Из последних документов Банка России апрель-июнь 2008 года ("БДМ. Банки и деловой мир", N 7, июль 2008 г.)

Из последних документов Банка России
апрель-июнь 2008 года

О Методических рекомендациях по составлению финансовой отчетности

Указание оперативного характера N 51-Т от 30.04.2008 проинформировало о том, что Банком России направлены Методические рекомендации "О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности" (для составления финансовой отчетности за 2007 год), где учтены требования действующих международных стандартов финансовой отчетности по состоянию на 1 января 2007 года.

Письмо N 19-Т от 10.02.2006 "О Методических рекомендациях "О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности" отменено.

Об оценке экономического положения банков

Так названо Указание N 2005-У от 30.04.2008, зарегистрированное Минюстом 26.05.2008 и заменившее Указание N 766-У от 31.03.2000 "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций".

Документ предусматривает отнесение каждого банка, исходя из его экономического положения, к соответствующей классификационной группе.

С точки зрения подходов к оценке состояния банков новыми являются:

отмена деления банков на категории ("финансово стабильные" и "проблемные");

увеличение количества классификационных групп с 4 до 5;

отказ от использования названий классификационных групп;

изменение периодичности классификации банков с ежемесячной на ежеквартальную при сохранении постоянного мониторинга ситуации;

доведение информации о присвоенной банку классификационной группе и информации о недостатках в его деятельности, послужившей основанием для классификации, до единоличного исполнительного органа банка.

Оценка экономического положения банков производится по результатам оценки капитала, активов, доходности, ликвидности, качества управления и прозрачности структуры собственности, соблюдения банком обязательных нормативов, а также с учетом применения к банку мер воздействия.

Указание N 2005-У не отменяет Указания N 1379-У и будет действовать параллельно с ним.

Как рассчитать полную стоимость кредита

Указанием N 2008-У от 13.05.2008, зарегистрированным Минюстом 29.05.2008, Банк России установил порядок расчета и доведения до физического лица полной стоимости кредита, предоставленного заемщику по кредитному договору и по договору банковского счета.

В расчет полной стоимости кредита включаются:

платежи заемщика по кредитному договору, связанные с заключением и исполнением кредитного договора, размеры и сроки уплаты которых известны на момент заключения кредитного договора, в том числе:

по погашению основной суммы долга по кредиту,

по уплате процентов по кредиту,

сборы (комиссии) за рассмотрение заявки по кредиту (оформление кредитного договора),

комиссии за выдачу кредита,

комиссия за открытие, ведение (обслуживание) счетов заемщика (если их открытие и ведение обусловлено заключением кредитного договора),

комиссии за расчетное и операционное обслуживание,

комиссии за выпуск и годовое обслуживание кредитных и расчетных (дебетовых) карт;

платежи заемщика в пользу третьих лиц, если обязанность заемщика по таким платежам вытекает из условий кредитного договора, в котором определены такие третьи лица.

Кредитная организация обязана доводить до заемщика информацию о полной стоимости кредита до заключения кредитного договора и до изменения его условий, влекущих изменение полной стоимости кредита.

Указание N 2008-У распространяется на все кредиты, предоставленные банками физическим лицам по кредитным договорам, заключенным со дня вступления его в силу, а также на кредиты, по которым с момента вступления в силу этого документа изменены условия, устанавливающие размеры платежей, включаемых в расчет полной стоимости кредита.

Изменения в пункте 5.1 Положения N 254-П

В соответствии с Указанием N 2010-У от 14.05.2008, зарегистрированным Минюстом 22.05.2008, абзацы пятнадцатый-двадцать первый пункта 5.1 Положения N 254-П от 26.03.2004 "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" утратили силу.

Об определении финансового состояния кредитных организаций

В связи с вступлением в силу Указания N 2005-У от 30.04.2008 "Об оценке экономического положения банков" письмо N 62-Т от 29.05.2008 разъяснило, что, начиная с 1 июля 2008 года, Указание N 766-У от 31.03.2000 "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций" применяется только в целях оценки финансового состояния небанковских кредитных организаций.

О работе с наличными деньгами

Положение N 318-П от 24.04.2008, зарегистрированное Минюстом 26.05.2008, определило порядок ведения кассовых операций с наличными деньгами при осуществлении банковских операций и других сделок, порядок работы с сомнительными и неплатежеспособными денежными знаками, а также имеющими признаки подделки. Кроме того, документ установил правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории России.

О работе передвижных кассовых пунктов

Вышло в свет Указание N 2007-У от 08.05.2008, зарегистрированное Минюстом 26.05.2008, внесшее изменения в Указание N 1548-У от 07.02.2005 "О порядке открытия (закрытия) и организации работы передвижного пункта кассовых операций банка (филиала)".

Указание предусмотрело возможность предоставления передвижным пунктам кассовых операций банка права на заключение договора банковского счета, договора банковского вклада, а также на осуществление следующих действий:

идентификация клиента;

прием документов, необходимых для открытия (закрытия) банковского счета, счета по вкладу, и распоряжений клиента в отношении средств на его счете, во вкладе;

проверка надлежащего оформления документов, полноты представленных сведений и их достоверности;

оформление карточки с образцами подписей и оттиска печати;

удостоверение завещательных распоряжений правами на денежные средства клиента.

Открытие (закрытие) банковского счета, счета по вкладу и зачисление денежных средств на счет будет осуществляться в порядке, установленном нормативными актами Банка России и внутренними документами банка.

Изменения в Инструкции N 28-И

Вступило в силу Указание N 2009-У от 14.05.2008, зарегистрированное Минюстом 30.05.2008 и внесшее изменения в Инструкцию N 28-И от 14.09.2006 "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)".

К примеру, пункт 1.7 изложен в следующей редакции:

"1.7. При открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) банк должен установить, действует ли лицо, обратившееся для открытия счета, от своего имени или по поручению и от имени другого лица, которое будет являться клиентом.

В случае, если обратившееся для открытия счета лицо является представителем клиента, банк обязан установить личность представителя клиента, а также получить документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий. Банк также должен установить личность лица (лиц), наделенного (наделенных) правом первой или второй подписи, а также лица (лиц), уполномоченного (уполномоченных) распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, коды, пароли и иные средства, подтверждающие наличие указанных полномочий (далее - аналог собственноручной подписи)".

Пункт 9.2 изложен следующим образом:

"9.2. Внесение записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов осуществляется банком в день возникновения нулевого остатка на счете вклада (депозита), если иное не установлено договором вклада (депозита)".

Пункт 10.5 изложен в следующей редакции:

"10.5. В случае прекращения обслуживания клиента в одном подразделении банка и перевода его на обслуживание в другое подразделение банка юридическое дело может быть передано из одного подразделения банка в другое в порядке, установленном банковскими правилами".

Кредитные организации приводят банковские правила в соответствие с Указанием N 2009-У в течение трех месяцев со дня его вступления в силу.

О размере процентных ставок по ломбардным кредитам

Указание N 2024-У от 09.06.2008 сообщило, что, начиная с 10 июня 2008 года, процентная ставка по ломбардным кредитам Банка России на срок 1 календарный день установлена в размере 8,75% годовых; на срок 7 календарных дней - 8,75% годовых, если два последних ломбардных аукциона признаны несостоявшимися.

Об отмене писем Банка России

В связи с вступлением в силу Указания N 2010-У от 14.05.2008 "О внесении изменений в пункт 5.1 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" отменены:

письмо N 175-Т от 29.12.2006 "Об определении эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам";

письмо N 78-Т от 01.06.2007 "О применении пункта 5.1 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности";

письмо N 26-Т от 17.03.2008 "Об эффективной процентной ставке".

Проинформировало об этом Указание оперативного характера N 64-Т от 03.06.2008.

О размере процентной ставки по кредиту овернайт

Указание N 2023-У от 09.06.2008 сообщило, что, начиная с 10 июня 2008 года, процентная ставка по кредиту овернайт Банка России установлена в размере 10,75% годовых.

Новое в Указании N 1594-У

Указание N 2011-У от 16.05.2008, зарегистрированное Минюстом 04.06.2008, изменило Указание N 1594-У от 14.07.2005 "О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

Указание N 2011-У содержит следующие основные изменения:

в форме отчетности 0409357 "Сведения о поступлении денежных средств, их источниках и расходовании денежных средств" предусмотрено отражение данных как за отчетный месяц, так и в целом за период - с даты утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора) или аннулирования лицензии на осуществление банковских операций (при добровольной ликвидации) до отчетной даты;

в форме отчетности 0409358 "Сведения о расходах на функционирование кредитной организации и других текущих расходах" уточнено, что первая отчетность должна содержать фактические суммы расходов как за отчетный месяц, так и за месяц, предшествующий ему, за период со дня утверждения конкурсного управляющего (ликвидатора);

форма отчетности 0409359 "Сведения о формировании конкурсной массы, об итогах инвентаризации и оценки имущества (активов)" дополнена сведениями о величине балансовой стоимости имущества (активов) ликвидируемой кредитной организации за вычетом резервов на возможные потери и амортизации. Порядок составления формы дополнен алгоритмом определения недостаточности имущества для расчетов с кредиторами по месячной отчетности, которая рассчитывается исходя из рыночной стоимости имущества и суммы неудовлетворенных установленных требований кредиторов и текущих обязательств банка, оплачиваемых вне очереди.

Указание N 2011-У вступает в силу и применяется при составлении и представлении отчетности с 1 октября 2008 года.

О размере ставки рефинансирования

Указание N 2022-У от 09.06.2008 сообщило, что, начиная с 10 июня 2008 года, ставка рефинансирования Банка России установлена в размере 10,75% годовых.

Скорректировано Положение N 203-П

Указание N 2019-У от 04.06.2008, зарегистрированное Минюстом 23.06.2008, внесло в Положение N 203-П от 05.11.2002 "О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации" следующие изменения.

Абзац пятый пункта 1.3 изложен в следующей редакции:

"- должны быть отнесены к 1 или 2 классификационным группам (в соответствии с требованиями соответствующих нормативных актов Банка России)".

Абзац первый пункта 4.10 изложен в следующей редакции:

"4.10. По основаниям, перечисленным в подпунктах 4.9.1, 4.9.2 пункта 4.9 настоящего Положения, Банк России прекращает принятие от кредитной организации предложений о совершении новых депозитных операций в рамках Генерального соглашения на неопределенный срок".

Процентные ставки по депозитным операциям

Указание N 2021-У от 09.06.2008 сообщило, что, начиная с 10 июня 2008 года, фиксированные процентные ставки по депозитным операциям Банка России устанавливаются в следующем размере:

по депозитным операциям на стандартных условиях "том-некст", "спот-некст", "до востребования" - 3,5% годовых;

по депозитным операциям на стандартных условиях "одна неделя", "спот-неделя" - 4,0% годовых.

Изменения в Указании N 1601-У

Указание N 2026-У от 09.06.2008 сообщило об изменениях в Указании N 1601-У от 05.08.2005 "Об условиях предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций".

Пункт 1.1 изложен в следующей редакции: "1.1. 7,75 процента годовых - по кредитам Банка России на срок до 90 календарных дней".

Пункт 1.2 изложен в следующей редакции: "1.2. 8,75 процента годовых - по кредитам Банка России на срок от 91 до 180 календарных дней".

Изменения в Указании N 1979-У

Указание N 2025-У от 09.06.2008 сообщило, что в Указание N 1979-У от 14.02.2008 "О процентной ставке по кредитам, обеспеченным активами", внесены изменения.

В пункте 1 слова: "в размере 9,5% годовых" заменены словами: "в размере 9,75% годовых".

Корректировка Указания N 1853-У

Указание N 2015-У от 27.05.2008, зарегистрированное Минюстом 09.06.2008, подкорректировало Указание N 1853-У от 05.07.2007 "Об особенностях осуществления кредитной организацией расчетных операций после отзыва лицензии на осуществление банковских операций и о счетах, используемых конкурсным управляющим (ликвидатором, ликвидационной комиссией)".

Указание предусматривает исключение из Указания N 1853-У императивной нормы об открытии или использовании конкурсным управляющим счетов в иностранной валюте в банках, включенных в перечень кредитных организаций, утвержденный Правительством РФ.

Включение ценных бумаг в Ломбардный список ЦБ

Указание оперативного характера N 71-Т от 19.06.2008 сообщило, что к ценным бумагам, указанным в подпунктах 1.7 и 1.9 пункта 1 Указания N 1482-У от 28.07.2004 "О перечне ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России", относятся:

облигации Новосибирской области - регистрационный номер выпуска RU34014ANO0;

облигации ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк" - регистрационный номер выпуска 40603349B;

облигации ЗАО "Международный Промышленный Банк" - регистрационный номер выпуска 40102056B;

облигации ОАО "МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК" - регистрационный номер выпуска 40401978В;

облигации АКБ "Московский Банк Реконструкции и Развития" - регистрационный номер выпуска 40202268В;

облигации ОАО "Уралсвязьинформ" - регистрационный номер выпуска 4-11-00175-А.

Письмо применяется не ранее дня, начиная с которого облигации допущены к обращению на Организованном рынке ценных бумаг и иных финансовых активов в Секторе ОРЦБ для расчетов по государственным федеральным ценным бумагам.

О поправочных коэффициентах Банка России

В соответствии с приказом N ОД-468 от 18.06.2008 при расчете стоимости ценных бумаг, принимаемых в обеспечение по кредитам Банка России, следует корректировку рыночной стоимости облигаций Банка кредитования малого бизнеса (ЗАО), имеющих государственный регистрационный номер выпуска 40202216В, производить с применением поправочного коэффициента в размере, равном нулю.

О перечне организаций

Письмо N 01-13-5/2964 от 19.06.2008 проинформировало о том, что из перечня организаций, векселя которых могут приниматься в обеспечение по кредитам Банка России, а также организаций, которые могут выступать авалистами по векселям, принимаемым в обеспечение по кредитам ЦБ, исключено Российское открытое акционерное общество энергетики и электрификации "ЕЭС России" (ОАО РАО "ЕЭС России").

О закрытии счетов и переносе остатков средств банков-нерезидентов

Указание оперативного характера N 65-Т от 16.06.2008 проинформировало, что во избежание использования уполномоченными банками нескольких балансовых счетов для учета однородных по экономической сути операций Банк России предпринял следующее.

Балансовые счета:

N 30122 "Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа "К" (конвертируемые)";

N 30123 "Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа "Н" (неконвертируемые)";

N 30230 "Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации";

N 30231 "Счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации" подлежат исключению из Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях. Однако до настоящего времени на них продолжают учитываться средства и совершаться операции с ними.

В связи с этим уполномоченным банкам, имеющим остатки на этих счетах банков-нерезидентов, следует провести работу по закрытию счетов.

Денежные средства в рублях в уполномоченных банках могут быть использованы банками-нерезидентами, которые являются владельцами этих счетов, для осуществления следующих операций:

покупки иностранной валюты с ее последующим перечислением на счета, указанные банками-нерезидентами;

перечисления на корреспондентские счета, открытые в уполномоченных банках на основании договора банковского счета на б/с N 30111 "Корреспондентские счета банков-нерезидентов".

Обзор подготовлен Отделом по работе со СМИ Управления по связям

с общественностью Московского ГТУ Банка России.

"БДМ. Банки и деловой мир", N 7, июль 2008 г.