Глава 2. Организация работы по ведению кассовых операций

Глава 2. Организация работы по ведению кассовых операций

2.1. Банки при осуществлении кассовых операций проводят контроль уровня радиоактивного излучения денежных знаков в соответствии с Инструкцией N 131-И.

2.2. Старший кассир ежедневно проверяет общий радиационный фон с последующим занесением данных в журнал учета N 114762.

2.3. При осуществлении кассовых операций Банки осуществляют идентификацию клиентов в соответствии с требованиями ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", Положения N 499-П и Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в [наименование кредитной организации] (далее по тексту - ПВК по ПОД/ФТ).

2.4 Банки применяют формы документов, установленные Положениями NN 630-П и 579-П, Указаниями NN 2481-У, 2161-У и 3352-У, Инструкциями NN 136-И и 131-И, а также формами ОКУД. Документы могут составляться от руки или с применением технических средств, предназначенных для обработки информации, включая персональный компьютер и программное обеспечение (далее - АБС Банка) (за исключением денежного чека). Книга хранилища ценностей 0402118 (приложение 1 к Положению N 630-П), ведется в Банке, с применением компьютерного оборудования, с условием обеспечения хранения содержащихся в указанном документе данных на электронном носителе информации и исключающим возможность их изменения и несанкционированного доступа к ним должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. Распечатанный лист Книги хранилища ценностей после сверки сумм остатков наличных денег заверяется подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей и передается на сверку с данными бухгалтерского учета. Сверка с данными бухгалтерского учета заверяется подписью Главного бухгалтера (его заместителя) Банка и помещается в дело (сшив) впереди кассовых документов. Распечатанный лист Книги хранилища ценностей после сверки сумм остатков наличных денег заверяется подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей и передается для сверки с данными бухгалтерского учета уполномоченному бухгалтерскому работнику.

2.5. Контрольные журналы приема из-под охраны и сдачи под охрану хранилища ценностей 0402162 (приложение 3 к Положению N 630-П) ведутся от руки. Листы указанных журналов до начала их ведения брошюруются и пронумеровываются. Заверительные надписи о количестве листов в указанных книгах и журналах подписываются Председателем Правления/Заместителем Председателя Правления, Главным бухгалтером Банка и Старшим кассиром, скрепляются оттиском печати Банка. Заверительные надписи подписываются руководителем или уполномоченным бухгалтерским работником и Старшим кассиром и скрепляются оттиском печатью.

Контрольные журналы приема из-под охраны и сдачи под охрану хранилища ценностей 0402162 хранятся у Старшего кассира Банка.

2.6. Операции по приему наличных денег от клиентов осуществляются в Банке на основании приходных кассовых документов: объявлений на взнос наличными 0402001 (приложение 1 к Указанию N 3352-У), приходных кассовых ордеров 0402008 (приложение 4 к Указанию N 3352-У).

Операции по выдаче наличных денег клиентам осуществляются на основании расходных кассовых документов - денежных чеков, расходных кассовых ордеров 0402009 (приложение 10 к Указанию N 3352-У).

Приходные и расходные кассовые документы передаются в кассу операционным или бухгалтерским сотрудником, при этом предварительно вырезается отрывной талон или контрольная марка от расходного/приходного кассового ордера или денежного чека. Операционный или бухгалтерский сотрудник передает отрывной талон или контрольную марку клиенту для предъявления в кассу.

2.7. Приходные и расходные кассовые ордера оформляются в двух экземплярах. Первый экземпляр ордера помещается в кассовые документы дня, второй - с отметкой Банка передается клиенту.

2.8. В приходных, расходных кассовых документах указываются источники поступлений наличных денег и направления их выдач в соответствии с символами отчетности по форме 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте".

2.9. Кассовый сотрудник, бухгалтерский сотрудник, операционный сотрудник, контролер, уполномоченные подписывать приходные, расходные кассовые документы снабжаются копиями образцов подписей, оформленных в приказе о предоставлении права подписи на расчетно-кассовых, платежных и иных финансовых документах Банка.

2.10. Кассовый сотрудник, осуществляющий операции с наличными деньгами, снабжается металлическими шкафами, сейфами, столами, имеющими индивидуальные секреты замков, или другими устройствами, предназначенными для хранения наличных денег в течение рабочего дня (далее - индивидуальное устройство для хранения), именными и другими штампами, печатями (далее - штамп), пломбами, устройствами для опломбирования (далее - пломба), клише. При указании фамилии, инициалов на накладках пачек банкнот, бандеролях корешков, ярлыках к мешкам с монетой, сумкам с наличными деньгами и на документах, составляемых при осуществлении операций с наличными деньгами, должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовым работником используется именной штамп. Виды указанных штампов, клише определяются Банком с учетом требований Положения N 630-П и регистрируются в Книге учета печатей и штампов. Штампы и клише выдаются кассовому сотруднику под роспись. Книга учета печатей и штампов хранится у Главного Бухгалтера Банка.

2.11. При осуществлении в Банке приходных, расходных кассовых операций кассовыми работниками на приходных, расходных кассовых документах проставляется оттиск штампа кассы на экземплярах клиента.

2.12. При осуществлении кассовых операций кассовому работнику запрещается:

- выполнять поручения клиентов по осуществлению операций с наличными деньгами по банковским счетам, минуя операционных и бухгалтерских сотрудников, кроме валютно-обменных операций;

- убирать из поля зрения клиента принимаемые от него, выдаваемые ему наличные деньги, документы до окончания операции и выдачи клиенту подписанного кассовым сотрудником экземпляра приходного, расходного кассового документа с проставленным оттиском штампа кассы;

- хранить на рабочем столе кассового сотрудника ранее принятые от клиентов наличные деньги;

- уничтожать, производить гашение сомнительных, имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России и иностранной валюты, в том числе путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания, а также выдавать, возвращать их клиенту.

2.13. Операции с наличной иностранной валютой осуществляются с использованием курсов иностранных валют, которые устанавливаются и изменяются Распоряжением должностного лица Банка (далее - Уполномоченный сотрудник Банка), которому приказом Председателем Правления Банка предоставлено такое право.

2.14. В Распоряжении, оформленном на бумажном носителе, указывается местонахождение уполномоченного Банка, в котором осуществляются операции с наличной иностранной валютой, установленные для них курсы иностранных валют, суммы покупаемой и продаваемой иностранной валюты, если эти курсы различаются, а также дата и время (в часах и минутах) начала действия установленных курсов иностранных валют. Распоряжение подписывается Уполномоченным сотрудником Банка, который затем передает курсы в операционные кассы Банка. Курсы заводятся в АБС Банка, размещаются на стенде в операционной кассе, в клиентской зоне Управления операционно-кассового обслуживания. Установленные курсы покупки/продажи иностранных валют регистрируются в Журнале регистрации приема (передачи) информации об установленных курсах иностранных валют. Журналы ведутся в электронном виде, распечатываются и сшиваются по мере необходимости.