15.11.2010, зарегистрированное Минюстом 14.12.2010, внесло изменения в Положение N 311-П от 07.09.2007 "О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета".

К примеру, абзацы второй и третий пункта 1.5 изложены в следующей редакции: "Из электронных сообщений, полученных в результате распаковывания транспортных файлов банка первого типа, территориальное учреждение с помощью программы архиватора ARJ32 формирует сводный архивный файл территориального учреждения первого типа, а из электронных сообщений, полученных в результате распаковывания транспортных файлов банка второго типа, - сводный архивный файл территориального учреждения второго типа (далее - сводные архивные файлы территориального учреждения).

Каждый сводный архивный файл территориального учреждения должен содержать снабженный КА территориального учреждения перечень наименований электронных сообщений, включенных в указанный сводный архивный файл. Структура наименования и порядок формирования сводных архивных файлов территориального учреждения приведены в приложении 3 к настоящему Положению.

Сводные архивные файлы территориального учреждения передаются территориальным учреждением в ЦИТ по каналам связи, используемым в Банке России для передачи статистической информации, до 18.00 по местному времени в день принятия транспортных файлов банков".

Указание вступает в силу с 15 марта 2011 года.

Сообщение органу контроля об открытии или о закрытии счета

Положение N 361-П от 15.11.2010, зарегистрированное Минюстом 14.12.2010, установило порядок сообщения банком в электронном виде органу контроля за уплатой страховых взносов об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета, на который зачисляются и с которого могут расходоваться денежные средства организации, индивидуального предпринимателя.

Электронное сообщение, сформированное в соответствии с Положением N 311-П от 07.09.2007 "О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета", одновременно является сообщением, направляемым органу контроля за уплатой страховых взносов.

Доставка электронного сообщения банка осуществляется в порядке, установленном Положением N 311-П, с учетом особенностей, установленных Положением N 361-П, через территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банка, и через Центр информационных технологий в уполномоченные подразделения ПФ и ФСС для последующей доставки электронного сообщения в орган контроля за уплатой страховых взносов.

Обеспечение информационной безопасности при использовании СКЗИ осуществляется в порядке, установленном приложением 7 к этому Положению.

Положение вступает в силу с 15 марта 2011 года.

О предоставлении дополнительной информации по ф. 0409605

Письмом N 162-Т от 08.12.2010 Банк России в дополнение к данным по форме отчетности 0409605 "Сведения об остатках средств кредитных организаций и органов государственного управления на счетах, открытых в Центральном банке Российской Федерации" по состоянию на 11.01.2011 попросил одновременно предоставить сведения по состоянию на 1 января 2011 года (без учета операций 2011 года).

О требованиях к показателям бухгалтерской отчетности

Указание N 2541-У от 17.12.2010 установило требования к показателям бухгалтерской отчетности и другой информации об организациях, обязанных по векселям, которые предоставляются банками в целях их включения в состав активов, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России.

Оценка показателей осуществляется путем сравнения фактических значений показателей с их допустимыми значениями.

Допустимое значение для показателей, приведенных в абзацах втором-четвертом пункта 1 этого Указания, устанавливается равным 0, то есть на последнюю отчетную дату у организации отсутствуют не погашенные в срок кредиты, займы, просроченные платежи по выданным организацией векселям, а также просроченная кредиторская задолженность длительностью свыше 3 месяцев.

Допустимое значение для показателя, приведенного в абзаце пятом пункта 1, устанавливается больше нуля, то есть на отчетные даты, установленные пунктом 2 этого Указания, организация имеет положительное значение показателя "рентабельность продаж".

Допустимое значение для каждого из показателей, приведенных в абзацах шестом, седьмом пункта 1, устанавливается равным 75% от их средних значений по соответствующему виду экономической деятельности.

Со дня вступления в силу Указания N 2541-У утратили силу:

Указание N 1904-У от 12.11.2007 "О требованиях Банка России к показателям бухгалтерской отчетности и другой информации об организациях, обязанных по векселям (кредитным договорам), которые предоставляются кредитными организациями в обеспечение кредитов Банка России" и внесшие в него изменения Указания N 2085-У от 03.10.2008; N 2167-У от 30.12.2008;

Указания N 2294-У от 17.09.2009 и N 2420-У от 26.03.2010 "О внесении изменений в пункт 3 Указания N 2167-У от 30.12.2008".

О включении в ломбардный список

Письмо N 165-Т от 17.12.2010 сообщило, что в Ломбардный список Банка России включены:

- облигации Республики Коми, имеющие номер выпуска RU34009KOM0;

- облигации Удмуртской Республики, номер выпуска RU34004UDM0;

- облигации Нижегородской области, номер выпуска RU34006NJG0;

- облигации Краснодарского края 2010 года, номер выпуска RU34003KND0;

- биржевые облигации ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк", номер выпуска 4В020603349В;

- биржевые облигации ОАО "Транскредитбанк", номер выпуска 4В020102142В;

- биржевые облигации ЗАО "Райффайзенбанк", номер выпуска 4В020703292В;

- облигации ООО "Мой Банк", номер выпуска 40502939В;

- облигации ОАО "Федеральная сетевая компания Единой энергетической системы", номера выпусков 4-07-65018-D, 4-09-65018-D, 4-11-65018-D;

- биржевые облигации ОАО "Вимм-Билль-Данн Продукты Питания", номера выпусков 4В02-01-06005-А, 4В02-02-06005-А, 4В02-03-06005-А, 4В02-08-06005-А;

- биржевые облигации ОАО "Трубная Металлургическая Компания", номер выпуска 4В02-01-29031-Н;

- биржевые облигации ООО "Лизинговая компания УРАЛСИБ", номер выпуска 4B02-03-36314-R;

- облигации ООО "РВК - Финанс", номер выпуска 4-03-36320-R;

- облигации Внешэкономбанка, номера выпусков 4-06-00004-Т, 4-08-00004-Т;

- облигации Санкт-Петербурга, номер выпуска RU25038GSP0;

- облигации ЗАО "ЮниКредит Банк", номер выпуска 40500001В;

- облигации ООО "Русфинанс Банк", номера выпусков 40801792В, 40901792В;

- ОАО "БИНБАНК", номер выпуска 40202562В.

О Федеральном законе N 227-ФЗ

Письмо N 169-Т от 20.12.2010 проинформировало, что в целях исполнения закона N 227-ФЗ при применении нормативных актов Банка России, регулирующих соответствующие процедуры государственной регистрации кредитных организаций, рекомендовано исходить из следующего.

Кредитным организациям рекомендуется использовать формы документов, размещенные на официальном сайте ФНС России в сети Интернет (www.nalog.ru), и представлять документы, предусмотренные Законом о регистрации, в форме электронных документов с учетом следующего.

Электронная форма документов изготавливается кредитной организацией путем перевода в скан-образ документов на бумажных носителях, оформленных в установленном порядке. Каждый документ в электронной форме удостоверяется электронной цифровой подписью, выданной ФНС России уполномоченному лицу кредитной организации для целей представления налоговой отчетности.

Территориальным учреждениям Банка России при рассмотрении документов, представленных банками в форме электронных документов, рекомендовано исходить из следующего.

Если принятие решения о государственной регистрации отнесено к компетенции территориального учреждения Банка России, то территориальному учреждению Банка России рекомендуется рассматривать полученные документы при соответствии их перечня описи вложений.

Если принятие решения о государственной регистрации отнесено к компетенции Банка России и для принятия решения требуется заключение территориального учреждения Банка России по документам, предусмотренным Законом о регистрации, то территориальному учреждению рекомендуется рассматривать полученные документы при соответствии их перечня описи вложений.

Если кредитная организация ходатайствовала о выдаче документа, подтверждающего внесение записи в ЕГРЮЛ, на бумажном носителе, его направление кредитной организации осуществляется в общеустановленном порядке.

В случае необходимости территориальными учреждениями Банка России вносятся изменения в соглашения об информационном взаимодействии с кредитными организациями и территориальными органами ФНС России.

Изменения в Положении N 279-П

Указание N 2522-У от 16.11.2010, зарегистрированное Минюстом 20.12.2010, внесло изменения в Положение N 279-П от 09.11.2005 "О временной администрации по управлению кредитной организацией".

К примеру, в пункте 9.1 абзац первый после слов "в том числе непредставление в предусмотренных федеральными законами случаях документов для согласования сделок" дополнен словами "уклонение или отказ от передачи имущества кредитной организации, включая случаи, когда имущество кредитной организации не может быть истребовано у третьих лиц по причине невозможности установить их местонахождение".

Глава 21 и ряд пунктов изложены в новой редакции.

В пункте 22.16 абзац восьмой изложен следующим образом: "сведения о составе и стоимости имущества (активов) должника на дату отзыва лицензии с учетом проведенного временной администрацией обследования. При этом стоимость имущества (активов) и обязательств приводится в агрегированном виде с использованием структуры отражения имущества (активов) и обязательств, предусмотренной отчетностью по форме 0409806 приложения 1 к Указанию Банка России N 2332-У, в том числе с учетом результатов ревизии и инвентаризации".

Пункт 23.1 дополнен абзацем следующего содержания: "В случае участия банка в системе страхования вкладов временная администрация в срок не позднее 2 рабочих дней со дня ее назначения обеспечивает размещение в доступных для клиентов помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков, и на web-сайте (в случае его наличия) информации о порядке и размере получения возмещения по вкладам в соответствии с Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

О перечне организаций

Письмо N 172-Т от 22.12.2010 сообщило, что с 1 января 2011 года в перечень организаций, указанный в подпункте 3.6.1 пункта 3.6 Положения N 312-П, включены следующие организации:

- ОАО "Акрон";

- ОАО АФК "Система";

- ОАО "Атом-энергопром";

- ОАО "Аэрофлот";

- ОАО "Группа ЛСР";

- ОАО "Группа Черкизово";

- ОАО "ММК";

- ОАО "Корпорация "Иркут";

- ОАО "Полиметалл";

- ОАО "СУЭК";

- ОАО "СИТРОНИКС";

- ОАО "ТГК-2";

- ОАО "ТД "КОПЕЙКА";

- ОАО "Холдинг МРСК";

- ОАО ОМЗ;

- ОАО "Ленэнерго".

Коррективы в Положении N 313-П

Указание N 2524-У от 17.11.2010, зарегистрированное Минюстом 20.12.2010, подкорректировало пункт 2.5 Положения N 313-П от 14.11.2007 "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска".

Абзац десятый изложен в следующей редакции: "ценные бумаги, эмитированные юридическими лицами, имеющими рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной или национальной валюте по международной шкале, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже "ВВВ" по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" или "Fitch Ratings" либо "Ваа2" по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service".

Абзац одиннадцатый изложен следующим образом: "ценные бумаги, исполнение обязательств по которым обеспечивается гарантией (банковской гарантией), поручительством юридического лица, имеющего рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной или национальной валюте по международной шкале, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже "ВВВ" по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" или "Fitch Ratings" либо "Ваа2" по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service".

Изменения в Указании N 2332-У

Указание N 2539-У от 13.12.2010, зарегистрированное Минюстом 22.12.2010, внесло изменения в Указание N 2332-У от 12.11.2009 "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

Указание вступило в силу с 1 января 2011 года, за исключением подпунктов 1.1.38, 1.1.48, 1.1.49, 1.1.55, 1.1.56 и 1.2.10 пункта 1.

Подпункты 1.1.55 и 1.1.56 пункта 1 вступают в силу с 31 декабря 2010 года.

Подпункты 1.1.38, 1.1.48, 1.1.49 и 1.2.10 пункта 1 вступают в силу с 1 апреля 2011 года.

Формы отчетности 0409906 "Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности" и 0409907 "Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности" с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.55 и 1.1.56 пункта 1, составляются по состоянию на 1 января 2011 года.

Формы отчетности 0409406 "Сведения о расчетах резидентов с нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам" и 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках" с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.38, 1.1.48, 1.1.49 и 1.2.10 пункта 1, составляются с 1 апреля 2011 года.

Либо на бумажном носителе, либо в электронной форме

Согласно статье 12 закона N 227-ФЗ от 27.07.2010 в Федеральный закон "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" внесены изменения, предоставляющие заявителям - юридическим лицам возможность направления в ФНС России документов в электронной форме. Порядок представления заявителем - юридическим лицом документов на бумажном носителе сохраняется. Заявителю предоставляется право выбора порядка представления документов - на бумажном носителе либо в форме электронных документов.

В целях исполнения закона N 227-ФЗ от 27.07.2010 Банком России изданы нормативные акты, предусматривающие возможность представления для государственной регистрации кредитных организаций документов в электронной форме:

- Указание N 2529-У от 03.12.2010 "О внесении изменений в Указание Банка России от 19 июня 2003 года N 1292-У "О порядке представления небанковской кредитной организацией в Банк России документов для принятия Банком России решения о получении небанковской кредитной организацией статуса банка", зарегистрированное Минюстом 20.12.2010;

- Указание N 2530-У от 03.12.2010 "О внесении изменений в Указание Банка России от 27 марта 2007 года N 1807-У "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы банка, и выдаче лицензии на осуществление банковских операций в связи с получением ходатайства банка об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации", зарегистрированное Минюстом 21.12.2010;

- Указание N 2531-У от 03.12.2010 "О внесении изменения в Инструкцию Банка России от 2 апреля 2010 года N 135-1/1 "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций", зарегистрированное Минюстом 17.12.2010.

Операции с наличной иностранной валютой и чеками

Указание N 2538-У от 13.12.2010, зарегистрированное Минюстом 23.12.2010, проинформировало об установленном регулятором порядке бухгалтерского учета уполномоченными банками отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц.

Со дня вступления в силу Указания N 2538-У утратили силу:

- Указание N 1446-У от 11.06.2004 "О порядке бухгалтерского учета уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц";

- внесшее в него изменения Указание N 1887-У от 25.09.2007.

Процентные ставки по депозитным операциям

С 27 декабря 2010 года фиксированные процентные ставки по депозитным операциям Банка России установлены в следующем размере:

- по депозитным операциям на стандартных условиях "овернайт", "том-некст", "спот-некст", "до востребования" - 2,75% годовых;

- по депозитным операциям на стандартных условиях "одна неделя", "спот-неделя" - 3% годовых.

Об этом проинформировало письмо Банка России N 2546-У от 24.12.2010.

Изменения в совместном Положении ЦБ и Минфина N 127н/328-П

В совместное Положение ЦБ и Минфина от 12.11.2008 N 127н/328-П "О порядке завершения в текущем финансовом году операций по счетам федерального бюджета, открытым в подразделениях расчетной сети Банка России и кредитных организациях (филиалах)" внесены изменения.

В пункте 1.1 слова "на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" заменены словами "на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации".

Слова "в электронном виде или представляют в подразделения расчетной сети Банка России на бумажном носителе" заменены словами "в подразделения расчетной сети Банка России".

В пункте 1.5 слова "на перечисление 60% доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты и 80% доходов от уплаты акцизов на алкогольную продукцию" заменены словами "на перечисление доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты и акцизов на алкогольную продукцию".

Пункт 1.7 изложен в следующей редакции: "1.7. После проведения операций, указанных в пункте 1.5 настоящего Положения, счета N 40101 с отличительным признаком "3" (за исключением счета N 40101 с отличительным признаком "3", открытого УФК по Смоленской области) закрываются по заявлению УФК не позднее пятого рабочего дня текущего финансового года.

Счет N 40101 с отличительным признаком "3", открытый УФК по Смоленской области, закрывается после проведения операций, указанных в пунктах 1.5 и 1.6 настоящего Положения, по заявлению УФК по Смоленской области не позднее шестого рабочего дня текущего финансового года".

Об этом проинформировало совместное Указание ЦБ и Минфина от 23.12.2010 (в Банке России - N 2544-У), зарегистрированное Минюстом 29.12.2010.

О счетах, открываемых территориальным органам федерального казначейства и финансовым органам субъектов РФ

Указание N 2547-У от 24.12.2010, зарегистрированное Минюстом 28.12.2010, установило отличительные признаки при нумерации лицевых счетов, открываемых территориальным органам Федерального казначейства, финансовым органам субъектов РФ и муниципальных образований для учета средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса, в подразделениях расчетной сети Банка России или в кредитных организациях, и счетов, открываемых автономным учреждениям в кредитных организациях, а также особенности обслуживания банками счетов, определенных Указанием N 2547-У финансовых органов субъектов РФ и муниципальных образований.

Возврат процентов за несвоевременный возврат

Указание N 2548-У от 27.12.2010 установило порядок принятия структурным подразделением центрального аппарата Банка России и территориальными учреждениями ЦБ, являющимися администраторами доходов бюджетов бюджетной системы, решений о возврате процентов за несвоевременное осуществление возврата излишне уплаченных платежей в бюджет и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы, а также порядок начисления и учета указанных процентов.

Администраторы оформляют Решение о возврате процентов по форме приложения 1 к этому Указанию не позднее трех рабочих дней после даты получения администратором от управлений Федерального казначейства Выписки из лицевого счета администратора доходов бюджета и приложения к Выписке из лицевого счета администратора доходов бюджета, подтверждающих нарушение срока возврата.

Решение содержит расчет суммы процентов, подлежащих возврату плательщику за нарушение срока возврата, и (или) суммы процентов, начисленных на излишне взысканные суммы денежных взысканий в бюджет.

Решение является основанием для формирования в соответствии с Положением N 320-П администратором Заявки на возврат, которая направляется в УФК в течение двух рабочих дней после дня подписания Решения.

Начисление процентов осуществляется администратором на основании документов УФК, подтверждающих нарушение срока возврата, за каждый календарный день нарушения срока возврата.

Суммы возвращенных плательщику процентов подлежат отражению в Справке о сумме возвращенных процентов по форме приложения 4 к этому Указанию. Каждая запись должна отражаться в Справке отдельной строкой в календарной последовательности.

Администратор осуществляет внесение информации о возвращенных процентах в Справку не позднее трех рабочих дней со дня получения документов УФК, подтверждающих возврат процентов плательщику.

О поправочных коэффициентах Банка России

В соответствии с приказом N ОД-693 от 28.12.2010 при расчете стоимости ценных бумаг, принимаемых в обеспечение по кредитам Банка России, с 1 января 2011 года следует производить с применением поправочного коэффициента в размере, равном нулю, корректировку рыночной стоимости облигаций:

- ОАО "Северо-Западный Телеком";

- ОАО "Уралсвязьинформ";

- ОАО "Сибирьтелеком";

- ОАО "ВолгаТелеком";

- ОАО "Центральная телекоммуникационная компания";

- ОАО "Дальневосточная компания электросвязи";

- ОАО "Южная телекоммуникационная компания".

Кто уполномочен составлять протоколы

Банк России установил перечень должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях в отношении кредитных организаций и их должностных лиц в случаях выявления правонарушений, предусмотренных частями 1-4 статьи 15.27 КоАП:

- Председатель Банка России, его заместители;

- директор Департамента финансового мониторинга и валютного контроля, его заместители;

- начальники управлений, их заместители, начальники отделов, заведующие секторами Департамента финансового мониторинга и валютного контроля;

- руководители территориальных учреждений Банка России, их заместители;

- управляющие отделениями территориальных учреждений Банка России, их заместители;

- начальники управлений, их заместители, начальники отделов, заведующие секторами и иные должностные лица территориальных учреждений Банка России, осуществляющие контроль за соблюдением кредитными организациями законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Не вправе составлять протоколы об административных правонарушениях должностные лица, непосредственно участвовавшие в организации и проведении проверки кредитной организации (ее филиала), по результатам которой может быть принято решение о возбуждении дела об административном правонарушении.

Проинформировало об этом Указание N 2542-У от 17.12.2010, зарегистрированное Минюстом 28.12.2010.

Изменения в Инструкции N 108-И

Указание N 2555-У от 29.12.2010 внесло изменения в Инструкцию N 108-И от 01.12.2003 "Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)".

В частности, пункт 10.8 дополнен подпунктом 10.8.3 следующего содержания: "10.8.3. Структурное подразделение Банка России, проводившее проверку, направляет в установленном порядке должностному лицу Банка России, уполномоченному составлять протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных частями 1-4 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, экземпляр акта проверки, в том числе промежуточного акта проверки или акта проверки по отдельным вопросам (его копию), содержащего данные, указывающие на наличие события административного правонарушения в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, совершенного кредитной организацией или ее должностными лицами, административная ответственность за которое предусмотрена частями 1-4 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и копию докладной записки о результатах проверки не позднее одного рабочего дня со дня подписания докладной записки о результатах проверки".

Изменения в Указании N 1610-У

"О внесении изменений в Указание Банка России от 31 августа 2005 года N 1610-У "О порядке направления запросов и получения информации из Центрального каталога кредитных историй субъектом кредитной истории и пользователем кредитной истории посредством обращения в Представительство Банка России в сети Интернет" - так названо Указание N 2526-У от 23.11.2010, зарегистрированное Минюстом 27.12.2010.

В частности, в пункте 2.14 абзацы третий и четвертый изложены в следующей редакции: "В идентификационную часть извещения включаются сведения из соответствующей заявки субъекта кредитной истории. В содержательной части извещения сообщается о результате приема заявки ЦККИ.

Формы извещений ЦККИ на заявки о замене, аннулировании, формировании кода (дополнительного кода) субъекта кредитной истории содержатся в приложении 3 к настоящему Указанию".

Пункт 3.3 изложен в следующей редакции: "3.3. Ответ ЦККИ на запрос субъекта кредитной истории (пользователя кредитной истории) состоит из двух частей: идентификационной и содержательной. В идентификационную часть ответа ЦККИ включаются сведения из соответствующего запроса субъекта кредитной истории (пользователя кредитной истории). Содержательная часть ответа ЦККИ содержит сообщение о результате обращения в ЦККИ".

Изменения в Указании N 1186-У

Банком России издано Указание N 2540-У от 15.12.2010 "О внесении изменений в Указание Банка России от 14 августа 2002 года N 1186-У "Об оплате уставного капитала кредитных организаций за счет средств бюджетов всех уровней, государственных внебюджетных фондов, свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ведении органов государственной власти и органов местного самоуправления", зарегистрированное Минюстом 27.12.2010.

Указание N 2540-У предусматривает: приведение порога уведомления Банка России о приобретении и (или) получении в доверительное управление в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, акций (долей) кредитных организаций (с 5 до 1%) в соответствие с законом N 246-ФЗ от 29.12.2006 "О внесении изменений в статьи 11 и 18 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и статью 61 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";

- исключение из числа представителей РФ, выступающей в качестве приобретателя акций (долей) кредитных организаций, специализированного государственного учреждения при Правительстве РФ "Российский фонд федерального имущества" в соответствии с Указом Президента РФ от 12 мая 2008 года N 724 "Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти";

- исключение нормы, в соответствии с которой органы местного самоуправления не вправе передавать средства местного бюджета и земельные участки, находящиеся в муниципальной собственности, в уставные капиталы кредитных организаций (в связи с признанием утратившим силу Федерального закона от 25 сентября 1997 года N 126-ФЗ "О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации").

Изменения в Инструкции N 105-И

Указание N 2554-У от 29.12.2010, зарегистрированное Минюстом 31.12.2010, внесло изменения в Инструкцию N 105-И от 25.08.2003 "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации".

Абзац пятый подпункта 7.4.1.2 пункта 7.4 дополнен предложением следующего содержания: "В случае отражения в акте проверки данных, указывающих на наличие события административного правонарушения в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, совершенного кредитной организацией или ее должностными лицами, административная ответственность за которое предусмотрена частями 1-4 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, сведения о должностных лицах кредитной организации, которые могут быть ответственными за соблюдение требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Пункт 9.7 дополнен подпунктом 9.7.1 следующего содержания: "9.7.1. Экземпляр акта проверки, в том числе промежуточного акта проверки или акта проверки по отдельным вопросам (его копия), содержащего данные, указывающие на наличие события административного правонарушения в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, совершенного кредитной организацией или ее должностными лицами, административная ответственность за которое предусмотрена частями 1-4 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, направляется должностному лицу Банка России, уполномоченному составлять протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных частями 1-4 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях".

Коды классификации доходов бюджетов и реквизиты платежных поручений

Банк России издал письмо N 2-Т от 13.01.2011, в котором сообщил коды классификации доходов бюджетов Российской Федерации и соответствующие им виды доходов, администрируемых Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России.

При заполнении кредитными организациями платежных поручений на перечисление доходов бюджетов Российской Федерации указываются следующие реквизиты:

получатель (администратор доходов) - Управление Федерального казначейства по г. Москве (Банк России);

счет получателя (Управление Федерального казначейства по г. Москве) - 40101810800000010041;

банк получателя - Отделение 1 Московского ГТУ Банка России, г. Москва;

БИК банка получателя - 044583001;

идентификационный номер Банка России (ИНН Банка России) - 7702235133;

код причины постановки на налоговый учет Банка России (КПП Банка России) - 775001001;

код ОКАТО муниципального образования, на территории которого находится Банк России, в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления - 45286570000.

Частично утратила силу Инструкция N 76-И

Указание N 2565-У от 14.01.2011 признало утратившими силу пункты 2.8, 2.9, 2.10, 2.15, главы 3, 4, 6, абзац седьмой подпункта 9.6.3 пункта 9.6 Инструкции N 76-И от 24.08.1998 "Об особенностях регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства", а также исключило:

- из пункта 1.1 - слова "и Законом Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле";

- из пункта 1.5 - слова "в соответствии с Инструкцией от 11.09.97 N 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы";

- из подпункта 2.2.3 пункта 2.2 - слова "(относится к категории финансово стабильных банков в соответствии с письмом Банка России от 28.05.97 N 457 "О критериях определения финансового состояния банков")";

- из подпункта 2.3.6 пункта 2.3 - слова "(приложение 3 к Инструкции Банка России от 23.07.98 N 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности")";

- из абзаца первого пункта 2.18 - слова "(приложение 24 к Инструкции Банка России от 23.07.98 N 75-И)".

Об отмене Указания оперативного характера N 117-Т

Письмо N 4-Т от 17.01.2011 проинформировало об отмене Указания оперативного характера N 117-Т от 11.08.2003 "О применении к кредитным организациям мер принуждения за нарушения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Об отмене писем Банка России

В целях упорядочения актов Банка России отменены:

- Письмо N 98-Т от 13.07.2005 "О методических рекомендациях по применению Инструкции Банка России от 31.03.1997 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия" при нарушениях кредитными организациями нормативных правовых актов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";

- Письмо N 157-T от 23.12.2005 "О порядке применения письма Банка России N 98-Т от 13.07.2005".

Проинформировало об этом Письмо N 5-Т от 17.01.2011.

Обзор подготовлен Отделом по работе со СМИ

Управления по связям с общественностью

Московского ГТУ Банка России

"БДМ. Банки и деловой мир", N 1-2, январь-февраль 2011 г.