Доработанный текст проекта Приказа Федеральной таможенной службы и Федеральной налоговой службы "Об утверждении формата документа (чека) в электронной форме для компенсации суммы налога физическим лицам - гражданам иностранных государств" (подготовлен ФТС России 27.10.2020)

Доработанный текст проекта Приказа Федеральной таможенной службы и Федеральной налоговой службы "Об утверждении формата документа (чека) в электронной форме для компенсации суммы налога физическим лицам - гражданам иностранных государств"
(подготовлен ФТС России от 27.10.2020)

Досье на проект

В соответствии с пунктом 6 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2020, N 30, ст. 4746) на основании пункта 1 Положения о Федеральной таможенной службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 16 сентября 2013 г. N 809 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 38, ст. 4823; 2016, N 17, ст. 2399) и пункта 1 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 г. N 506 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2017, N 15, ст. 2194), приказываем:

1. Утвердить прилагаемый формат документа (чека) в электронной форме для компенсации суммы налога физическим лицам - гражданам иностранных государств.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя руководителя Федеральной таможенной службы Р.В. Давыдова и заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.В. Егоричева.

3. Настоящий приказ вступает в силу по истечении десяти дней после дня его официального опубликования, но не ранее 1 января 2021 года.

Руководитель Федеральной налоговой службы

Д.В. Егоров

Руководитель Федеральной таможенной службы

В.И. Булавин

Приложение

УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России и ФТС России
от ______________ N ______/______

Формат документа (чека) в электронной форме
для компенсации суммы налога физическим лицам - гражданам иностранных государств

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме документа (чека) для компенсации суммы налога физическим лицам - гражданам иностранных государств (далее - чек).

2. Номер версии настоящего формата 5.17.0.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T _O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение VO_CHECK220-FZ;

O - идентификатор отправителя информации, который представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и кода причины постановки на учет (далее - КПП) организации);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла обмена может указываться как строчными, так и прописными буквами.

4. Параметры первой строки файла обмена.

Первая строка файла обмена должна иметь следующий вид:

<?xml version="1.0" encoding = "UTF-8"?>

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

5. Логическая модель файла обмена.

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.11 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*(1);

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Обязательным приложением к XML файлу является XML схема электронной подписи (далее - ЭП) в формате XML. Формат состава и структуры элементов описаны в Рекомендациях W3C (World Wide WEB Consortium) "XML-Signature Syntax and Processing", опубликованных в Интернете по адресу: http://www.w3 .org/TR/2002/REC-xmldsig-core-20020212.

5. Описание структуры и состава электронного документа (чека) Такс Фри

Рис.1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (File)*(2)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	FileID	А	T(1-255)	ОУ	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия формата	FormatVersion	А	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.17.0.
Сведения о документах (чеках) для компенсации суммы налога с отметками таможенных органов Российской Федерации	Document	С		О	Состав элемента представлен в таблицах 4.2 - 4.13

Рис. 2 Диаграмма чека Tax Free

Таблица 4.2

Документ (чека) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость (TaxFreeFromSeller)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор вида документа в ФТС России	DocumentModeID	A	T(1-30)	О	Типовой элемент clt_ru:DocumentModeIDType Принимает значение 1006263E Приказ ФТС России от 24.01.2008 N 52 "О внедрении информационной технологии представления таможенным органам сведений в электронной форме для целей таможенного оформления товаров, в том числе с использованием международной ассоциации сетей "Интернет" (зарегистрирован Минюстом России 21.02.2008, регистрационный N 11201) (далее - приказ ФТС России N 52).
Уникальный идентификатор документа	cat_ru:DocumentID	П	T(1-36)	О	Типовой элемент clt_ru:DocumentIDType. Генерируется формирующей системой по правилам GUID (Globally Unique Identifier) Приказ ФТС России N 52
Уникальный номер чека TaxFree	tfr_sl:TaxFreeID	П	T(1-36)	О	Типовой элемент clt_ru:DocumentIDType. Генерируется формирующей системой по правилам GUID (Globally Unique Identifier)
Порядковый номер чека TaxFree	tfr_sl:TaxFreeNumber	П	T(1-50)	О	Типовой элемент clt_ru:Text50Type. Уникальность обеспечивает лицо, оказывающее услуги по компенсации суммы налога. Рекомендуется формировать по правилам GUID (Globally Unique Identifier)
Дата чека TaxFree	tfr_sl:TaxFreeDate	П	T(=10)	О	Типовой элемент clt_ru:DateCustType. Дата в формате ГГГГ-ММ-ДД
Сведения о покупателе	tfr_sl:TaxFreeBuyer	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о продавце	tfr_sl:TaxFreeSeller	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.6
Лицо, оказывающее услуги по компенсации налога	TaxFreeServiceProvider	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.10
Сведения о кассовых чеках	tfr_sl:CashVoucher	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.11

Таблица 4.3

Сведения о покупателе (tfr_sl:TaxFreeBuyer)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	tfr_sl:PersonSurname	П	T(1-150)	О	Типовой элемент clt_ru:NameType
Имя	tfr_sl:PersonName	П	T(1-150)	О	Типовой элемент clt_ru:NameType
Отчество	tfr_sl:PersonMiddleName	П	T(1-150)	Н	Типовой элемент clt_ru:NameType
Страна выдачи паспорта, который выдан уполномоченным органом иностранного государства, не являющегося государством - членом Евразийского экономического союза, и по которому указанное физическое лицо въехало на территорию Российской Федерации (далее - паспорт)	tfr_sl:CountryPermanentResidence	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.4
Серия паспорта	tfr_sl:IdentityCardSeries	П	T(1-11)	Н	Типовой элемент clt_ru:IdentityCardSeriesType
Номер паспорта	tfr_sl:IdentityCardNumber	П	T(1-25)	О	Типовой элемент clt_ru:IdentityCardNumberType
Дата выдачи паспорта	tfr_sl:IdentityCardDate	П	T(=10)	Н	Типовой элемент clt_ru:DateCustType. Дата в формате ГГГГ-ММ-ДД
Срок действия паспорта	tfr_sl:ExpiryDate	П	T(=10)	Н	Типовой элемент clt_ru:DateCustType. Дата в формате ГГГГ-ММ-ДД
Дата рождения	tfr_sl:BirthDate	П	T(=10)	Н	Типовой элемент clt_ru:DateCustType. Дата в формате ГГГГ-ММ-ДД
Контактные данные покупателя	tfr_sl:PersonContact	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.5

Таблица 4.4

Страна выдачи паспорта (tfr_sl:CountryPermanentResidence)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование Страны	tfr_sl:CountryName	П	T(1-40)	ОК	Типовой элемент clt_ru:CountryNameType. Общероссийский классификатор стран мира OK (MK (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 (ОКСМ)
Код страны alpha-2 (две буквы латинского алфавита)	tfr_sl:CountryCode	П	T(=2)	ОК	Типовой элемент clt_ru:CountryA2CodeType. Общероссийский классификатор стран мира OK (MK (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 (ОКСМ)

Таблица 4.5

Контактные данные покупателя (tfr_sl:PersonContact)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Номер телефона	cat_ru:Phone	П	T(1-24)	ОМ	Типовой элемент clt_ru:PhoneNumberType
Номер факса	cat_ru:Fax	П	T(1-24)	Н	Типовой элемент clt_ru:PhoneNumberType
Номер телекса	cat_ru:Telex	П	T(1-24)	Н	Типовой элемент clt_ru:PhoneNumberType
Адрес электронной почты	cat_ru:E_mail	П	T(1-50)	НМ	Типовой элемент clt_ru:Text50Type

Таблица 4.6

Сведения о продавце (tfr_sl:TaxFreeSeller)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Составной реквизит	Choice	С		О	Выбор типа продавца: организация розничной торговли или индивидуальный предприниматель
Продавец - организация розничной торговли	tfr_sl:Organization	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.7
Продавец - индивидуальный предприниматель, осуществляющий розничную торговлю	tfr_sl:Individual	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.8

Таблица 4.7

Продавец - организация розничной торговли (tfr_sl:Organization)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации	tfr_sl:OrganizationName	П	T(1-1000)	О	Типовой элемент RUSclt_ru:FreeText1000Type
ИНН организации	tfr_sl:INN	П	T(=10)	О	Типовой элемент clt_ru:INNIDType
КПП организации	tfr_sl:KPP	П	N(=9)	О	Типовой элемент clt_ru:KPPCodeType
Адрес организации	tfr_sl:Address	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.8

Продавец - индивидуальный предприниматель, осуществляющий розничную торговлю (tfr_sl:Individual)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя	tfr_sl:PersonName	П	T(1-1000)	О	Типовой элемент RUSclt_ru:FreeText1000Type
ИНН индивидуального предпринимателя	tfr_sl:INN	П	T(=12)	О	Типовой элемент clt_ru:INNIDType
Адрес индивидуального предпринимателя	tfr_sl:Address	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.9

Адрес продавца (tfr_sl:Address)

Применяется как для организации розничной торговли, так и для индивидуального предпринимателя

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Почтовый индекс	cat_ru:PostalCode	П	T(1-9)	Н	Типовой элемент clt_ru:PostalCodeType
Буквенный код страны в соответствии с классификатором стран мира	cat_ru:CountryCode	П	T(=2)	ОК	Типовой элемент clt_ru:CountryA2CodeType Общероссийский классификатор стран мира OK (MK (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 (ОКСМ)
Краткое название страны в соответствии с классификатором стран мира	cat_ru:CounryName	П	T(1-40)	НК	Типовой элемент clt_ru:CountryNameType Общероссийский классификатор стран мира OK (MK (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 (ОКСМ)
Область (регион, штат, провинция и т.п.)	cat_ru:Region	П	T(1-50)	Н	Типовой элемент clt_ru:RegionType
Населенный пункт	cat_ru:City	П	T(1-35)	Н	Типовой элемент clt_ru:CityNameType
Улица, номер дома, номер офиса	cat_ru:StreetHouse	П	T(1-50)	Н	Типовой элемент clt_ru:StreetHouseType

Таблица 4.10

Лицо, оказывающее услуги по компенсации налога на добавленную стоимость (tfr_sl:TaxFreeServiceProvider)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации оказывающей услуги по компенсации налога на добавленную стоимость	cat_ru:OrganizationName	П	T(1-150)	О	Типовой элемент clt_ru:NameType
Краткое наименование организации	cat_ru:ShortName	П	T(1-120)	Н	Типовой элемент clt_ru:ShortNameType
Код языка для заполнения наименования	cat_ru:OrganizationLanguage	П	T(=2)	Н	Типовой элемент clt_ru:LanguageCodeType Классификатор стран мира, утвержденный приложением N 22 решения Комиссии таможенного союза 20.09.2010 N 378*(3)
ИНН организации	tfr_sl:INN	П	T(=10)	О	Типовой элемент clt_ru:INNIDType
КПП организации	tfr_sl:KPP	П	N(=9)	О	Типовой элемент clt_ru:KPPCodeType

Таблица 4.11

Сведения о кассовых чеках (tfr_sl:CashVoucher)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Номер кассового чека	tfr_sl:CashVoucherNumber	П	Т(1-50)	О	Типовой элемент clt_ru:DocumentNumberType
Дата кассового чека	tfr_sl:CashVoucherDate	П	T(=10)	О	Типовой элемент clt_ru:DateCustType. Дата в формате ГГГГ-ММ-ДД
Сведения о товарах	tfr_sl:TaxFreeSlGoods	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.12

Таблица 4.12

Сведения о товарах (tfr_sl:TaxFreeSlGoods)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Порядковый номер товара	tfr_sl:GoodsNumber	П	N(1-3)	О	Типовой элемент clt_ru:Count3Type
Артикул товара	tfr_sl:GoodsArticul	П	T(1-50)	Н	Типовой элемент clt_ru:Text50Type
Наименование товара	tfr_sl:GoodsDescription	П	T(1-1000)	О	Типовой элемент RUSclt_ru:FreeText1000Type
Количество товара	tfr_sl:GoodsQuantity	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.13
Сумма налога, исчисленная организацией розничной торговли	tfr_sl:VAT	П	N(20.2)	О	Типовой элемент clt_ru:AmountType
Стоимость товара	tfr_sl:TotalCostGoods	П	N(20.2)	О	Типовой элемент clt_ru:AmountType

Таблица 4.13

Количество товара (cat_ru:SupplementaryQuantityType)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Количество товара в единице измерения	cat_ru:GoodsQuantity	П	N(24.6)	О	Типовой элемент clt_ru:QuantityBasisType
Условное обозначение единицы измерения	cat_ru:MeasureUnitQualifierName	П	T(1-13)	НК	Типовой элемент clt_ru:MeasureUnitQualifierNameType Общероссийский классификатор единиц измерения товаров, утвержденный постановлением Госстандарта России от 26.12.1994 N 366 (ред. от 23.06.2020)

-------------------------------------------

*(1) В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

*(2) Данные сведения указываются в случае предоставления документа в виде файла.

*(3) Решение Комиссии таможенного союза от 20 сентября 2010 г. N 378 "О классификаторах, используемых для заполнения таможенных документов" (в ред. решений Коллегии Евразийской экономической комиссии от 23.08.2012 N 135, от 25.02.2014 N 27, от 12.09.2017 N 116, от 30.10.2018 N 176, от 14.05.2019 N 71, от 08.10.2019 N 174) (официально опубликовано на сайте Комиссии таможенного союза http://www.tsouz.ru/, 21.09.2010).