Контролирующих лиц - к ответственности (Ю. Михальчук, газета "эж-ЮРИСТ", N 46, ноябрь 2015 г.)

Контролирующих лиц - к ответственности

Ю. Михальчук,

адвокат, г. Москва

Газета "эж-ЮРИСТ", N 46, ноябрь 2015 г.

Ежемесячно ЦБ РФ отзывает у более чем десятка банков лицензии. В ходе процедуры банкротства банков ликвидатор предпринимает все необходимые действия по оспариванию сделок с целью вернуть имущество и рассчитаться с кредиторами банка. Однако в абсолютном большинстве случаев имущества для расплаты по долгам не хватает, и тогда ничего не остается, кроме как привлечь к субсидиарной ответственности контролирующих банк лиц и за счет их имущества удовлетворить требования кредиторов.

Законодательство усовершенствовано

По данным, размещенным на официальном сайте Агентства по страхованию вкладов, в настоящее время агентство осуществляет функции конкурсного управляющего (ликвидатора) в 187 кредитных организациях. Из них зарегистрировано в Москве и Московской области - 103, в других регионах - 84. В данных кредитных организациях 242 829 кредиторов (данные на 13.03.2015), объем требований которых составляет 762 098,08 млн руб. (данные на 13.03.2015). Также согласно информации агентства за период с 2005 года по 01.10.2014 контролирующие лица 49 кредитных организаций, признанных несостоятельными, были привлечены к гражданско-правовой и уголовной ответственности.

При недостаточности средств ликвидируемой кредитной организации для удовлетворения требований кредиторов Агентство по страхованию вкладов предъявляет к лицам, виновным в доведении кредитной организации до банкротства, иски о привлечении их к гражданско-правовой ответственности. Взысканные с них денежные средства зачисляются в состав конкурсной массы кредитной организации и используются для расчетов с ее кредиторами. Таким образом, привлечение контролирующих лиц к субсидиарной ответственности и взыскание с них убытков направлены в первую очередь на удовлетворение интересов кредиторов.

Совершенствование законодательства о банкротстве позволило значительно расширить круг лиц, которые могут быть привлечены к субсидиарной ответственности по долгам должника-банкрота, а также упростило саму процедуру привлечения к такой ответственности.

В связи со вступлением в законную силу Федерального закона от 22.12.2014 N 432-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации" изменилось законодательное регулирование, касающееся привлечения к субсидиарной ответственности лиц, контролирующих кредитную организацию, взыскания с них убытков, а также соответствующих правовых последствий в виде запрета занимать соответствующую должность или владеть пакетом акций в кредитной организации.

В предлагаемой вниманию читателя статье рассмотрим изменения законодательства о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности, а также судебную практику по данному вопросу.

Увеличен срок для подачи заявления

Согласно п. 6 ст. 189.23 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" заявление о привлечении лица, контролирующего кредитную организацию, к субсидиарной ответственности по основаниям, предусмотренным настоящей статьей, может быть подано не позднее трех лет со дня признания кредитной организации банкротом. В случае пропуска этого срока по уважительной причине он может быть восстановлен судом. Ранее действовавшая норма устанавливала, что такое заявление может быть подано в течение одного года со дня, когда подавшее это заявление лицо узнало или должно было узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, но не позднее трех лет со дня признания должника банкротом. В случае пропуска этого срока по уважительной причине он мог быть также восстановлен судом.

Изучение судебной практики показало, что суды часто отказывали в удовлетворении требований о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности по причине пропуска срока исковой давности. Действительно, учитывая сложность и объем работы в ходе процедур банкротства кредитных организаций, не всегда удавалось выявить все необходимые обстоятельства, собрать доказательства и обратиться в суд с соответствующим заявлением. В результате этого виновные лица оставались безнаказанными, а кредиторы претерпевали убытки. Значительное увеличение срока исковой давности направлено на защиту кредиторов банка, а также является превентивной мерой для контролирующих кредитную организацию лиц от злоупотреблений.

Кто может быть привлечен?

Несостоятельность (банкротство) считается вызванной действиями (бездействием) контролирующих кредитную организацию лиц, которые имели право давать обязательные для общества указания либо иным образом имели возможность определять его действия, только в случае, если они использовали указанные право и (или) возможность в целях совершения обществом действия, заведомо зная, что вследствие этого наступит несостоятельность (банкротство) общества.

Под контролирующим должника лицом понимается лицо, имеющее либо имевшее до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе путем принуждения руководителя или членов органов управления должника либо оказания определяющего влияния на руководителя или членов органов управления должника иным образом (абз. 31 ст. 2 и п. 2 ст. 189.23 Закона N 127-ФЗ). Значит, к субсидиарной ответственности по долгам кредитной организации, признанной несостоятельной, могут быть привлечены участники, акционеры, президент, председатель правления, его заместители, председатель, члены совета директоров, управляющий отделением, главный бухгалтер, фактический собственник, а также иные лица.

Для привлечения лица к субсидиарной ответственности необходимо установить наличие у такого лица права давать обязательные для банка указания, наличие его вины (использование права дать указание), а также наличие причинно-следственной связи между виновными действиями (бездействием) лица и их последствиями в виде признания банка банкротом.

Действия (бездействие) могут выражаться, например, в невыполнении председателем правления банка требований нормативно-правовых актов Банка России по вопросам кредитования при принятии решений о выдаче кредитов, необеспечении проведения комплексного и объективного анализа деятельности заемщиков (Постановление ФАС УО от 17.03.2014 по делу N А07-8603/2009), заключении за несколько месяцев до отзыва у банка лицензии сделок по кредитованию с заведомо неплатежеспособными заемщиками (Постановление АС МО от 18.09.2014 по делу N А40-15836/2010).

Привлекаются к субсидиарной ответственности контролирующие лица и в случае, если такими лицами были совершены сделки, которые были направлены на причинение ущерба кредиторам банка (Решение АС г. Москвы от 06.03.2015 по делу N А40-77625/2012).

Отдельным основанием для привлечения контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности является нарушение требований законодательства к формированию, ведению, хранению документов, отражающих экономическую деятельность кредитной организации, и баз данных кредитной организации на электронных носителях (резервных копий баз данных), а также обязанности их передачи временной администрации по управлению кредитной организацией или ликвидатору (конкурсному управляющему) (п. 4 ст. 10 и п. 3 ст. 189.23 Закона N 127-ФЗ). При этом законодатель расширил круг лиц, которые могут быть привлечены к субсидиарной ответственности по долгам банкрота в связи с указанным нарушением. По данному основанию могут быть привлечены ответственные за ведение и хранение таких документов лица.

Интересно отметить, что суд может привлечь контролирующих лиц к субсидиарной ответственности со ссылкой на норму абз. 4 п. 4 ст. 10 Закона N 127-ФЗ при наличии только факта нарушения порядка хранения документации и правильного отражения информации, если это повлекло за собой невозможность формирования конкурсной массы или ее формирование не в полном объеме, неудовлетворение требований кредиторов. При этом отсутствует необходимость установления причинно-следственной связи между непредставлением документов бухгалтерского учета и причинением вреда интересам кредиторов. Достаточно факта непредставления документов управляющего, сокрытия их (Постановление Шестнадцатого ААС от 02.07.2014 по делу N А77-800/2012).

Предмет доказывания и последствия

Субсидиарная ответственность контролирующих лиц носит гражданско-правовой характер, поэтому к данной категории дел применяются положения глав 25 (Ответственность за нарушение обязательств) и 59 (Обязательства вследствие причинения вреда) ГК РФ.

В предмет доказывания входят: наличие вины, причиненный ущерб, причинно-следственная связь между действием (бездействием) и возникновением ущерба.

Для определения вины и привлечения лиц к субсидиарной ответственности суду необходимо установить, что эти лица давали указания, прямо или косвенно направленные на доведение кредитной организации до банкротства, либо совершали действие (бездействие), впоследствии причинившее имущественный вред.

Касательно распределения бремени доказывания необходимо обратить внимание на содержание норм п. 4 ст. 10 и п. 3 ст. 189.23 Закона N 127-ФЗ. Указанные нормы содержат презумпцию вины контролирующих должника лиц, пока не будет доказано иное. Установление данной презумпции направлено в первую очередь на защиту кредиторов. Такой подход к перераспределению обязанности по доказыванию позволяет избежать необоснованных отказов в исках по формальным признакам. Так, с учетом данной тенденции, был изменен подход в судебной практике по делам о взыскании убытков, если истцом не был доказан точный их размер.

Ранее суды отказывали в удовлетворении иска в полном объеме, сейчас же суды проявляют больше патернализма и взыскивают убытки в пределах доказанной суммы. Поворотным моментом стало Постановление Президиума ВАС РФ от 06.03.2012 N 12505/11, в котором суд указал следующее: "Нежелание представить доказательства должно квалифицироваться исключительно как отказ от опровержения того факта, на наличие которого аргументированно со ссылкой на конкретные документы указывает процессуальный оппонент. Участвующее в деле лицо, не совершившее процессуальное действие, несет риск последствий такого своего поведения".

Изменения в подходе к разрешению данной категории дел вызваны в первую очередь тем, что ответчик мог занимать сугубо пассивную позицию в процессе доказывания, а истец не всегда обладает необходимыми доказательствами, часть которых может находиться у ответчика, который, в свою очередь, в том числе и по требованию суда, их раскрывать не будет.

Что касается последствий привлечения к субсидиарной ответственности, то помимо основного в виде взыскания с контролирующих лиц денежных средств Закон N 127-ФЗ предусматривает дополнительные неблагоприятные меры для таких лиц в виде запрета приобретать акции (доли в уставном капитале) иной кредитной организации, составляющие более чем пять процентов ее уставного капитала, или устанавливать прямой либо косвенный (через третьих лиц) контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, владеющих более чем пятью процентами акций (долей) кредитной организации, в течение пяти лет со дня исполнения указанными лицами обязанности, установленной судебным актом о привлечении к такой ответственности.

Как видно, нововведение, с одной стороны, уменьшило в два раза срок, в течение которого действует запрет на приобретение доли, а с другой стороны, был наложен запрет на установление контроля через третьих лиц.

Также законодатель увеличил срок с трех до пяти лет, в течение которого лица, привлеченные к ответственности, не вправе занимать должности руководителей кредитных организаций.