Письмо ЦБР от 26 июля 1996 г. N 14-4/260 "О выполнении требований Указа Президента России от 23.06. 1994 г. N 1006 в части соблюдения порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью"

ГАРАНТ:

Указом Президента РФ от 25 июля 2003 г. N 840 Указ Президента РФ от 23 мая 1994 г. N 1006 признан утратившим силу

Форма справки о произведенных в январе-сентябре 1996 г. проверках соблюдения порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью и выполнении требований п. 9 Указа Президента России от 23 мая 1994 N. N 1006, а также рекомендации по ее составлению прилагаются.

Приложения: на 5 листах

Директор Департамента

А.Л. Зинченко

Приложение N 1

к письму ЦБР

от 26 июля 1996 г.

N 14-4/260

Справка
о произведенных в 1 полугодии 1996 г. проверках
соблюдения порядка ведения кассовых операций и условий
работы с денежной наличностью и выполнении п. 9 Указа
Президента России от 23 мая 1994 г. N 1006

N п/п	Показатели	Итого 2+3+5	В том числе
			Кредитные органи- зации	Учреждения Банка России		Совмест- ные
				ГУ (НБ)	из них РКЦ
А	Б	1	2	3	4	5
1. Проверки соблюдения предприятиями Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации
1.	Количество обслуживаемых в регионе предприятий					Х
	в том числе контролируемых по кассовой дисциплине					Х
2.	Фактически проверено
3.	Процент охвата проверками (2:1а х 100 %)					Х
4.	Количество предприятий, допустивших нарушения п. 9 Указа N 1006 - всего
5.	% к числу проверенных (4:2х100%)
6.	Общая сумма выявленных нарушений п. 9 Указа (млн. руб.)
	в том числе в части:
а.	- превышения лимита остатка кассы
б.	- несоблюдения установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами
в.	- неоприходования (неполного) оприходования денег, полученных в банке
Меры, принятые по результатам проверок
7.	Количество материалов, переданных налоговым органам
8.	Взыскано штрафов - всего
	количество
	сумма (млн. руб.)
	в том числе:
а.	с предприятий:
	количество
	сумма (млн. руб.)
б.	- руководителей предприятий
	количество
	сумма (млн. руб.)
2. Проверки работы учреждений банков по контролю за соблюдением предприятиями Порядка ведения кассовых операций и требований п. 9 Указа Президента России N 1006
9.	Проверено кредитных организаций		Х
10.	Выявлены нарушения - всего (количество)		Х
	в том числе в части:
а.	- неустановления лимита остатка кассы предприятиям		Х
б.	- неосуществления проверок кассовой дисциплины		Х
в.	- непредставления сведений о выявленных нарушениях налоговым органам		Х
11.	По результатам проверок приняты меры:		Х			Х
а.	- взысканы штрафы в соответствии со ст. 75 закона "О Центральном банке Р.Ф. (Банке России)":		Х			Х
	- количество		Х			Х
	- сумма (млн. руб.)		Х			Х
б.	- направлены предписания и рекламации об устранении выявленных нарушений (кол- во)		Х			Х

Приложение N 2

к письму ЦБР

от 26 июля 1996 г.

N 14-4/260

Рекомендации
по составлению справки о произведенных в 1 полугодии 1996 г.
проверках соблюдения порядка ведения кассовых операций и
условий работы с денежной наличностью в соответствии
с п. 9 Указа Президента России от 23 мая 1994 N 1006

Раздел 1. Проверки соблюдения предприятиями Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации.

В данном разделе отражаются сведения о произведенных в 1 полугодии т.г. кредитными организациями, их филиалами и учреждениями Банка России на территории региона проверках соблюдения предприятиями, учреждениями и организациями установленного порядка и условий работы с денежной наличностью, а также меры, принятые по их результатам.

По п. 1 показывается общее число обслуживаемых учреждениями банков предприятий, которым открыты счета на расчетно-кассовое обслуживание, в том числе контролируемых по кассовой дисциплине и подпадающих под действие пункта 9 Указа N 1006.

П. 2 - количество предприятий, охваченных проверками . При этом в колонку "совместные" включаются проверки, произведенные представителями кредитных организаций и учреждений Банка России с привлечением финансовых и других органов, осуществляющих проверки соблюдения предприятиями порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью,

По п.п. 4 - 6 приводятся сведения о количестве предприятий, допустивших нарушения п. 9 Указа, и сумме выявленных учреждениями банков нарушений условий работы с денежной наличностью на основании данных Справки о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью по форме N 0488028 (далее - Справки).

П. 6 - общая сумма выявленных нарушений п. 9 Указа - рассчитывается как сумма нарушений, установленных в ходе проверок условий работы с денежной наличностью (п.п. "а", "б", "в"), на основании сведений учреждений банков по данным соответствующих разделов Справки.

В том числе по видам нарушений:

1) П.п. "а" - превышение лимита остатка кассы - сумма данных по предприятиям, у которых установлены указанные нарушения, на основании п. 6 раздела V Справки.

2) П.п. "б" - несоблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами - сумма произведенных платежей по фактам превышения предприятиями предельных сумм налично-денежных расчетов - на основании данных раздела IV Справки.

3) П.п. "в" - неоприходование (неполное оприходование) денег, полученных в банке, - неоприходованная сумма в проверяемом периоде - на основании данных раздела 1 Справки (п. 1.2 - п. 1.1).

Меры, принятые по результатам проверок.

П. 7 - количество материалов, переданных налоговым органам, - отражаются сведения учреждений банков, направленные в отчетном периоде налоговым органам по фактам выявленных нарушений.

П. 8 - данные о количестве и сумме штрафов, фактически взысканных в 1 полугодии т. г. по постановлениям органов Госналогслужбы России с предприятий и руководителей предприятий (административные штрафы), в том числе по материалам проверок, произведенных в 1995 г. - на основании сведений кредитных организаций и РКЦ. По п. "Взыскано штрафов - всего" - отражается сумма данных п.п. "а " и "б"

Раздел 2. Проверки работы учреждений банков по контролю за соблюдением предприятиями Порядка ведения кассовых операций и требований п. 9 Указа Президента России N 1006.

Отражаются сведения по проверкам учреждениями Банка России кредитных организаций в части осуществления ими контроля и проверок соблюдения предприятиями, учреждениями и организациями условий работы с денежной наличностью и обязательного информирования налоговых органов по фактам выявленных нарушений.

П. 9 - количество проверенных учреждениями Банка России кредитных организаций, включая совместные проверки.

П. 10 - сведения о имеющих место случаях невыполнения кредитными организациями требований п. 9 "Порядка применения положений Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006 "об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" в части:

а - неустановления по вине кредитных организаций лимита остатка кассы обслуживаемым предприятиям;

б - неосуществления в отчетном периоде проверок условий работы с денежной наличностью;

в - непредставления сведений налоговым органам по фактам установленных в ходе проверок нарушений условий работы с денежной наличностью.

По п. 11 отражаются сведения о мерах, принятых в отношении кредитных организаций, не обеспечивающих выполнение требований настоящего Указа и Порядка его применения, а также предписаний и рекламаций об устранении выявленных нарушений.