Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Письмо Банка России от 11 июня 1999 г. N 175-Т "Об ответах на вопросы и предложения, изложенные в годовых отчетах за 1998 год" (с изменениями и дополнениями)
Письмо Банка России от 11 июня 1999 г. N 175-Т
"Об ответах на вопросы и предложения, изложенные в годовых отчетах за 1998 год"
С изменениями и дополнениями от:
18 июня 1999 г.
Банк России рассмотрел вопросы и предложения территориальных учреждений Банка России по совершенствованию банковской деятельности, изложенные в годовых отчетах за 1998 год, и направляет ответы и разъяснения для руководства и использования в практической работе.
Одновременно сообщаем, что в настоящие разъяснения не включены вопросы и предложения, на которые были даны ответы в письме Банка России от 22.06.98 N 03-13-1/2433 "Об ответах на вопросы и предложения, изложенные в годовых отчетах за 1997 год" и в нормативных актах Центрального банка Российской Федерации, изданных после составления территориальными учреждениями Банка России отчета за 1998 год, а также ответы на предложения по внесению изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации, так как в соответствии со статьей 104 Конституции Российской Федерации Банк России не обладает правом законодательной инициативы.
Кроме того, не включены ответы на ряд предложений, связанных с внесением дополнений и изменений в нормативные акты Банка России, которые будут дополнительно рассмотрены и при возможности учтены в ходе работы над соответствующими нормативными актами.
Приложение: на 128 листах.
|
|
Т.В. Парамонова |
Информация об изменениях:
Письмом Банка России от 18 июня 1999 г. N 183-Т в настоящие ответы внесены изменения
Ответы на предложения и вопросы территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, изложенные в годовых отчетах за 1998 год
С изменениями и дополнениями от:
18 июня 1999 г.
/-----------------------------------------------------------------------\
|NN | Предложения и вопросы | Заключения по предложениям |
|п/п| | и ответы на вопросы |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 1. Денежно-кредитное регулирование |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 1.1. Рефинансирование банков |
|-----------------------------------------------------------------------|
| | Расширить Ломбардный список| В соответствии с указанием Бан-|
| |Банка России, включив в него: |ка России от 15.04.99 N 544-У го-|
| | - государственные ценные бума-|сударственные краткосрочные бес-|
| |ги, выпущенные в порядке новации|купонные облигации (ГКО), выпу-|
| |в соответствии с распоряжением|щенные в обращение после 14 де-|
| |Правительства Российской Федера-|кабря 1998 года и облигации феде-|
| |ции от 12.12.98 N 1787-Р; |рального займа с фиксированным|
| | - облигации внутреннего госу-|купонным доходом (ОФЗ-ФД) включе-|
| |дарственного валютного облигаци-|ны в Ломбардный список Банка Рос-|
| |онного займа Министерства финан-|сии. |
| |сов Российской Федерации, муници-| Вопрос о включении в Ломбардный|
| |пальные краткосрочные обязатель-|список Банка России других ценных|
| |ства, а также ликвидные корпора-|бумаг может рассматриваться,|
| |тивные ценные бумаги (с учетом|только если соответствующая цен-|
| |реальной платежеспособности эми-|ная бумага отвечает следующим ми-|
| |тента). |нимальным требованиям: |
| | | - номинал ценной бумаги опреде-|
| | |лен в рублях Российской Федера-|
| | |ции; |
| | | - форма выпуска ценной бумаги -|
| | |бездокументарная; |
| | | - ценная бумага котируется и|
| | |свободно обращается на организо-|
| | |ванном рынке ценных бумаг; |
| | | - депозитарий, в котором учиты-|
| | |вается ценная бумага, имеет ста-|
| | |тус уполномоченного депозитария|
| | |Банка России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | При выдаче ломбардных кредитов| Способ предоставления ломбард-|
| |на аукционной основе чаще исполь-|ных кредитов (по фиксированной|
| |зовать голландский способ. |процентной ставке, на аукционной|
| | |основе) так же как и способ про-|
| | Продолжить в 1999 году практику|ведения ломбардного кредитного|
| |предоставления ломбардных креди-|аукциона определяется Комитетом|
| |тов по фиксированной ставке. |Банка России по денежно-кредитной|
| | |политике в зависимости от ситуа-|
| | |ции на финансовом и межбанковском|
| | |кредитном рынках. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Рассмотреть вопрос об участии в| В 1999 году заключение Гене-|
| |ломбардных кредитных аукционах|ральных кредитных договоров с|
| |только банков, отнесенных к 1-2|банками на предоставление креди-|
| |классификационным группам (исходя|тов Банка России осуществляется|
| |из критериев, установленных пись-|только с банками, отнесенными к|
| |мом Банка России от 28.05.97 N|1-2 классификационным группам в|
| |457), и имеющих право на получе-|соответствии с письмом Банка Рос-|
| |ние ломбардных кредитов, посколь-|сии от 28.05.97 N 457 и соблюдаю-|
| |ку принятые в обеспечение креди-|щими требования положений Банка|
| |тов Банка России ценные бумаги в|России от 13.03.96 N 36 и от|
| |условиях нестабильной экономичес-|6.03.98 N 19-П. |
| |кой обстановки в стране не могут| В разрабатываемых в настоящее|
| |служить гарантией полной возврат-|время изменениях и дополнениях к|
| |ности предоставляемых ломбардных|положениям Банка России от|
| |кредитов и уплаты процентов по|13.03.96 N 36 и от 6.03.98 N 19-П|
| |ним. |данное предложение будет учтено. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Рассмотреть возможность досроч-| Предложение не поддерживается.|
| |ного погашения банками ломбардных|Предоставление банкам возможности|
| |кредитов. |досрочного погашения кредитов|
| | |Банка России не позволит Банку|
| | |России оперативно прогнозировать|
| | |и регулировать ликвидность бан-|
| | |ковской системы. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разъяснить порядок осуществле-| Действие телеграммы Банка Рос-|
| |ния операций ломбардного кредито-|сии от 24.07.98 N 162-Т распрост-|
| |вания в 1999 году в соответствии|раняется на 1999 год. |
| |с положением Банка России от| |
| |13.03.96 N 36, имея в виду, что| |
| |телеграммой Банка России от| |
| |24.07.98 N 162-Т было предусмот-| |
| |рено, что порядок предоставления| |
| |ломбардных кредитов банкам пос-| |
| |редством кредитных аукционов| |
| |продлен до конца 1998 года. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В связи с тем, что положением| Предложение не поддерживается. |
| |Банка России от 6.03.98 N 19-П| В соответствии с указанием Бан-|
| |предусмотрена проверка обеспече-|ка России от 15.04.99 N 545-У|
| |ния запрашиваемого кредита за|для корректировки рыночной стои-|
| |день до проведения аукциона, про-|мости ценных бумаг, принимаемых в|
| |изводить расчет достаточности|обеспечение кредитов Банка Рос-|
| |обеспечения с учетом коэффициен-|сии, применяются два различных|
| |тов, применяемых при расчете|типа поправочных коэффициентов.|
| |обеспечения внутридневных креди-|Один используется для оценки дос-|
| |тов, что позволит нивелировать|таточности обеспечения кредитов|
| |возможные колебания рыночной сто-|Банка России (кроме внутридневных|
| |имости принимаемых в залог ценных|кредитов) и расчета цены ценных|
| |бумаг. |бумаг, принимаемых в обеспечение|
| | |кредитов Банка России (кроме|
| | |внутридневных кредитов), в том|
| | |числе и ломбардных кредитов, вы-|
| | |даваемых по итогам проведенного|
| | |ломбардного аукциона, другой -|
| | |для оценки достаточности обеспе-|
| | |чения внутридневных кредитов и|
| | |расчета цены ценных бумаг, прини-|
| | |маемых в обеспечение внутриднев-|
| | |ных кредитов. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | При проведении ломбардных аук-| Предложение не поддерживается,|
| |ционов не производить предвари-|так как оно противоречит положе-|
| |тельную блокировку государствен-|нию Банка России от 6.03.98 N|
| |ных ценных бумаг на разделе "Бло-|19-П и приведет к нарушению по-|
| |кировано под кредитный аукцион|рядка установления лимитов по|
| |Банка России", поскольку ценные|внутридневным кредитам и кредитам|
| |бумаги, под обеспечение которыми|"овернайт". |
| |запрашивается кредит, уже забло-| |
| |кированы и находятся на разделе| |
| |"Блокировано Банком России". | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В положении Банка России от| Предложение неосуществимо, т.к.|
| |6.03.98 N 19-П (с учетом измене-|действующая технология осущест-|
| |ний и дополнений) предусмотреть|вления переводов между разделами|
| |возможность по заявлению банка|счета депо не позволяет проводить|
| |осуществлять разблокировку госу-|такую операцию. |
| |дарственных ценных бумаг из раз-| |
| |дела "Блокировано Банком России"| |
| |на раздел "Блокировано для торгов| |
| |на ММВБ", минуя "Основной раздел| |
| |счета депо банка". | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Упорядочить представление тер-| В соответствии с приказом Банка|
| |риториальным учреждениям Банка|России от 26.12.97 N 02-550 Де-|
| |России биржевой информации о|партамент операций на открытом|
| |средневзвешенных ценах государс-|рынке Банка России представляет в|
| |твенных ценных бумаг. |территориальные учреждения Банка|
| | |России информацию о средневзве-|
| | |шенных ценах государственных цен-|
| | |ных бумаг по итогам последней|
| | |торговой сессии либо последнего|
| | |проведенного аукциона по размеще-|
| | |нию ГКО-ОФЗ на ОРЦБ (в течение 1|
| | |часа с момента получения указан-|
| | |ной информации от уполномоченного|
| | |подразделения ММВБ) по системе|
| | |РЕМАРТ. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предоставить возможность банкам| В настоящее время внутридневные|
| |региона получать однодневные рас-|кредиты и кредиты "овернайт" пре-|
| |четные кредиты (кредиты "овер-|доставляются банкам московского|
| |найт") и внутридневные кредиты. В|региона и г.Санкт-Петербурга,|
| |положении Банка России от 6.03.98|право на получение кредитов|
| |N 19-П (с учетом изменений и до-|"овернайт" имеют 2 банка Новоси-|
| |полнений) необходимо упростить|бирской области. Однако, по мере|
| |процедуру предоставления кредитов|окончания работ по доработке ти-|
| |"овернайт", которые не предостав-|повых программных комплексов в|
| |ляются в регионах вследствие тех-|части реализации механизма функ-|
| |нической сложности их оформления.|ционирования расчетных систем|
| | |территориальных учреждений Банка|
| | |России при автоматизированной вы-|
| | |даче кредитов Банка России (внут-|
| | |ридневных кредитов, кредитов|
| | |"овернайт", ломбардных кредитов)|
| | |и, следовательно, технического|
| | |усовершенствования процедуры пре-|
| | |доставления указанных кредитов,|
| | |круг регионов, банки в которых|
| | |будут иметь возможность получения|
| | |внутридневных кредитов и кредитов|
| | |"овернайт", будет расширен. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Установить порядок, по которому| Инкассовые поручения, выстав-|
| |выставленные расчетно-кассовым|ленные непосредственно к коррес-|
| |центром на банк-заемщик инкассо-|пондентскому счету банка-заемщика|
| |вые поручения на погашение креди-|на удовлетворение требований Бан-|
| |тов Банка России и уплату процен-|ка России по предоставленным кре-|
| |тов по ним банк обязан поместить|дитам, подлежат хранению в рас-|
| |в картотеку, учитываемую на вне-|четном подразделении территори-|
| |балансовом счете N 90903, присво-|ального учреждения Банка России и|
| |ив этому счету название "Неопла-|учитываются внесистемно без поме-|
| |ченные расчетные документы из-за|щения в картотеку неоплаченных|
| |отсутствия средств на корреспон-|расчетных документов к корреспон-|
| |дентском счете кредитной органи-|дентскому счету, ведущуюся в рас-|
| |зации". |четно-кассовом центре/банке.|
| | |Вместе с тем в настоящее время|
| | |Банк России разрабатывает проект|
| | |нормативного документа, в процес-|
| | |се подготовки которого данное|
| | |предложение будет дополнительно|
| | |рассмотрено. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Ускорить доработку типового| В настоящее время Банк России|
| |программного комплекса в соот-|завершает доработку типовых прог-|
| |ветствии с положением Банка Рос-|раммных комплексов в части реали-|
| |сии от 6.03.98 N 19-П "О порядке|зации механизма функционирования|
| |предоставления Банком России кре-|расчетных систем территориальных|
| |дитов банкам, обеспеченных зало-|учреждений Банка России при авто-|
| |гом государственных ценных бумаг"|матизированной выдаче кредитов|
| |(с учетом изменений и дополне-|Банка России (внутридневных кре-|
| |ний). |дитов, кредитов "овернайт", лом-|
| | |бардных кредитов) в соответствии|
| | |с положением Банка России от|
| | |6.03.98 N 19-П. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Внести изменения в положение| Положение Банка России от|
| |Банка России от 6.03.98 N 19-П (с|6.03.98 N 19-П (с изменениями и|
| |учетом изменений и дополнений),|дополнениями) является норматив-|
| |дополнив его порядком взаимодейс-|ным актом Банка России, целью ко-|
| |твия "АРМ Кредитного оператора" и|торого является установление пра-|
| |Центра обработки информации|вил и определение общего порядка|
| |(ЦОИ). |(регламента) предоставления бан-|
| | |кам кредитов Банка России (внут-|
| | |ридневных кредитов, кредитов|
| | |"овернайт" и ломбардных креди-|
| | |тов). |
| | | Детальный порядок (регламент)|
| | |взаимодействия учреждений и под-|
| | |разделений Банка России при пре-|
| | |доставлении кредитов Банка России|
| | |как вопрос информационно-методи-|
| | |ческого характера является от-|
| | |дельным документом Банка России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В целях своевременного осущест-| Порядок рассмотрения заявок|
| |вления мер (оказания кредитной|банков и возможные виды обеспече-|
| |поддержки), направленных на под-|ния изложены в указании Банка|
| |держание ликвидности кредитных|России от 26.11.98 N 333-Т, поря-|
| |организаций, испытывающих времен-|док ведения бухгалтерского учета|
| |ные финансовые трудности после|по операциям предоставления и по-|
| |августа 1998 года, оперативного|гашения указанных кредитов - в|
| |рассмотрения территориальными уч-|Правилах ведения бухгалтерского|
| |реждениями Банка России поступив-|учета в кредитных организациях,|
| |ших от них заявок на предоставле-|расположенным на территории Рос-|
| |ние кредитов Банка России в под-|сийской Федерации, от 18.06.97 N|
| |держку мер, направленных на фи-|61 и в Правилах ведения бухгал-|
| |нансовое оздоровление банка и по-|терского учета в Центральном бан-|
| |вышение его финансовой устойчи-|ке Российской Федерации (Банке|
| |вости, правильного отражения их|России) от 18.09.97 N 66. |
| |на счетах бухгалтерского учета,| Форма типового договора на пре-|
| |разработать нормативные докумен-|доставление кредитов Банка России|
| |ты, предусматривающие регламент|в поддержку мер, направленных на|
| |рассмотрения заявок банков, воз-|финансовое оздоровление банка и|
| |можные виды обеспечения, унифици-|повышение его финансовой устойчи-|
| |рованные формы кредитных догово-|вости, разработана и в данное|
| |ров и договоров залога, позволяю-|время находится в стадии утверж-|
| |щие при получении положительного|дения. |
| |решения о предоставлении кредита| Учет депозитарных операций в|
| |оперативно осуществить подписание|каждом конкретном случае опреде-|
| |всех необходимых документов. Кро-|ляется и утверждается Банком Рос-|
| |ме того, необходимо разработать|сии. |
| |порядок ведения бухгалтерского| |
| |учета по операциям предоставления| |
| |и погашения указанных кредитов| |
| |Банка России, в том числе по опе-| |
| |рациям депозитарного учета по| |
| |данным кредитам Банка России и| |
| |операциям по отражению начислен-| |
| |ных процентов. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Учитывая, что в обеспечение| Учитывая, что региональные бан-|
| |предоставленных кредитов Банка|ки оформляют кредиты (поддержку|
| |России приняты поручительства|мер по повышению финансовой ус-|
| |субъектов Российской Федерации,|тойчивости банка; на поддержание|
| |считаем необходимым Банку России|ликвидности; кредитной организа-|
| |централизованно организовать|ции, осуществляющей мероприятия|
| |контроль за соответствием разме-|по санации проблемной кредитной|
| |ров поручительств, предоставлен-|организации) на месте, вопросы о|
| |ных субъектами Российской Федера-|включении в расходную часть бюд-|
| |ции, суммам, предусмотренным в|жета суммы поручительства должны|
| |соответствующих статьях бюджета|рассматриваться территориальными|
| |данных субъектов Российской Феде-|учреждениями Банка России сов-|
| |рации. |местно с соответствующими адми-|
| | |нистрациями (правительствами)|
| | |субъектов Российской Федерации. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Рассмотреть вопрос о списании| После отзыва лицензии у кредит-|
| |задолженности банков с отозванной|ной организации в соответствии с|
| |лицензией по централизованным|положением Банка России от|
| |кредитам Банка России и процентам|2.04.96 N 264 (с изменениями и|
| |по ним с баланса Банка России как|дополнениями) ликвидационная ко-|
| |безнадежной к погашению. |миссия проводит работу по выявле-|
| | |нию и взысканию дебиторской за-|
| | |долженности кредитной организации|
| | |и удовлетворению требований кре-|
| | |диторов. Неудовлетворенные требо-|
| | |вания кредиторов, в т.ч. и Банка|
| | |России, считаются погашенными.|
| | |Списание безнадежной ко взысканию|
| | |задолженности кредитной организа-|
| | |ции перед Банком России может|
| | |быть осуществлено по решению Со-|
| | |вета директоров Банка России|
| | |только после ликвидации кредитной|
| | |организации и исключения ее из|
| | |Книги государственной регистрации|
| | |кредитных организаций. |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 1.2. Обязательные резервные требования |
|-----------------------------------------------------------------------|
| | В связи с тем, что после финан-| В соответствии со статьей 38|
| |сового кризиса наметилась тенден-|Федерального закона "О Централь-|
| |ция конвертации рублевых средств|ном банке Российской Федерации|
| |в иностранную валюту, продолжить|(Банке России)" право устанавли-|
| |политику наращивания норм обяза-|вать размер обязательных резервов|
| |тельных резервов по обязательст-|в процентном отношении к обяза-|
| |вам банков в иностранной валюте. |тельствам кредитной организации,|
| | Восстановить порядок резервиро-|а также порядок их депонирования|
| |вания средств в зависимости от|в Банке России предоставлено Со-|
| |сроков привлечения банками ресур-|вету директоров Банка России. Эти|
| |сов. |вопросы решаются Советом директо-|
| | |ров исходя из экономической ситу-|
| | |ации в стране в конкретные перио-|
| | |ды времени. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предоставить территориальным| Предложение не поддерживается.|
| |учреждениям Банка России больше|Обязательные резервы призваны ре-|
| |прав в оперативном регулировании|гулировать ликвидность банковской|
| |ликвидности банков, разрешив ис-|системы и устанавливаются для|
| |пользовать часть средств обяза-|контроля денежных агрегатов и|
| |тельных резервов в регионе. |поддержания на определенном уров-|
| | |не денежной массы в обращении. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Вернуться к ранее существовав-| Предложение не поддерживается.|
| |шему порядку формирования обяза-|В настоящее время Советом дирек-|
| |тельных резервов по системе Сбе-|торов Банка России, устанавливаю-|
| |регательного банка Российской Фе-|щим в соответствии с Федеральным|
| |дерации на уровне территорий. |законом "О Центральном банке Рос-|
| | |сийской Федерации (Банке России)"|
| | |порядок депонирования обязатель-|
| | |ных резервов в Банке России,|
| | |признано целесообразным с учетом|
| | |проведенной подготовительной ра-|
| | |боты установить единый порядок|
| | |формирования обязательных резер-|
| | |вов для кредитных организаций и|
| | |Сбербанка России по месту нахож-|
| | |дения счета головной кредитной|
| | |организации. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | С целью обеспечения филиалами| Предложение не может быть под-|
| |иногородних банков требований|держано, т.к. филиалы российских|
| |вкладчиков и кредиторов целесооб-|банков в соответствии со статьей|
| |разно децентрализовать размещение|22 Федерального закона "О банках|
| |средств обязательных резервов|и банковской деятельности" не яв-|
| |банков с правом регулирования по|ляются юридическими лицами и осу-|
| |месту нахождения их филиалов. |ществляют свою деятельность в|
| | |пределах полномочий и функций,|
| | |установленных им кредитными орга-|
| | |низациями. В связи с этим они не|
| | |могут выступать в качестве ответ-|
| | |чиков по претензиям кредиторов в|
| | |случаях судебных процедур, в том|
| | |числе и по вопросам использования|
| | |средств обязательных резервов для|
| | |удовлетворения претензий кредито-|
| | |ров при отзыве у кредитной орга-|
| | |низации лицензии на совершение|
| | |банковских операций. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Возложить на территориальные| Предложение не может быть при-|
| |учреждения Банка России контроль|нято. В соответствии с действую-|
| |за правильностью формирования и|щим законодательством Банк России|
| |полнотой перечисления филиалами|не вмешивается в деятельность|
| |банков других территорий обяза-|кредитных организаций и не конт-|
| |тельных резервов. |ролирует взаимоотношения головной|
| | |кредитной организации и ее филиа-|
| | |лов, в том числе по обязательным|
| | |резервам. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Включить в Расчет обязательных| Предложение не поддерживается,|
| |резервов балансовый счет N 30222|поскольку через балансовый счет N|
| |"Незавершенные расчеты банка" в|30222 "Незавершенные расчеты бан-|
| |части учета на нем сумм, списан-|ка" осуществляется перераспреде-|
| |ных со счетов клиентов для пере-|ление межбанковских ресурсов, ко-|
| |числения по назначению, при осу-|торые не подлежат резервированию.|
| |ществлении транзитных межфилиаль-| |
| |ных платежей. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Уменьшить сумму средств, подле-| Постановка вопроса правомерна,|
| |жащих депонированию по счетам в|но решение его возможно путем|
| |валюте Российской Федерации, на|объединения счетов по обязатель-|
| |30% от средней хронологической|ным резервам с корреспондентским|
| |величины средств, находящихся на|счетом кредитной организации в|
| |корреспондентском счете банка в|учреждениях Банка России, а не|
| |учреждениях Банка России (балан-|механическим установлением ка-|
| |совый счет N 30102), поскольку на|кой-либо доли средств на послед-|
| |корреспондентском счете банка на-|нем для зачета их в обязательные|
| |ходятся не только собственные|резервы. Однако, в настоящее вре-|
| |средства, но и средства клиентов.|мя объединение указанных счетов|
| |По нашему мнению, данные средства|невозможно в связи с тяжелым фи-|
| |не увеличивают денежный мультип-|нансовым состоянием банковской|
| |ликатор. |системы, а также юридическими|
| | |проблемами. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Не уменьшать сумму средств,| Предложение не поддерживается.|
| |подлежащих депонированию по сче-|Предусмотренный положением Банка|
| |там в валюте Российской Федера-|России от 30.03.96 N 37 порядок|
| |ции, на среднюю хронологическую|уменьшения суммы привлеченных|
| |величину наличных денежных |средств, подлежащих депонированию|
| |средств в валюте Российской |по счетам в валюте Российской Фе-|
| |Федерации в кассе кредитной |дерации, исходя из установленных|
| |организации ли- бо вычитать ее |нормативов, на среднюю хронологи-|
| |не из средств, подлежащих |ческую величину остатков рублевых|
| |депонированию, а из |денежных средств в кассе (в пре-|
| |привлеченных средств в рублях. |делах определяемого Банком России|
| | |минимально допустимого остатка)|
| | |установлен исходя из того, что|
| | |наличные денежные средства в кас-|
| | |се кредитной организации являются|
| | |наиболее ликвидными активами и|
| | |при необходимости могут быть ис-|
| | |пользованы ею для удовлетворения|
| | |претензий вкладчиков и кредито-|
| | |ров. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Внести изменение в п.3.3. поло-| Предложение не поддерживается,|
| |жения от 30.03.96 N 37: |т.к. по истечении срока очередно-|
| | - отражать результаты регулиро-|го регулирования территориальное|
| |вания обязательных резервов на|учреждение Банка России взыскива-|
| |соответствующих внебалансовых|ет недовзнос и начисляет и взыс-|
| |счетах не в день фактического ре-|кивает штраф, т.е. на внебалансо-|
| |гулирования размера обязательных|вых счетах уже должны быть учтены|
| |резервов, а по истечении срока|остатки недовзноса в обязательные|
| |очередного регулирования; |резервы, которые не погашены. |
| | - в связи с проведением кредит-| Если территориальное учреждение|
| |ными организациями платежей|Банка России не имеет доступа к|
| |электронным путем (результаты|информации о наличии средств на|
| |операций видны на следующий день)|корреспондентском счете кредитной|
| |производить отражение на внеба-|организации, то отражение на вне-|
| |лансовых счетах погашения недовз-|балансовых счетах сумм погашенно-|
| |носа обязательных резервов на|го недовзноса можно сделать на|
| |следующий день. |следующий день, но до начала но-|
| | |вого операционного дня, с тем,|
| | |чтобы проводки были оформлены ис-|
| | |текшим днем. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | По п.6.1. положения Банка Рос-| Предложения не поддерживаются,|
| |сии от 30.03.96 N 37: |так как: |
| | - исключить слова об утвержде-| - результаты проверки (Справ-|
| |нии справки (акта) о проверке|ка-акт) должны быть утверждены|
| |правильности составления Расчета|соответствующим руководителем,|
| |и ограничиться рассмотрением|после чего могут быть определены|
| |справки (акта) и принятием мер,|меры по результатам проверки; |
| |как предусмотрено п.22 инструкции| |
| |Банка России от 22.02.96 N 34; | |
| | | |
| | - конкретизировать, при выявле-| - любые нарушения, выявленные|
| |нии каких нарушений результаты|проверкой, подлежат оформлению|
| |проверки оформляются актом (нап-|актом. |
| |ример, в случае, если установлены| Если нет никаких нарушений сос-|
| |нарушения, приведшие к недовзносу|тавляется справка. |
| |либо перевзносу в обязательные| |
| |резервы). | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Ускорить решение вопроса о по-| В настоящее время в целях раз-|
| |рядке помещения инкассовых пору-|решения проблемы оплаты инкассо-|
| |чений на взыскание штрафов за на-|вых поручений на взыскание с кре-|
| |рушение порядка резервирования в|дитной организации штрафа за на-|
| |картотеку неоплаченных расчетных|рушение порядка резервирования|
| |документов. |Банк России работает над проектом|
| | |нормативного документа, в котором|
| | |предполагается изложить порядок|
| | |списания средств без распоряжения|
| | |кредитной организации с ее кор-|
| | |респондентского счета при недос-|
| | |таточности средств для удовлетво-|
| | |рения всех предъявленных к нему|
| | |требований во всех случаях, кроме|
| | |взыскания, платежей в бюджет и|
| | |внебюджетные фонды и по исполни-|
| | |тельным документам. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Рассмотреть вопрос о прекраще-| Предложение не может быть при-|
| |нии начисления штрафов кредитным|нято. После направления в Банк|
| |организациям, отнесенным к 3-4|России территориальным учреждени-|
| |группам проблемности, за наруше-|ем Банка России документов на от-|
| |ние ими порядка обязательного ре-|зыв у кредитной организации ли-|
| |зервирования, а также при направ-|цензии на совершение банковских|
| |лении по ним материалов в Банк|операций деятельность этой кре-|
| |России на отзыв лицензии. |дитной организации не прекращает-|
| | |ся, в соответствии со статьей 25|
| | |Федерального закона "О банках и|
| | |банковской деятельности" она обя-|
| | |зана выполнять нормативы обяза-|
| | |тельных резервов и несет ответс-|
| | |твенность за соблюдение порядка|
| | |депонирования обязательных резер-|
| | |вов, определяемого Банком России,|
| | |а также за полноту и своевремен-|
| | |ность депонирования указанных|
| | |средств в Банке России. |
| | | Взыскание штрафов за нарушение|
| | |порядка обязательного резервиро-|
| | |вания является одной из основных|
| | |мер воздействия, применяемых к|
| | |кредитной организации в случае|
| | |неисполнения ею обязательных ре-|
| | |зервов, и не зависит от общего|
| | |финансового состояния кредитной|
| | |организации. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать порядок списания| Списание указанных сумм штрафов|
| |сумм начисленных неполученных|с внебалансового счета N 91009 у|
| |штрафов за недовзнос в обязатель-|кредитных организаций с отозван-|
| |ные резервы (учитываемых на вне-|ной лицензией на совершение бан-|
| |балансовом счете N 91009 "Начис-|ковских операций, по которым за-|
| |ленные, неполученные штрафы за|вершены ликвидационные процедуры|
| |недовзнос в обязательные резер-|и в Книгу государственной регист-|
| |вы") после окончания работы лик-|рации внесена запись об их ликви-|
| |видационной комиссии кредитной|дации, производится территориаль-|
| |организации и внесения записи о|ным учреждением (расчетно-кассо-|
| |ее ликвидации в Книгу государс-|вым центром) Банка России самос-|
| |твенной регистрации кредитных ор-|тоятельно без обращения в Банк|
| |ганизаций. Разрешить производить|России. |
| |списание указанной задолженности| При этом на сумму начисленного|
| |территориальному учреждению Банка|неполученного штрафа делается|
| |России без обращения в Банк Рос-|следующая бухгалтерская проводка:|
| |сии. | Д-т 99999 |
| | | К-т 91009 (отдельный лицевой|
| | |счет). |
| | | В перерабатываемом положении|
| | |Банка России от 30.03.96 N 37 бу-|
| | |дет дана соответствующая редакция|
| | |указанного порядка списания. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | При отнесении банка к 4 группе| В соответствии с п.7.1. положе-|
| |проблемности и при направлении|ния Банка России от 30.03.96 N 37|
| |территориальным учреждением Банка|деятельность кредитной организа-|
| |России документов на отзыв лицен-|ции, по которой направлены доку-|
| |зии целесообразно не возвращать|менты на отзыв лицензии на совер-|
| |на корреспондентский счет такого|шение банковских операций, не|
| |банка сумму перевзноса по резуль-|прекращается, в связи с чем регу-|
| |татам регулирования размера обя-|лирование обязательных резервов и|
| |зательных резервов до начала ра-|доперечисление или возврат обяза-|
| |боты ликвидационной комиссии. |тельных резервов производится в|
| | |общеустановленном порядке, т.е.|
| | |излишне перечисленные суммы обя-|
| | |зательных резервов территориаль-|
| | |ное учреждение (расчетно-кассовый|
| | |центр) Банка России обязано возв-|
| | |ращать на корреспондентский счет|
| | |кредитной организации не позднее|
| | |двух рабочих дней после установ-|
| | |ленного срока представления Рас-|
| | |чета регулирования размера обяза-|
| | |тельных резервов. |
| | | Невыполнение территориальным|
| | |учреждением Банка России указан-|
| | |ного положения может привести к|
| | |возникновению конфликтной ситуа-|
| | |ции, а также предъявлению претен-|
| | |зий к Банку России со стороны|
| | |кредиторов указанных банков. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Распространяется ли порядок пе-| Банк России контролирует выпол-|
| |речисления обязательных резервов|нение обязательных резервов по|
| |с корреспондентского счета кре-|кредитной организации в целом,|
| |дитной организации на счет обяза-|включая филиалы, находящиеся на|
| |тельных резервов, открытый в под-|территории России. В связи с|
| |разделении Банка России, в части|этим, порядок взыскания обяза-|
| |перечисления суммы недовзноса в|тельных резервов с корреспондент-|
| |обязательные резервы до осущест-|ского счета головной кредитной|
| |вления иных платежей при расчетах|организации до осуществления иных|
| |по обязательным резервам между|платежей действует только в слу-|
| |головным офисом и филиалами кре-|чаях выставления инкассового по-|
| |дитной организации. В том случае,|ручения территориальным учрежде-|
| |если этот порядок на них не расп-|нием Банка России. |
| |ространяется, просим разъяснить| Расчеты головного офиса с фили-|
| |порядок перечисления головным|алами по обязательным резервам|
| |офисом кредитной организации фи-|являются внутрибанковскими денеж-|
| |лиалу средств, излишне внесенных|ными расчетами. |
| |в обязательные резервы, при от-| Порядок взаимных расчетов по|
| |сутствии средств на корреспон-|перечислению средств в обязатель-|
| |дентском счете, какие бухгалтерс-|ные резервы между головным офисом|
| |кие проводки должны быть сделаны.|кредитной организации и ее филиа-|
| | |лами в том случае, если на балан-|
| | |се у филиала кредитной организа-|
| | |ции не открыты счета обязательных|
| | |резервов NN 30202, 30304, опреде-|
| | |ляется самой кредитной организа-|
| | |цией и может осуществляться по|
| | |маршруту платежа, самостоятельно|
| | |установленному кредитной органи-|
| | |зацией во внутренних правилах, с|
| | |соблюдением требований, изложен-|
| | |ных в разделе II "Особенности|
| | |проведения расчетных операций фи-|
| | |лиалами кредитных организаций на|
| | |территории Российской Федерации"|
| | |положения Банка России от|
| | |25.11.97 N 5-П "О проведении без-|
| | |наличных расчетов кредитными ор-|
| | |ганизациями в Российской Федера-|
| | |ции" (с учетом изменений и допол-|
| | |нений). |
| | | При этом следует иметь в виду,|
| | |что расчеты между головным офисом|
| | |кредитной организации и ее филиа-|
| | |лами по обязательным резервам|
| | |должны осуществляться либо через|
| | |их корреспондентский счет/коррес-|
| | |пондентские субсчета, либо через|
| | |счета межфилиальных расчетов. Од-|
| | |новременное использование коррес-|
| | |пондентского счета/корреспондент-|
| | |ских субсчетов и счетов межфили-|
| | |альных расчетов не допускается.|
| | |При проведении расчетов между го-|
| | |ловным офисом кредитной организа-|
| | |ции и ее филиалами по обязатель-|
| | |ным резервам через их корреспон-|
| | |дентский счет/корреспондентские|
| | |субсчета (либо счета межфилиаль-|
| | |ных расчетов соответственно) в|
| | |качестве корреспондирующих счетов|
| | |следует использовать пассивный|
| | |балансовый счет N 60322 "Расчеты|
| | |с прочими кредиторами" или актив-|
| | |ный балансовый счет N 60323 "Рас-|
| | |четы с прочими дебиторами". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В соответствии с п.6.2.3. поло-| Порядок начисления штрафа за|
| |жения Банка России от 30.03.96 N|нарушение порядка резервирования|
| |37 начисление штрафа за нарушение|на входящие остатки недовзноса в|
| |порядка резервирования произво-|обязательные резервы, учитываемые|
| |дится на входящие остатки недовз-|на внебалансовых счетах NN 91001,|
| |носа в обязательные резервы, учи-|91002, начиная с третьего рабоче-|
| |тываемые на внебалансовых счетах|го дня после установленного срока|
| |NN 91001, 91002, начиная с треть-|представления Расчета (п.6.2.3.|
| |его рабочего дня после установ-|положения Банка России от|
| |ленного срока представления Рас-|30.03.96 N 37), относится к бан-|
| |чета. Относится ли это к банкам,|кам, имеющим недовзнос в обяза-|
| |имеющим недовзнос как по резуль-|тельные резервы как по результа-|
| |татам предыдущего, так и по ре-|там предыдущего, так и по резуль-|
| |зультатам очередного регулирова-|татам очередного регулирования,|
| |ния. |т.е. "переходящий" недовзнос. |
| | Например: Расчет регулирования| В данном примере: если Расчет|
| |на 1 января 1999 года кредитной|на 1 января 1999 года представлен|
| |организацией представлен 25 янва-|в установленный срок - 25 января,|
| |ря 1999 года. Расчетно-кассовым|а регулирование произведено 26|
| |центром фактическое регулирование|января и недовзнос в сумме, выяв-|
| |произведено 26 января 1999 года.|ленной при последнем регулирова-|
| |По состоянию на 25 января у дан-|нии, не перечислен кредитной ор-|
| |ной кредитной организации имелся|ганизацией в течение двух рабочих|
| |непогашенный недовзнос по резуль-|дней, т.е. 26 и 27 января, терри-|
| |татам предыдущего регулирования.|ториальное учреждение (расчет-|
| |По результатам очередного регули-|но-кассовый центр) Банка России|
| |рования вновь выявлен недовзнос.|28 января предъявляет ко взыска-|
| |Имеет ли право расчетно-кассовый|нию с корреспондентского счета|
| |центр взыскивать в бесспорном по-|кредитной организации (до прове-|
| |рядке установленный недовзнос 27|дения иных операций) сумму нового|
| |января с корреспондентского счета|недовзноса в обязательные резервы|
| |кредитной организации. |и с этого числа начисляет штраф|
| | |на очередной недовзнос. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предусмотреть конкретные разме-| Несвоевременное представление|
| |ры штрафных санкций за несвоевре-|расчетов является нарушением кре-|
| |менное представление расчетов ре-|дитной организацией нормативных|
| |гулирования в случае перевзноса|актов Банка России. В этом случае|
| |средств в обязательные резервы,|территориальное учреждение Банка|
| |систематическое допущение ошибок|России вправе применить меры воз-|
| |при составлении расчетов|действия в соответствии со стать-|
| |(п.6.2.5. абзац 4 положения Банка|ей 75 Федерального закона "О|
| |России от 30.03.96 N 37). |Центральном банке Российской Фе-|
| | |дерации (Банке России)", которая|
| | |предусматривает конкретные разме-|
| | |ры штрафов. |
| | | В случае, если при несвоевре-|
| | |менном представлении расчета ре-|
| | |гулирования размера обязательных|
| | |резервов устанавливается перевз-|
| | |нос обязательных резервов, кре-|
| | |дитная организация "сама себя на-|
| | |казывает". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | При установлении в ходе провер-| Пункт 6.2.7. положения Банка|
| |ки на месте факта недовзноса в|России от 30.03.96 N 37 предус-|
| |обязательные резервы по результа-|матривает обязательное представ-|
| |там регулирования на последнюю|ление кредитной организацией исп-|
| |отчетную дату в соответствии с|равленного Расчета (по форме при-|
| |п.6.2.7. положения Банка России|ложения 1 к положению Банка Рос-|
| |от 30.03.96 N 37 кредитная орга-|сии от 30.03.96 N 37), при этом|
| |низация должна представить в тер-|исправления в него вносятся на|
| |риториальное учреждение Банка|основании утвержденного акта о|
| |России исправленный Расчет (по|проверке. Представление других|
| |форме приложения 1) в 2-х экземп-|документов, в т.ч. и приложений|
| |лярах, а также другие необходимые|2, 2/3, 2/4, 2/5 осуществляется|
| |документы (т.е. приложения 2,|при необходимости. |
| |2/3, 2/4, 2/5). По нашему мнению,| |
| |в случае, если недовзнос вызван| |
| |ошибками (нарушениями) в бухгал-| |
| |терском учете кредитной организа-| |
| |ции, целесообразно было бы огра-| |
| |ничиться представлением кредитной| |
| |организацией только исправленного| |
| |Расчета. Это обусловлено тем, что| |
| |приложения 2, 2/4, 2/5 заполняют-| |
| |ся на основании данных ежедневных| |
| |балансов кредитной организации,| |
| |и, если имело место использование| |
| |балансовых счетов не по назначе-| |
| |нию, наличие расхождений между| |
| |данными расчета по форме приложе-| |
| |ния 1 и данными учета банка (при-| |
| |ложения 2, 2/3, 2/4, 2/5) должно| |
| |иметь место. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Дополнить п.6.2.8. положения| Предложение не поддерживается,|
| |Банка России от 30.03.96 N 37|поскольку исправления в Расчет|
| |следующим абзацем: |вносятся кредитной организацией|
| | "При согласии с суммой установ-|на основании утвержденного акта|
| |ленного недовзноса (акт о провер-|проверки. |
| |ке подписан обеими сторонами,| |
| |кредитной организацией представ-| |
| |лен исправленный Расчет) кредит-| |
| |ная организация вправе перечис-| |
| |лить сумму недовзноса в обяза-| |
| |тельные резервы до утверждения| |
| |акта о проверке". | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предоставить право проведения| Для финансово-устойчивых бан-|
| |внеочередного регулирования раз-|ков, выполняющих установленные|
| |мера обязательных резервов наряду|Банком России критерии, предус-|
| |с банками, по которым направлено|мотрена возможность внутримесяч-|
| |предписание об ограничении круга|ного снижения норматива обяза-|
| |выполняемых операций, финансово-|тельных резервов (глава 4 положе-|
| |устойчивым банкам в случае сниже-|ния Банка России от 30.03.96 N|
| |ния величины привлеченных средств|37). |
| |в результате массового изъятия их| Вопрос о расширении права внео-|
| |клиентами вкладов и депозитов|чередного регулирования обяза-|
| |(п.7.2. положения Банка России от|тельных резервов будет дополни-|
| |30.03.96 N 37). |тельно рассмотрен в процессе пе-|
| | |реиздания положений Банка России|
| | |от 30.03.96 N 37 и от 4.11.96 N|
| | |51. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В целях выполнения обязательных| Предложение не поддерживается.|
| |резервных требований в установ-|Такое право кредитным организаци-|
| |ленные сроки предоставить право|ям предоставлено в случае наложе-|
| |кредитным организациям произво-|ния ареста на корреспондентский|
| |дить перечисление средств в обя-|счет в расчетно-кассовом центре|
| |зательные резервы и штрафов за|Банка России (п.7.4. положения|
| |нарушение порядка депонирования с|Банка России от 30.03.96 N 37).|
| |корреспондентских счетов, откры-|Однако кредитные организации|
| |тых в других кредитных организа-|практически этим правом не поль-|
| |циях, при отсутствии средств на|зуются. По собственной инициативе|
| |корреспондентском счете, открытом|кредитная организация при отсутс-|
| |в расчетно-кассовом центре. |твии средств на корреспондентском|
| | |счете, открытом в расчетно-кассо-|
| | |вом центре Банка России, имеет|
| | |возможность перечислить на этот|
| | |счет необходимую сумму средств с|
| | |корреспондентского счета, откры-|
| | |того в другой кредитной организа-|
| | |ции, за счет которых до осущест-|
| | |вления иных платежей может быть|
| | |произведено перечисление/взыска-|
| | |ние недовзноса средств в обяза-|
| | |тельные резервы. |
| | | При переиздании положения Банка|
| | |России от 30.03.96 N 37 (с учетом|
| | |изменений и дополнений) предпола-|
| | |гается внести изменение в п.7.4|
| | |положения, в соответствии с кото-|
| | |рым взыскание недовзноса в обяза-|
| | |тельные резервы может осущест-|
| | |вляться Банком России также с|
| | |корреспондентских субсчетов фили-|
| | |алов кредитной организации. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Отменить проставление нулевых| В соответствии с п.1.3 Правил|
| |остатков в приложениях 2 и 2/3 к|ведения бухгалтерского учета в|
| |положению Банка России от|кредитных организациях, располо-|
| |30.03.96 N 37, ограничившись|женных на территории Российской|
| |включением в указанные приложения|Федерации, от 18.06.97 N 61 (с|
| |только тех счетов, по которым|учетом изменений и дополнений)|
| |имеются остатки. |кредитная организация утверждает|
| | |рабочий план счетов бухгалтерско-|
| | |го учета в кредитной организации,|
| | |основанный на утвержденном Банком|
| | |России Плане счетов бухгалтерско-|
| | |го учета в кредитных |
| | |организациях Российской |
| | |Федерации. Все |
| | |балансовые счета, предус- |
| | |мотренные в указанном рабочем|
| | |плане счетов, пассивные остатки|
| | |по которым учитываются в составе|
| | |обязательств кредитной организа-|
| | |ции при расчете обязательных ре-|
| | |зервов, должны включаться в Рас-|
| | |чет (приложения 2, 2/3 к положе-|
| | |нию Банка России от 30.03.96 N|
| | |37) независимо от наличия на них|
| | |нулевых остатков. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Упростить приложение 2/5 к по-| Предложение не поддерживается,|
| |ложению Банка России от 30.03.96|поскольку в случае его принятия|
| |N 37 (с учетом изменений и допол-|приложение не будет полностью|
| |нений, внесенных письмом Банка|расшифровывать остатки по счетам,|
| |России от 25.02.98 N 175-У), иск-|что необходимо для осуществления|
| |лючив из него колонку "Иностран-|дополнительного контроля. |
| |ная валюта (в рублевом эквивален-| |
| |те)", поскольку данные не исполь-| |
| |зуются при составлении расчета| |
| |регулирования. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Внести изменение в п.7.2. ука-| Предложение не поддерживается.|
| |зания Банка России от 24.12.97 N|В пункте 7.2. методических реко-|
| |55-Т (с учетом изменений и допол-|мендаций (от 24.12.97 N 55-Т)|
| |нений), записав, что при проведе-|предусмотрено, что при проведении|
| |нии инспекционной проверки ре-|инспекционной проверки результаты|
| |зультаты проверки правильности|проверки правильности составления|
| |составления Расчета включаются в|Расчета включаются в общий акт.|
| |общий акт. Отдельный акт (справ-|Составление отдельной справки|
| |ка) не оформляется, а делается|(акта) по результатам завершения|
| |выписка из акта инспекционной|проверки правильности составления|
| |проверки, подписанная руководите-|Расчета до окончания инспекцион-|
| |лем проверки. |ной проверки преследует цель ус-|
| | |корения принятия оперативных мер|
| | |по результатам проверки Расчета. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предусмотреть автоматический| Предложение не поддерживается.|
| |ввод в отчет по ф.304 на текущую|Данные отчета ф.N 304 о факти-|
| |дату по банкам с отозванной ли-|чески зарезервированных суммах|
| |цензией данных за предыдущий ме-|должны соответствовать данным|
| |сяц с правом внесения изменений. |бухгалтерского баланса территори-|
| | |ального учреждения Банка России|
| | |об остатках средств на балансовых|
| | |счетах NN 30201 и 30203 на отчет-|
| | |ную дату. Автоматическое перене-|
| | |сение данных может привести к не-|
| | |желательным ошибкам в отчете. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предусмотреть представление| В настоящее время разрабатыва-|
| |данных о произведенных проверках|ется указание Банка России о вне-|
| |(графа 5 ф.304, часть 1) один раз|сении изменений в составление от-|
| |в квартал. |чета по ф.304, в котором предпо-|
| | |лагается изложить порядок запол-|
| | Дать разъяснения по порядку за-|нения сведений о результатах про-|
| |полнения пунктов 2 и 3 приложения|верок и предусмотреть представле-|
| |1 к письму Банка России от|ние сведений о произведенных тер-|
| |19.10.98 N 294-Т. |риториальным учреждением Банка|
| | |России проверках правильности|
| | |составления Расчета регулирования|
| | |размера обязательных резервов|
| | |один раз в квартал. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Ежеквартально информировать| Банк России ежеквартально обоб-|
| |территориальные учреждения Банка|щает материалы территориальных|
| |России об итогах проверок пра-|учреждений Банка России о резуль-|
| |вильности составления Расчета ре-|татах проведенных ими проверок|
| |гулирования размера обязательных|правильности составления кредит-|
| |резервов с указанием наиболее ти-|ными организациями Расчета регу-|
| |пичных нарушений, а также разъяс-|лирования размера обязательных|
| |нений по порядку отражения опера-|резервов. При необходимости ре-|
| |ций в бухгалтерском учете банков,|зультаты обобщения направляются в|
| |если отсутствуют четкие указания|адрес территориальных учреждений|
| |Банка России по отражению таких|Банка России. |
| |операций в Правилах ведения бух-| При возникновении затруднений в|
| |галтерского учета в кредитных ор-|оценке правильности отражения в|
| |ганизациях, расположенных на тер-|бухгалтерском учете кредитной ор-|
| |ритории Российской Федерации от|ганизацией тех или иных операций|
| |18.06.97 N 61. |территориальное учреждение Банка|
| | |России может решать вопрос в ин-|
| | |дивидуальном порядке, направив|
| | |запрос в соответствующий департа-|
| | |мент Банка России. |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 1.3. Депозитные операции |
|-----------------------------------------------------------------------|
| | Учитывая обращения в территори-| Предложение не поддерживается.|
| |альное учреждение Банка России|В связи с тем, что филиал банка|
| |региональных филиалов иногородних|не является юридическим лицом,|
| |банков, просим рассмотреть воз-|Банк России не проводит с ним де-|
| |можность их участия в проводимых|позитные операции. Указанные опе-|
| |Банком России депозитных операци-|рации могут осуществляться только|
| |ях на уровне территориального уч-|в соответствии с положением Банка|
| |реждения Банка России. |России от 13.01.99 N 67-П "О по-|
| | |рядке проведения Центральным бан-|
| | |ком Российской Федерации депозит-|
| | |ных операций с банками-резидента-|
| | |ми в валюте Российской Федерации"|
| | |(с учетом изменений и дополне-|
| | |ний). |
ГАРАНТ:
Указанием Банка России от 2 июня 2003 г. N 1287-У Положение Банка России от 13 января 1999 г. N 67-П признано утратившим силу с 1 июля 2003 г.
О проведении Банком России депозитных операций с кредитными организациями см. также Положение Банка России от 9 августа 2013 г. N 404-П
О порядке проведения Банка России депозитных операций с кредитными организациями в валюте РФ см. также Положение Банка России от 5 ноября 2002 г. N 203-П
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | На региональном уровне инстру-| В настоящее время Банк России|
| |ментарий Банка России по регули-|проводит депозитные операции|
| |рованию ликвидности банков прак-|только по системе "Рейтерс-ди-|
| |тически отсутствует. Депозитные|линг" с банками, заключившими со-|
| |операции, проводимые Банком Рос-|ответствующее Генеральное согла-|
| |сии с использованием системы|шение. Проведение других видов|
| |"Рейтерс-дилинг", большинству|депозитных операций, предусмот-|
| |банков недоступны (отсутствуют|ренных положением Банка России от|
| |филиалы, открытые в Московской|13.01.99 N 67-П "О порядке прове-|
| |области). |дения Центральным банком Российс-|
| | |кой Федерации депозитных операций|
| | Привлекать к участию в депозит-|с банками-резидентами в валюте|
| |ных операциях, проводимых Банком|Российской Федерации" (с учетом|
| |России, региональные банки. |изменений и дополнений), Банк|
| | |России в настоящее время не счи-|
| | |тает целесообразным. |
| | | В соответствии с положением|
| | |Банка России от 13.01.99 N 67-П|
| | |"О порядке проведения Центральным|
| | |банком Российской Федерации депо-|
| | |зитных операций с банками-рези-|
| | |дентами в валюте Российской Феде-|
| | |рации" (с учетом изменений и до-|
| | |полнений) в указанных операциях|
| | |могут принимать участие регио-|
| | |нальные банки, располагающие сис-|
| | |темой "Рейтерс-дилинг", имеющие|
| | |филиал в Московском регионе, а|
| | |также выполняющие соответствующие|
| | |требования Банка России. |
| | | Совет директоров Банка России в|
| | |настоящее время не планирует|
| | |распространять депозитные опера-|
| | |ции на регионы Российской Федера-|
| | |ции. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В целях расширения круга участ-| Все расчеты по заключенным де-|
| |ников депозитных операций Банка|позитным сделкам осуществляются в|
| |России предлагаем рассмотреть|ОПЕРУ-1 при Банке России, где и|
| |возможность размещения региональ-|предусмотрено открытие счетов по|
| |ными банками, не имеющими филиа-|учету депозитов банков по этому|
| |лов в Московском регионе, свобод-|виду депозитных операций. Банк|
| |ных денежных средств в депозиты|России не заинтересован в расши-|
| |Банка России с использованием|рении круга участников депозитных|
| |системы "Рейтерс-дилинг" через|операций, поскольку целью указан-|
| |корреспондентские счета банков,|ных операций является не предос-|
| |открытых в территориальном управ-|тавление банкам возможности полу-|
| |лении. |чения прибыли от размещения в|
| | |Банке России временно свободных|
| | |денежных средств, а изъятие из-|
| | |лишней ликвидности банковской|
| | |системы и, как следствие, сниже-|
| | |ние давления на валютный рынок. |
| | | Временно свободные денежные|
| | |средства банков должны направ-|
| | |ляться в реальный сектор экономи-|
| | |ки. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Учитывая, что Генеральные сог-| Предложение о предоставлении|
| |лашения о проведении депозитных|территориальным учреждениям Банка|
| |операций с банками, имеющими фи-|России информации о фактах неис-|
| |лиалы в Московском регионе, зак-|полнения банками, заключившими|
| |лючаются территориальными учреж-|Генеральное соглашение с соот-|
| |дениями Банка России, считаем не-|ветствующим территориальным уч-|
| |обходимым предусмотреть информи-|реждением Банка России, обяза-|
| |рование Банком России территори-|тельств по депозитным сделкам и о|
| |альных управлений о фактах неис-|взысканных Банком России штрафах|
| |полнения банками обязательств по|за неисполнение указанных обяза-|
| |Генеральному соглашению и о при-|тельств предполагается учесть в|
| |нятых в связи с этим санкциях. |подготавливаемом в настоящее вре-|
| | |мя проекте инструкции Банка Рос-|
| | |сии "О порядке взаимодействия уч-|
| | |реждений и подразделений Банка|
| | |России при проведении Банком Рос-|
| | |сии депозитных операций с банка-|
| | |ми-резидентами в валюте Российс-|
| | |кой Федерации". |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 2. Бухгалтерский учет и отчетность |
|-----------------------------------------------------------------------|
| | Разъяснить понятие кассового| В соответствии с п.1.12.4. час-|
| |метода отражения доходов и расхо-|ти 1 "Общей части" Правил ведения|
| |дов кредитной организации. |бухгалтерского учета в кредитных|
| | |организациях, расположенных на|
| | |территории Российской Федерации,|
| | |от 18.06.97 N 61 принцип отраже-|
| | |ния доходов и расходов по кассо-|
| | |вому методу означает, что доходы|
| | |и расходы относятся на счета по|
| | |их учету после фактического полу-|
| | |чения доходов и совершения расхо-|
| | |дов. Понятие "Кассовый метод" в|
| | |бухгалтерском учете операций по|
| | |отнесению сумм начисленных про-|
| | |центов изложен в п.3.8.1. положе-|
| | |ния Банка России от 26.06.98 N|
| | |39-П "О порядке начисления про-|
| | |центов по операциям, связанным с|
| | |привлечением и размещением денеж-|
| | |ных средств банками, и отражения|
| | |указанных операций по счетам бух-|
| | |галтерского учета". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предлагаем характеристику сче-| Правила ведения бухгалтерского|
| |тов N 60322 "Прочие кредиторы" и|учета в кредитных организациях,|
| |N 60323 "Прочие дебиторы" (часть|расположенных на территории Рос-|
| |II Правил ведения бухгалтерского|сийской Федерации, от 18.06.97 N|
| |учета в кредитных организациях,|61 (с учетом дополнений и измене-|
| |расположенных на территории Рос-|ний) четко определяют назначение|
| |сийской Федерации, от 18.06.97 N|счетов по расчетам с дебиторами и|
| |61) дополнить тем, что данные|кредиторами. Балансовый счет N|
| |счета предназначены для учета де-|603 "Расчеты с дебиторами и кре-|
| |биторской и кредиторской задол-|диторами" используется только для|
| |женности по расчетам, имеющим|расчетов по хозяйственным опера-|
| |временный и случайный характер. |циям кредитных организаций. При|
| | |этом счет N 60322 "Расчеты с про-|
| | |чими кредиторами" и счет N 60323|
| | |"Расчеты с прочими дебиторами"|
| | |применяются в том случае, когда|
| | |операции по расчетам с кредитора-|
| | |ми или дебиторами нельзя учесть|
| | |на каких-либо других счетах вто-|
| | |рого порядка балансового счета N|
| | |603. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предлагаем дополнить характе-| Обособленное отражение на вне-|
| |ристику балансовых счетов N 604|балансовых счетах использования|
| |"Основные средства банков" и N|источников финансирования, в|
| |607 "Капитальные вложения", так|частности, на счете N 91904, поз-|
| |как учет затрат на капитальные|воляет проанализировать правиль-|
| |вложения, произведенные сверх|ность направления средств на ка-|
| |имеющихся ресурсов, производится|питальные вложения и полноту их|
| |на внебалансовом счете N 91904. |использования. |
| | Можно ли производить ввод в| При отсутствии или недостаточ-|
| |эксплуатацию объектов капитально-|ности у банка средств на счетах|
| |го строительства при отсутствии у|по учету источников финансирова-|
| |банков источников финансирования|ния ввод в эксплуатацию готовых|
| |или их недостаточности. Как пра-|объектов капитального строитель-|
| |вильно учитывать на балансе ука-|ства и отражение их в бухгалтерс-|
| |занное имущество. |ком учете производится в сумме|
| | |фактически произведенных затрат в|
| | |общеустановленном порядке. Пога-|
| | |шение суммы по счету N 91904 про-|
| | |изводится путем отнесения ее на|
| | |счета по учету источников финан-|
| | |сирования при появлении на них|
| | |ресурсов. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Дополнить 4 и 5 разделы (А. Ба-| Введение указанных дополнитель-|
| |лансовые счета) Плана счетов бух-|ных балансовых счетов будет спо-|
| |галтерского учета в кредитных ор-|собствовать лишь загромождению|
| |ганизациях Российской Федерации|синтетического учета излишней де-|
| |балансовыми счетами по учету кре-|тализацией. |
| |дитов, выданных участникам кре-| |
| |дитной организации и инсайдерам,| |
| |и приобретенных кредитной органи-| |
| |зацией ценных бумаг, эмитентами| |
| |которых являются участники, ин-| |
| |сайдеры или контролируемые ими| |
| |хозяйствующие субъекты. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предусмотреть в нормативных ак-| Нормативными актами Банка Рос-|
| |тах Банка России порядок отраже-|сии частичная оплата векселей не|
| |ния в бухгалтерском учете: |предусмотрена. |
| | - операций при частичной оплате| Порядок учета операций по опла-|
| |(погашении) векселей; |те (погашению) векселей, выпущен-|
| | - операций по оплате (погаше-|ных банком, разрабатывается кре-|
| |нию) векселей, выпущенных банком,|дитной организацией самостоятель-|
| |в случае, когда фактическим мес-|но и должен быть отражен в учет-|
| |том платежа является структурное|ной политике кредитной организа-|
| |подразделение банка (либо обрат-|ции. При этом в бухгалтерском|
| |ная ситуация). |учете отражается использование|
| | |счетов по расчетам с филиалами. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Систематизировать нумерацию ба-| Предложение не поддерживается.|
| |лансовых счетов с целью облегче-|Разделение счетов бухгалтерского|
| |ния ориентации в балансах, обо-|учета по видам деятельности, фор-|
| |ротных ведомостях, других учетных|мам собственности и по срокам|
| |документах. |размещения и привлечения средств|
| | Например, кредитам каждого сро-|имело целью формирование деталь-|
| |ка присвоить одинаковые номера. |ной, содержательной и наглядной|
| | |информации о деятельности кредит-|
| | |ной организации, что является од-|
| | |ной из главных задач бухгалтерс-|
| | |кого учета. |
| | | Принятие данного предложения|
| | |приведет к определенным затрудне-|
| | |ниям как у самой кредитной орга-|
| | |низации, так и у других пользова-|
| | |телей бухгалтерской, финансовой и|
| | |статистической отчетностью ввиду|
| | |ее неконкретности и несодержа-|
| | |тельности. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Ввиду того, что План счетов| Предложение не поддерживается.|
| |бухгалтерского учета в кредитных|В Плане счетов бухгалтерского|
| |организациях Российской Федерации|учета в кредитных организациях|
| |не дает исчерпывающей информации|Российской Федерации ссудные и|
| |для комплексного анализа, предус-|расчетные счета достаточно дета-|
| |мотреть в нем следующее: |лизированы и дают исчерпывающую|
| | - разделение ссудных и расчет-|информацию для пользователя. |
| |ных счетов предприятий и органи-| В условиях рыночной экономики|
| |заций по отраслевому признаку; |разделение счетов по отраслевому|
| | - выделение на отдельные ссуд-|признаку считаем нецелесообраз-|
| |ные счета кредитов, относящихся к|ным. |
| |разряду долгосрочных и предназна-| |
| |ченных для целевых программ. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Внести изменения в форму обо-| Предложение не поддерживается.|
| |ротной ведомости с тем, чтобы|Если кредитная организация не|
| |исключить формирование графы|производит операций в иностранной|
| |"Иностранная валюта в рублевом|валюте и драгоценных металлах, то|
| |эквиваленте" для кредитных орга-|она не заполняет и соответствую-|
| |низаций, не производящих операции|щие графы как оборотной ведомости|
| |в инвалюте. |(форма N 101), так и отчета о|
| | |прибылях и убытках (форма N 102).|
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Является ли необходимым отраже-| Балансовый счет N 47418 и вне-|
| |ние по балансовому счету N 47418|балансовые счета N 90903 и N|
| |списанных со счетов клиентов|90904 ведутся и в отношении рас-|
| |средств в иностранной валюте, но|четных документов в иностранной|
| |не проведенных по корреспондент-|валюте. |
| |скому счету из-за недостаточности| |
| |средств, а также включение непро-| |
| |веденных платежей в иностранной| |
| |валюте в отчетность по картотеке| |
| |неоплаченных документов и отраже-| |
| |ние их на внебалансовых счетах N| |
| |90903 и N 90904. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Пункты 5.1 и 5.2. раздела 5 | Предложение не поддерживается.|
| |час- ти II "Характеристика |Указанием Банка России от|
| |счетовФ Правил ведения |11.12.97 N 62-У в дополнение к|
| |бухгалтерского учета в |п.2.1 раздела 2 "Аналитический и|
| |кредитных организациях, |синтетический учет" части III|
| |расположенных на территории Рос-|"Организация работы по ведению|
| |сийской Федерации, от 18.06.97 N|бухгалтерского учета" Правил ве-|
| |61 дополнить условием ведения в|дения бухгалтерского учета в кре-|
| |аналитическом учете лицевых сче-|дитных организациях, расположен-|
| |тов в разрезе договоров по приоб-|ных на территории Российской Фе-|
| |ретению ценных бумаг. |дерации, от 18.06.97 N 61 уста-|
| | |новлено, что допускается ведение|
| | |учета операций по потребности|
| | |банка по отдельным программам с|
| | |отражением на соответствующих|
| | |счетах в балансе итоговыми сумма-|
| | |ми. По усмотрению банка может|
| | |быть установлен порядок ведения|
| | |лицевых счетов в разрезе догово-|
| | |ров по приобретению ценных бумаг|
| | |при условии отражения установлен-|
| | |ного порядка в учетной политике|
| | |банка. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Присвоить счету N 40909 наиме-| Предложение не поддерживается.|
| |нование "Невыплаченные переводы",|Для учета внутрироссийских пере-|
| |а в аналитическом учете разделить|водов в Плане счетов бухгалтерс-|
| |учет внутрироссийских переводов и|кого учета в кредитных организа-|
| |переводов, поступивших из-за гра-|циях Российской Федерации открыт|
| |ницы. |балансовый счет N 40905 "Текущие|
| | |счета уполномоченных и невыпла-|
| | |ченные переводы". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Аналитический учет расчетов с| При необходимости в аналитичес-|
| |бюджетом дополнить не только ви-|ком учете могут вестись лицевые|
| |дами налогов и инспекций, но и|счета по видам налогов, инспек-|
| |платежами прошлых лет и текущего|ций, по платежам прошлых лет и|
| |года. |текущего года при условии отраже-|
| | |ния установленного порядка в|
| | |учетной политике банка. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | По списку парных счетов, по ко-| Предложение не поддерживается.|
| |торым может изменяться сальдо на|Парные счета ведутся в разрезе|
| |противоположное, (приложение 1 к|одного балансового счета второго|
| |Правилам ведения бухгалтерского|порядка. |
| |учета в кредитных организациях,| |
| |расположенных на территории Рос-| |
| |сийской Федерации, от 18.06.97 N| |
| |61 /с учетом дополнений и измене-| |
| |ний/) предлагаем дать пассивным| |
| |счетам четные номера, активным -| |
| |нечетные. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Ввести новый балансовый счет| Предложение не поддерживается.|
| |для учета не исполненных в срок|Рекомендуем вести отдельный вне-|
| |обязательств по оплате собствен-|системный учет не исполненных в|
| |ных векселей, учитываемых на ба-|срок обязательств по оплате собс-|
| |лансовом счете N 523 "Выпущенные|твенных векселей. |
| |векселя и банковские акцепты". | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Правомерен ли учет судебных из-| Фактически уплаченные банком|
| |держек банка до вынесения решения|судебные издержки вне зависимости|
| |суда на балансовом счете N 60323|от решения суда в соответствии с|
| |"Расчеты с прочими дебиторами"|приложением 8 к Правилам ведения|
| |или их необходимо сразу же после|бухгалтерского учета в кредитных|
| |уплаты отнести на расходы. |организациях, расположенных на|
| | |территории Российской Федерации,|
| | |от 18.06.97 N 61 (с учетом допол-|
| | |нений и изменений) учитываются на|
| | |отдельном лицевом счете на балан-|
| | |совом счете второго порядка N|
| | |70209 "Другие расходы" по символу|
| | |29420 "Судебные издержки и расхо-|
| | |ды по арбитражным делам, связан-|
| | |ным с деятельностью банка". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | При наличии в банке заявления о| Банк не вправе без согласия|
| |расторжении договора банковского|вкладчика перечислить средства с|
| |вклада и отсутствии средств для|его счета на другой счет. Учет|
| |его выплаты, следует ли сумму|невыплаченных сумм вкладов из-за|
| |вклада переносить на счет N|отсутствия у банка средств на од-|
| |47418, каким образом начисляются|ном балансовом счете приведет к|
| |в этом случае проценты. |обезличиванию средств вкладчиков|
| | |и не соответствует нормам граж-|
| | |данского законодательства. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Должны ли банки отражать на| Поскольку земля относится к ос-|
| |внебалансовом счете N 91504 арен-|новным средствам, стоимость арен-|
| |дуемые земельные участки (напри-|дуемых участков земли следует от-|
| |мер, под установку пунктов обмена|ражать на счете N 91503 "Арендо-|
| |валюты), какими нормативными ак-|ванные основные средства" в оцен-|
| |тами должны руководствоваться|ке, согласованной арендатором и|
| |банки при определении стоимости|арендодателем и указанной в дого-|
| |данного земельного участка. |воре. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Просим разъяснить правомерность| Поскольку эта операция произво-|
| |передачи на баланс головного офи-|дится внутри одного юридического|
| |са кредитной организации фонда|лица, порядок совершения ее дол-|
| |переоценки, сформированного фили-|жен быть предусмотрен в учетной|
| |алом (балансовый счет N 10601),|политике кредитной организации. |
| |при наличии в балансе филиала пе-| |
| |реоцененного имущества. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разъясните порядок заполнения| При составлении отчета по форме|
| |формы 102, в частности, графы 4|102 в графе 5 "Суммы в рублях от|
| |"Суммы в рублях от операций в|операций в иностранной валюте и|
| |рублях" и графы 5 "Суммы в рублях|драгоценных металлах" проставля-|
| |от операций в инвалюте и драго-|ются суммы полученных (уплачен-|
| |ценных металлах". |ных) доходов (расходов) от прове-|
| | |дения иностранных операций в|
| | |иностранной валюте, пересчитанные|
| | |в рубли по курсу Банка России,|
| | |действовавшему на дату их поступ-|
| | |ления, и в драгметаллах. Доходы|
| | |(расходы) от проведения иностран-|
| | |ных операций, полученные (упла-|
| | |ченные) в валюте Российской Феде-|
| | |рации (в рублях) должны быть от-|
| | |ражены в графе 4 "Суммы в рублях|
| | |от операций в рублях". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Необходимы указания Банка Рос-| В соответствии с кассовым мето-|
| |сии о порядке уплаты налога, свя-|дом отражения доходов и расходов |
| |занного с покупкой банками инва-|кредитных организаций отражение|
| |люты (этот налог относить на счет|расходов по счетам бухгалтерского|
| |N 705 или N 702). |учета производится непосредствен-|
| | |но после фактического их соверше-|
| | |ния. Поэтому расходы по покупке|
| | |инвалюты относятся на счет N 702|
| | |"Расходы". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать и довести до кре-| Указанные вопросы кредитная ор-|
| |дитных организаций и территори-|ганизация разрабатывает самостоя-|
| |альных учреждений Банка России|тельно и отражает в своей учетной|
| |порядок составления сводного ба-|политике. |
| |ланса кредитной организации (с| |
| |учетом деятельности филиалов). | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Определить возможность отраже-| Счета в иностранной валюте отк-|
| |ния доходов и расходов будущих|рываются на всех счетах где могут|
| |периодов в иностранной валюте при|в установленном порядке учиты-|
| |начислении процентов по привле-|ваться операции в иностранной ва-|
| |ченным и размещенным ресурсам в|люте. Каждая кредитная организа-|
| |иностранной валюте. |ция, осуществляющая операции в|
| | |иностранной валюте, должна руко-|
| | |водствоваться правилами соверше-|
| | |ния расчетов в рублях. При этом|
| | |необходимо разработать собствен-|
| | |ный порядок совершения операций в|
| | |иностранной валюте, руководству-|
| | |ясь международными правилами и|
| | |обычаями, с учетом особенностей|
| | |договорных отношений. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предусмотреть ежеквартальное| Порядок закрытия счетов N 30222|
| |закрытие счетов NN 30222 и 30223.|и N 30223 изложен в их характе-|
| | |ристике (Правила ведения бухгал-|
| | |терского учета в кредитных орга-|
| | |низациях, расположенных на терри-|
| | |тории Российской Федерации, от|
| | |18.06.97 N 61 /с учетом дополне-|
| | |ний и изменений/) и изменять его|
| | |нет оснований. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Установить представление "Отче-| Предложение не поддерживается.|
| |та о прибылях и убытках" (форма|При составлении отчетности необ-|
| |102) только по тем символам, ко-|ходимо соблюдать требование о|
| |торые открыты кредитной организа-|полноте заполнения данных и их|
| |цией. |достоверности. Проставление дан-|
| | |ных по всем предусмотренным в|
| | |форме показателям обеспечивает|
| | |единый, общий для всех кредитных|
| | |организаций порядок представления|
| | |отчетности, а также сопостави-|
| | |мость отчетных данных с показате-|
| | |лями отчетного периода. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | На каких символах доходов и| Вопросы, определяющие порядок|
| |расходов "Отчета о прибылях и|перераспределения доходов между|
| |убытках" (ф.102) следует отражать|головным банком и его филиалами,|
| |плату за кредитные ресурсы, взи-|в т.ч. порядок учета начисленных|
| |маемую (уплачиваемую) по расчетам|и уплаченных процентов по кредит-|
| |с филиалами. |ным ресурсам, перераспределяемым|
| | |на платной основе, определяются|
| | |кредитной организацией самостоя-|
| | |тельно и включаются в разработан-|
| | |ную ею учетную политику. При этом|
| | |следует учитывать, что головной|
| | |банк и филиал это одно юридичес-|
| | |кое лицо. Банк России не регла-|
| | |ментирует взаимоотношения внутри|
| | |кредитной организации и поэтому|
| | |не может в указанных случаях да-|
| | |вать конкретные указания об отра-|
| | |жении данных по символам "Отчета|
| | |о прибылях и убытках". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Издать нормативный акт Банка| Порядок использования счетов NN|
| |России о порядке использования|30323, 47416 и 47422 определен|
| |банками транзитных счетов и "сумм|характеристикой указанных счетов,|
| |до выяснения" (счета NN 30223,|приведенной в Правилах ведения|
| |47416, 47422). |бухгалтерского учета в кредитных|
| | |организациях, расположенных на|
| | |территории Российской Федерации,|
| | |от 18.06.97 N 61 (с учетом изме-|
| | |нений и дополнений). |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 3. Платежная система |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 3.1. Методология и организация расчетов |
|-----------------------------------------------------------------------|
| | Рассмотреть вопрос об изменении| Предложение не поддерживается. |
| |порядка, при котором клиенты| В соответствии с Гражданским|
| |вправе открывать необходимое им|кодексом Российской Федерации|
| |количество счетов в любой валюте |(статья 1) в качестве обязатель-|
| |в банках. |ной предпосылки правового положе-|
| | |ния лиц, участвующих в имущест-|
| | |венных и связанных с ними неиму-|
| | |щественных отношениях, признается|
| | |юридическая независимость каждого|
| | |из них. |
| | | Товары, услуги и финансовые|
| | |средства свободно перемещаются по|
| | |всей территории Российской Феде-|
| | |рации. Ограничения могут вводить-|
| | |ся в соответствии с федеральным|
| | |законом. |
| | | В этой связи нет юридических|
| | |оснований для изменения действую-|
| | |щих норм и ограничений открытия|
| | |хозяйствующим субъектам счетов в|
| | |банках. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Решить вопрос единого порядка| Очередность платежей регулиру-|
| |очередности платежей из картотеки|ется Гражданским кодексом Рос-|
| |неоплаченных в срок расчетных до-|сийской Федерации. |
| |кументов. | Конституционным судом Российс-|
| | |кой Федерации в декабре 1997 года|
| | |было вынесено решение о признании|
| | |не соответствующим Конституции|
| | |Российской Федерации некоторых|
| | |положений статьи 855 ГК РФ и ре-|
| | |комендовано изменить законода-|
| | |тельство. |
| | | После принятия законов будут|
| | |внесены изменения и дополнения в|
| | |соответствующие нормативные акты|
| | |Банка России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Внести на рассмотрение Прави-| Предложение не может быть реа-|
| |тельства Российской Федерации|лизовано. Бартерные сделки и про-|
| |вопрос о запрете проведения бар-|ведение взаимозачетов являются|
| |терных сделок и взаимозачетов|выражением действия по исполнению|
| |между хозяйствующими субъектами и|обязательств одного лица (должни-|
| |предусмотреть меру ответственнос-|ка) в пользу другого лица (креди-|
| |ти за их применение. |тора). Они регулируются законода-|
| | |тельством (главы 21 и 22 Граж-|
| | |данского кодекса Российской Феде-|
| | |рации) и предусматриваются дого-|
| | |вором сторон. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать методику определе-| Предложение не может быть реа-|
| |ния степени риска в платежной|лизовано. Риски в платежной сис-|
| |системе с использованием экономи-|теме являются следствием рисков,|
| |ческих нормативов, регулирующих|возникающих в других сферах бан-|
| |деятельность кредитной организа-|ковской деятельности, которые мо-|
| |ции. |гут быть разными: риски ликвид-|
| | |ности, кредитные, технические,|
| | |информационные и системные риски,|
| | |каждый из которых имеет свои при-|
| | |чины возникновения и методы пре-|
| | |дотвращения. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать методику расчета| Работа проводится. Рассматрива-|
| |платежного оборота, проходящего|ется механизм анализа платежного|
| |через банки. |оборота с точки зрения использо-|
| | |вания этого показателя Банком|
| | |России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предусмотреть отчетность, необ-| Предложение не поддерживается,|
| |ходимую для анализа соотношений|поскольку объемы операций, прове-|
| |объемов операций, проведенных че-|денные кредитными организациями|
| |рез расчетную сеть Банка России,|через расчетную сеть Банка Рос-|
| |через кредитные организации на|сии, через корреспондентские сче-|
| |основе корреспондентских отноше-|та, открытые в других кредитных|
| |ний или межфилиальные расчеты. |организациях, и через счета меж-|
| | |филиальных расчетов, отражаются|
| | |на соответствующих счетах в ба-|
| | |лансах кредитных организаций,|
| | |составляемых в форме оборотных|
| | |ведомостей. |
| | | Предлагаемая отчетность будет|
| | |дублировать сведения оборотных|
| | |ведомостей, при этом ее составле-|
| | |ние потребует значительных трудо-|
| | |затрат. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Пересмотреть тарифы за расчет-| При введении тарифов на расчет-|
| |ные услуги с целью приближения их|ные услуги было принято решение о|
| |к реальной стоимости операций по|последовательном повышении их ве-|
| |переводу платежей. |личины до стоимости реальных зат-|
| | |рат на проведение платежей. |
| | | В настоящее время подготовлен|
| | |материал, предусматривающий изме-|
| | |нение тарифов, который будет|
| | |рассмотрен на Совете директоров|
| | |Банка России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Для более равномерного распре-| Предложение об изменении уста-|
| |деления нагрузки на сотрудников|новленного времени приема по ка-|
| |РКЦ, занятых обработкой расчетных|налам связи платежных документов|
| |документов, и создания для всех|от кредитных организаций будет|
| |кредитных организаций равных ус-|рассмотрено и по возможности уч-|
| |ловий проведения расчетных опера-|тено Банком России при разработке|
| |ций через расчетную сеть Банка|во II полугодии 1999 года типово-|
| |России рассмотреть вопрос о целе-|го положения об осуществлении|
| |сообразности изменения времени|электронных расчетов через рас-|
| |для приема от кредитных организа-|четную сеть Банка России. |
| |ций информации по платежам по ка-| |
| |налам связи с 9 часов до 16 ча-| |
| |сов, не разбивая его по периодам.| |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Ввести порядок посылки запросов| Вопрос направления запросов и|
| |и подтверждений достоверности как|подтверждений достоверности по|
| |по телеграфным, так и почтовым|последующему контролю почтой или|
| |авизо, по последующему контролю|по техническим каналам специаль-|
| |почтой вместо телеграфа или пре-|ной связи между ГРКЦ будет расс-|
| |дусмотреть порядок, при котором|матриваться и решаться в зависи-|
| |по телеграфным авизо посылать|мости от реальных сроков экспеди-|
| |запросы и подтверждения телегра-|рования и пропускной способности|
| |фом, а по почтовым авизо - поч-|каналов специальной связи. |
| |той. Предлагается между ГРКЦ ис-| |
| |пользовать для этого шифросвязь| |
| |"Крипт". | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Внести изменения в положение| Указанием Банка России от|
| |Банка России от 1.03.96 N 244 "О|22.02.99 N 502-У "О внесении из-|
| |порядке проведения операций по|менений и дополнений в Указание|
| |списанию средств с корреспондент-|Банка России от 3.12.97 N 51-У "О|
| |ских счетов (субсчетов) кредитных|введении новых форматов расчетных|
| |организаций", предусмотрев час-|документов" установлен порядок|
| |тичную оплату документов клиен-|частичной оплаты расчетных доку-|
| |тов. |ментов, которая осуществляется|
| | |платежным ордером. |
| | | Подготавливается проект положе-|
| | |ния "Правила проведения расчетных|
| | |операций по корреспондентским|
| | |счетам (субсчетам) кредитных ор-|
| | |ганизаций (филиалов), открытым в|
| | |Банке России", в котором будет|
| | |предусмотрена частичная оплата|
| | |расчетных документов клиентов и|
| | |кредитных организаций. |
| | | После выхода вышеуказанного|
| | |нормативного акта письмо Банка|
| | |России от 1.03.96 N 244 будет от-|
| | |менено. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предусмотреть в Плане счетов| Ведение счетов межфилиальных|
| |бухгалтерского учета кредитных|расчетов в разрезе отдельных опе-|
| |организаций Российской Федерации|раций нецелесообразно, так как|
| |учет платежей клиентов, осущест-|это приведет к необоснованному|
| |вляемых через счета межфилиальных|росту остатков на этих счетах в|
| |расчетов, на отдельных лицевых|балансах кредитных организаций. |
| |счетах. | Остатки на счетах межфилиальных|
| | |расчетов должны отражать общую|
| | |сумму взаимной задолженности обо-|
| | |собленных подразделений кредитной|
| | |организации по результатам прове-|
| | |дения расчетных операций. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Установить минимальную сумму| Предложение не может быть при-|
| |платежей при проведении расчетов,|нято, так как предлагаемая норма|
| |в том числе электронным способом,|направлена на ограничение права|
| |и по частичным платежам из карто-|клиента использовать средства,|
| |тек неоплаченных в срок расчетных|поступающие на счет, что противо-|
| |документов. |речит положениям Гражданского ко-|
| | |декса Российской Федерации. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать единое положение,| Работа над проектом нормативно-|
| |регламентирующее порядок проведе-|го документа Банка России, регла-|
| |ния безналичных расчетов на тер-|ментирующего порядок проведения|
| |ритории Российской Федерации. |безналичных расчетов на террито-|
| | |рии Российской Федерации, прово-|
| | |дится в настоящее время. Созданы|
| | |и действуют нормативные акты Бан-|
| | |ка России по отдельным разделам. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Внести изменение в положение| Приведения положения Банка Рос-|
| |Банка России от 25.11.97 N 5-П "О|сии от 25.11.97 N 5-П в соответс-|
| |проведении безналичных расчетов|твие с указанием Банка России от|
| |кредитными организациями в Рос-|28.12.98 N 460-У не требуется,|
| |сийской Федерации" в части приве-|так как указанные нормативные до-|
| |дения его в соответствие с указа-|кументы регламентируют проведение|
| |нием Банка России от 28.12.98 N|различных операций. Положение|
| |460-У "О порядке кассового обслу-|Банка России от 25.11.97 N 5-П|
| |живания расчетно-кассовыми цент-|определяет правила осуществления|
| |рами филиалов, не имеющих коррес-|безналичных расчетов кредитными|
| |пондентских субсчетов в расчет-|организациями (филиалами), а ука-|
| |но-кассовых центрах, и дополни-|зание Банка России от 28.12.98 N|
| |тельных офисов кредитных органи-|460-У определяет порядок кассово-|
| |заций (филиалов)". |го обслуживания филиалов и допол-|
| | |нительных офисов кредитной орга-|
| | |низации. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Урегулировать вопрос об измене-| Предложение не поддерживается. |
| |нии банковских реквизитов пла-| В соответствии с Федеральным|
| |тельщика (получателя) денежных|законом от 21.11.96 N 129-ФЗ "О|
| |средств в расчетных документах из|бухгалтерском учете" и п.1.7.4|
| |картотек к внебалансовым счетам|части III Правил ведения бухгал-|
| |NN 90902, 90903, 90904, возникаю-|терского учета в кредитных орга-|
| |щий при переходе плательщика (по-|низациях, расположенных на терри-|
| |лучателя) средств на обслуживание|тории Российской Федерации, от|
| |в другое учреждение банка в связи|18.06.97 N 61 исправление рекви-|
| |с закрытием РКЦ, ликвидацией кре-|зитов в расчетно-денежных доку-|
| |дитной организации (филиала),|ментах не допускается. |
| |закрытием корреспондентского| При переходе плательщика в дру-|
| |субсчета филиала кредитной орга-|гую кредитную организацию расчет-|
| |низации в расчетной сети Банка|ные документы из картотек к вне-|
| |России в связи с переходом на ра-|балансовым счетам NN 90902,|
| |боту по единому корреспондентско-|90903, 90904 возвращаются пла-|
| |му счету (субсчету). |тельщику либо взыскателям. |
| | | При этом платежные поручения|
| | |(за исключением платежей в бюд-|
| | |жет) возвращаются клиенту по его|
| | |заявлению, платежные поручения на|
| | |перечисление платежей в бюджеты|
| | |всех уровней и государственные|
| | |внебюджетные фонды в случаях,|
| | |предусмотренных законодательст-|
| | |вом, в соответствии с письмом|
| | |Банка России от 5.07.96 N 298|
| | |возвращаются клиенту по его заяв-|
| | |лению при наличии письменного|
| | |разрешения органов, контролирую-|
| | |щих указанные платежи. |
| | | Платежные требования, платежные|
| | |требования-поручения, инкассовые|
| | |поручения отзываются самими взыс-|
| | |кателями, для чего со стороны|
| | |кредитных организаций производит-|
| | |ся соответствующее оформление на|
| | |основании статьи 876 Гражданского|
| | |кодекса Российской Федерации. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Довести до территориальных уч-| Помимо нормативных актов Банка|
| |реждений Банка России обобщающий|России, доведенных в течение|
| |материал по практике применения|1997-1998 годов до территориаль-|
| |системы пластиковых карт, порядок|ных учреждений Банка России, пла-|
| |их функционирования, нормативные|нируется разработать порядок сос-|
| |указания в этой области. |тавления и представления кредит-|
| | |ными организациями отчетности по|
| | |операциям с использованием пла-|
| | |тежных карт. |
| | | Подготовка информационных мате-|
| | |риалов о существующих платежных|
| | |системах в настоящее время не|
| | |планируется. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В целях ускорения расчетов,| Согласно положению Банка России|
| |связанных с операциями по кассо-|от 12.03.98 N 20-П "О правилах|
| |вому исполнению федерального бюд-|обмена электронными документами|
| |жета, считаем целесообразным|между Банком России, кредитными|
| |включение органов федерального|организациями (филиалами) и дру-|
| |казначейства в состав участников|гими клиентами Банка России при|
| |обмена электронными платежами. |осуществлении расчетов через рас-|
| | |четную сеть Банка России", участ-|
| | |никами обмена электронными доку-|
| | |ментами с Банком России могут|
| | |быть клиенты Банка России - нек-|
| | |редитные организации, которыми и|
| | |являются органы федерального каз-|
| | |начейства. Для этого им необходи-|
| | |мо заключить с обслуживающим уч-|
| | |реждением Банка России соответс-|
| | |твующий договор и провести комп-|
| | |лекс мероприятий по подготовке к|
| | |совершению обмена электронными|
| | |документами с учреждениями Банка|
| | |России согласно заключенному до-|
| | |говору. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать нормативный доку-| В рамках разрабатываемого в|
| |мент, регламентирующий взаимо-|настоящее время проекта положения|
| |действие подразделений расчетной|"О порядке проведения платежей с|
| |сети Банка России и территориаль-|использованием региональной авто-|
| |ных управлений Федерального каз-|матизированной банковской инфор-|
| |начейства при совершении обмена|мационной системы (РАБИС) Банка|
| |электронными платежными докумен-|России" рассматриваются вопросы|
| |тами, в том числе документами по|взаимодействия подразделений рас-|
| |налоговым поступлениям в феде-|четной сети Банка России с клиен-|
| |ральный бюджет. |тами Банка России в части контро-|
| | |ля и управления счетом со стороны|
| | |подразделения расчетной сети. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать единый порядок иск-| Порядок осуществления электрон-|
| |лючения кредитных организаций из|ных расчетов при отзыве лицензии|
| |системы защищенных электронных|у кредитной организации будет|
| |расчетов при отзыве у них лицен-|рассмотрен при разработке указа-|
| |зий Банком России. |ния об изменении и дополнении по-|
| | |ложения Банка России от 23.06.98|
| | |N 36-П "О межрегиональных элект-|
| | |ронных расчетах, осуществляемых|
| | |через расчетную сеть Банка Рос-|
| | |сии" и проекта положения Банка|
| | |России "О порядке проведения пла-|
| | |тежей с использованием региональ-|
| | |ной автоматизированной банковской|
| | |информационной системы (РАБИС)|
| | |Банка России". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Рассмотреть вопрос о расширении| В 1999 году запланировано раз-|
| |перечня документов, применяемых|работать нормативные акты, в ко-|
| |при расчетах электронным спосо-|торых будет предусмотрено исполь-|
| |бом, разрешив использование мемо-|зование в электронных расчетах|
| |риального ордера, инкассового по-|платежных требований, платежных|
| |ручения, платежного требования,|требований-поручений, инкассовых|
| |требования-поручения. |поручений, платежных ордеров. При|
| | Пересмотреть структуру элект-|этом размер полей "Плательщик" и|
| |ронных платежных документов в|"Получатель" в формате электрон-|
| |части расширения полей "Получа-|ного платежного документа будет|
| |тель", "Плательщик" и "Назначение|разрабатываться с учетом требова-|
| |платежа". |ний указания Банка России от|
| | |22.02.99 N 502-У. Вносить измене-|
| | |ния в размеры реквизита "Назначе-|
| | |ние платежа" нецелесообразно. Ес-|
| | |ли это связано с платежами в бюд-|
| | |жет, то проектом указания "О схе-|
| | |ме ежемесячного отчета о кассовом|
| | |исполнении федерального бюджета",|
| | |вступающего в силу с 1 июля 1999|
| | |года, предусмотрено указывать в|
| | |данном поле только коды доходов и|
| | |расходов федерального бюджета на|
| | |основании бюджетной классифика-|
| | |ции. |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 3.2. Регулирование налично-денежного обращения |
|-----------------------------------------------------------------------|
| | Обновить и уточнить методику| По сообщению Госкомстата России|
| |оценки статей баланса денежных|уточненные макеты таблиц баланса|
| |доходов и расходов населения. |денежных доходов и расходов насе-|
| | |ления, содержащие подробную схему|
| | |расчета его статей, будут направ-|
| | |лены в территориальные комитеты|
| | |государственной статистики Рос-|
| | |сийской Федерации во II квартале|
| | |1999 года. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | По отчету о кассовых оборотах| |
| |банков (формы NN 201, 202, 203): | |
| | | |
| | - исключить из отчета символы| Предложение не поддерживается,|
| |19 и 58 по счетам граждан, осу-|так как указанные направления ис-|
| |ществляющих предпринимательскую|пользования денежных доходов на-|
| |деятельность без образования юри-|селения и источники их формирова-|
| |дического лица; |ния имеют тенденцию к развитию. |
| | | |
| | - ввести в отчет по форме N 202| Предложение не поддерживается,|
| |забалансовый символ для учета|поскольку система расчетов с ис-|
| |безналичных перечислений по рас-|пользованием пластиковых карт в|
| |четам посредством пластиковых|настоящее время недостаточно раз-|
| |карт; |вита и выделять эти обороты из|
| | |символа 74 нецелесообразно и тех-|
| | |нически сложно. |
| | | |
| | - для определения точного эмис-| Предложение не поддерживается.|
| |сионного результата по городам и|Представление кредитными органи-|
| |районам решить вопрос о представ-|зациями отчетных данных о кассо-|
| |лении отчетности по формам NN|вых оборотах по их внутренним|
| |201, 202, 203 дополнительными|структурным подразделениям не ре-|
| |офисами кредитных организаций|шит проблемы определения точной|
| |(филиалов); |банкнотной эмиссии по городам и|
| | |районам, поскольку на объем на-|
| | |личной денежной массы в обращении|
| | |существенное влияние оказывают|
| | |миграционные процессы. |
| | | |
| | - рассмотреть возможность еже-| Предложение не поддерживается,|
| |декадного представления отчета о|поскольку наличный денежный обо-|
| |кассовых оборотах банков по форме|рот требует более оперативного|
| |N 201; |анализа кассовых оборотов банков|
| | |на основе пятидневного отчета. |
| | | |
| | - сроки представления Сбербан-| Перенести срок представления|
| |ком России отчета по форме N 203|Сбербанком России отчета по форме|
| |установить те же, что и для всех|N 203 не представляется возмож-|
| |кредитных организаций; |ным, поскольку Сбербанк России|
| | |имеет многоступенчатую структуру|
| | |и не все его учреждения в настоя-|
| | |щее время готовы к представлению|
| | |этого отчета ранее установленного|
| | |срока. |
| | | |
| | - разъяснить порядок отражения| Подкрепление банкоматов и изъ-|
| |по символам операций, связанных с|ятие из них денежной наличности|
| |работой банкоматов; |отражаются соответственно по сим-|
| | |волам 72 и 37; выдачи наличных|
| | |денег с применением пластиковых|
| | |карт физическим лицам - по симво-|
| | |лу 55, юридическим - по символу|
| | |53. |
| | | |
| | - разъяснить порядок отражения| Данные выплаты отражаются по|
| |выдач наличных денег на заработ-|символу 40. |
| |ную плату работникам предприятий| |
| |по решению судебных органов. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Рассмотреть вопрос об установ-| Действующая в настоящее время|
| |лении предельного остатка налич-|норма установления минимально до-|
| |ных денег в операционной кассе|пустимого остатка наличных денег|
| |кредитной организации. |в операционной кассе на конец дня|
| | |создает реальные условия для|
| | |обеспечения своевременной их вы-|
| | |дачи со счетов юридических и фи-|
| | |зических лиц всеми кредитными ор-|
| | |ганизациями и филиалами. Такая|
| | |норма отвечает мировой практике. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Распространить положение Банка| Положение Банка России от|
| |России от 5.01.98 N 14-П на до-|5.01.98 N 14-П обязательно для|
| |полнительные офисы кредитных ор-|выполнения кредитными организаци-|
| |ганизаций (филиалов). |ями и их филиалами. Дополнитель-|
| | |ные офисы являются внутренними|
| | |структурными подразделениями кре-|
| | |дитных организаций (филиалов). |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Составлять прогноз кассовых| Учитывая, что учреждения Сбер-|
| |оборотов и календарь выдач налич-|банка России обслуживают значи-|
| |ных денег на заработную плату,|тельную часть юридических лиц,|
| |выплаты социального характера и|необходимо предъявлять к ним та-|
| |стипендии с учетом оборотов уч-|кие же требования, как и к другим|
| |реждений Сбербанка России. |кредитным организациям. При прог-|
| | |нозировании кассовых оборотов|
| | |надлежит использовать данные от-|
| | |четности по форме N 203. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предоставить право органам Ми-| В настоящее время Министерством|
| |нистерства Российской Федерации|Российской Федерации по налогам и|
| |по налогам и сборам применять|сборам с участием Банка России|
| |штрафные санкции за несоблюдение|подготовлен и представлен на|
| |предприятиями порядка работы с|рассмотрение Правительства Рос-|
| |денежной наличностью по материа-|сийской Федерации проект Указа|
| |лам своих проверок. |Президента Российской Федерации о|
| | Предусмотреть меры финансовой|внесении изменений и дополнений в|
| |ответственности: |Указ Президента Российской Феде-|
| | - за осуществление расчетов на-|рации от 23.05.94 N 1006, в кото-|
| |личными денежными средствами с|ром предусмотрены меры финансовой|
| |другими юридическими лицами сверх|ответственности хозяйствующих|
| |установленного в Российской Феде-|субъектов за несоблюдение дейс-|
| |рации предельного размера расче-|твующих правил работы с наличными|
| |тов наличными деньгами к каждой|деньгами и предоставление права|
| |из сторон, участвующих в расчетах|налоговым органам налагать штрафы|
| |(сделке); |по материалам их проверок. |
| | - за ненадлежащее оформление и| |
| |ведение первичных бухгалтерских| |
| |документов по учету кассовых опе-| |
| |раций и (или) их отсутствие; | |
| | | |
| | - за несоблюдение согласованных| Предложение об установлении|
| |с кредитной организацией условий|штрафных санкций за несоблюдение|
| |расходования на месте поступающих|согласованных с кредитной органи-|
| |в кассу предприятия наличных де-|зацией условий использования пос-|
| |нег, а также их использование без|тупающих в кассу предприятия на-|
| |согласования с обслуживающим бан-|личных денег не поддерживается,|
| |ком. |поскольку оно противоречит пункту|
| | |3 статьи 845 Гражданского кодекса|
| | |Российской Федерации. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Переработать действующий "Поря-| В настоящее время Банком России|
| |док ведения кассовых операций в|подготовлен проект положения о|
| |Российской Федерации" с учетом|порядке ведения кассовых операций|
| |специфики работы всех предприя-|организациями, предприятиями, уч-|
| |тий. |реждениями на территории Российс-|
| | |кой Федерации, который после его|
| | |согласования с соответствующими|
| | |подразделениями Банка России, бу-|
| | |дет представлен для рассмотрения|
| | |на Совет директоров Банка России.|
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Изменить существующий порядок| Предложение неприемлемо, пос-|
| |выдачи письменного разрешения на|кольку расходование поступающей в|
| |право расходования предприятием|кассу предприятия денежной выруч-|
| |выручки и отзыва ранее выданного|ки осуществляется по согласованию|
| |ему разрешения в связи с отменой|с обслуживающим банком. |
| |счета недоимщика. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Дополнить пункт 2.5. положения| Предложение не поддерживается,|
| |Банка России от 5.01.98 N 14-П|так как действующий порядок еже-|
| |текстом следующего содержания: |годного установления банком лими-|
| | "Работу по пересмотру лимитов|та остатка наличных денег в кассе|
| |остатков наличных денег в кассах|предприятия обоснован сложившейся|
| |предприятий проводить в IV квар-|практикой его согласования и до-|
| |тале текущего года, лимит дейс-|ведения. |
| |твует с 1 января наступающего го-| |
| |да". | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Должны ли РКЦ проверять в бюд-| В бюджетных организациях, не|
| |жетных организациях соблюдение|занимающихся предпринимательской|
| |порядка работы с денежной налич-|деятельностью, проверки соблюде-|
| |ностью. |ния определенного Банком России|
| | |порядка ведения кассовых операций|
| | |и работы с денежной наличностью|
| | |РКЦ не осуществляют. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Торговым предприятиям, работаю-| Предложение не поддерживается,|
| |щим в выходные и праздничные дни,|поскольку лимит остатка наличных|
| |лимиты остатка кассы устанавлива-|денег в кассе определяется исходя|
| |ются завышенными, что приводит к|из объемов налично-денежного обо-|
| |неправомерным накоплениям налич-|рота предприятия с учетом особен-|
| |ных денег в кассе. Оговорить в|ностей режима его деятельности,|
| |положении Банка России от 5.01.98|порядка и сроков сдачи наличных|
| |N 14-П, что для таких предприятий|денежных средств, устанавливаемых|
| |лимит устанавливается по среднед-|банком по согласованию с руково-|
| |невным поступлениям. |дителем предприятия. Лимит остат-|
| | |ка кассы может пересматриваться в|
| | |течение года в установленном по-|
| | |рядке по обоснованной просьбе|
| | |предприятия. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Имеет ли право банк ограничить| Не имеет. Юридические лица, не|
| |своего клиента, не имеющего за-|имеющие задолженности по платежам|
| |долженности по платежам в бюджеты|в бюджеты всех уровней и госу-|
| |всех уровней и государственные|дарственные внебюджетные фонды,|
| |внебюджетные фонды, более узким|по согласованию с обслуживающими|
| |кругом расходования поступающей|банками вправе расходовать посту-|
| |выручки (например, только выдачей|пающую в их кассу выручку на це-|
| |на заработную плату). |ли, определенные указанием Банка|
| | |России от 31.07.98 N 305-У. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Обновить нормативную базу, рег-| Предложение не поддерживается,|
| |ламентирующую цели выдач наличных|так как выдачи наличных денег|
| |денег из касс банков. |предприятиям из касс банков про-|
| | |изводятся без ограничения сумм в|
| | |пределах остатков средств на сче-|
| | |тах. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предприятие, имеющее несколько| Предложение неприемлемо, так|
| |счетов в различных банках, вклю-|как в информации по формам N 212|
| |чать в количество контролируемых|и N 213 отражаются результаты|
| |по соблюдению порядка работы с|банковского контроля за соблюде-|
| |денежной наличностью как одну|нием порядка работы с денежной|
| |единицу. |наличностью обслуживаемыми предп-|
| | |риятиями, по счетам которых осу-|
| | |ществлялись операции по списанию|
| | |либо зачислению средств в течение|
| | |года. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Внести дополнения в указание| Предложения не поддерживаются. |
| |Банка России от 12.11.96 N 360,| |
| |предусмотрев расходование предп-| |
| |риятиями наличных денег из посту-| |
| |пающей в их кассы выручки на сле-| |
| |дующие цели: | |
| | | |
| | - осуществление деятельности| Согласно статье 358 Гражданско-|
| |ломбардов; |го кодекса Российской Федерации|
| | |ломбарды вправе осуществлять кре-|
| | |дитование граждан под залог при-|
| | |надлежащих гражданам вещей. |
| | | |
| | - закупку сельхозпродукции у| Для предприятий потребкоопера-|
| |юридических лиц организациями|ции и торговли Главного управле-|
| |потребкооперации и торговли Глав-|ния исполнения наказаний Банком|
| |ного управления исполнения нака-|России установлен предельный раз-|
| |заний; |мер расчетов наличными деньгами|
| | |по одному платежу за приобретае-|
| | |мые у юридических лиц товары,|
| | |сельхозпродукты и сырье в сумме|
| | |15 тыс.рублей. |
| | | |
| | - выплату казино выигрышей. | В соответствии с Федеральным|
| | |законом от 31.07.98 N 142-ФЗ "О|
| | |налоге на игорный бизнес" выплаты|
| | |выигрышей производятся за счет|
| | |общей суммы ставок казино. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Правомерно ли требование нало-| Неправомерно, поскольку соглас-|
| |говых органов к руководителям|но пункту 9 Указа Президента Рос-|
| |кредитных организаций об указании|сийской Федерации от 23.05.94 N|
| |в справках по форме 0408026 конк-|1006, рассмотрение дел об адми-|
| |ретных сумм штрафов за допущенные|нистративных правонарушениях и|
| |предприятием нарушения. |наложении штрафов за несоблюдение|
| | |предприятиями условий работы с|
| | |денежной наличностью производится|
| | |налоговыми органами. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Следует ли региональным адми-| Следует, поскольку кассовая|
| |нистрациям, сдающим в РКЦ не реже|книга ведется по мере совершения|
| |одного раза в неделю наличные|кассовых операций по поступлениям|
| |деньги, принятые от физических|наличных денег в кассы предприя-|
| |лиц в уплату налогов, страховых и|тий и их выдачам. |
| |других сборов, отражать их в кас-| |
| |совой книге. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | По ведению Карточки учета| |
| |средств, выданных на заработную| |
| |плату и выплаты социального ха-| |
| |рактера (форма 0408025): | |
| | | |
| | - целесообразно ли ведение рас-| Карточки учета средств, выдан-|
| |четно-кассовыми центрами и кре-|ных на заработную плату и выплаты|
| |дитными организациями Карточек,|социального характера, ведутся|
| |если контроль за расходованием|расчетно-кассовыми центрами и|
| |средств на заработную плату и|кредитными организациями с целью|
| |выплаты социального характера не|недопущения уклонения юридических|
| |осуществляется; |лиц от перечисления удержанных с|
| | |рабочих и служащих сумм подоход-|
| | |ного налога в бюджет и страховых|
| | |взносов в Пенсионный фонд, а так-|
| | |же предотвращения выдач юридичес-|
| | |ким лицам из касс банка денежных|
| | |средств для осуществления расче-|
| | |тов с рабочими и служащими по за-|
| | |работной плате и выплатам соци-|
| | |ального характера сверх произве-|
| | |денных на эти цели начислений. |
| | - разработать методические ука-| В разработке методических ука-|
| |зания по заполнению Карточки,|заний по заполнению Карточки уче-|
| |указав в них сроки подведения|та средств, выданных на заработ-|
| |итогов за месяц и квартал, а так-|ную плату и выплаты социального|
| |же возможность использования ре-|характера, нет необходимости, так|
| |зультатов анализа соответствия|как порядок ее заполнения изложен|
| |выданных средств на зарплату и|в приложении 6 к положению Банка|
| |выплаты социального характера|России от 5.01.98 N 14-П. Подве-|
| |произведенным начислениям на эти|дение итогов выданных средств на|
| |цели в работе по организации на-|зарплату и выплаты социального|
| |личного денежного оборота; |характера за месяц (квартал), по|
| | |результатам которого произведено|
| | |начисление средств на эти цели,|
| | |осуществляется в последний рабо-|
| | |чий день следующего месяца. |
| | | Результаты анализа соответствия|
| | |выданных средств на заработную|
| | |плату и выплаты социального ха-|
| | |рактера произведенным начислениям|
| | |на эти цели используются при оп-|
| | |ределении потребности хозяйства в|
| | |денежной наличности. |
| | - разъяснить, как ведутся Кар-| По распорядителям бюджетных|
| |точки по распорядителям бюджетных|средств, перешедшим на обслужива-|
| |средств. |ние в органы федерального казна-|
| | |чейства, ведется одна карточка|
| | |учета средств, выданных на зара-|
| | |ботную плату и выплаты социально-|
| | |го характера. |
| | | Учитывая, что обслуживание рас-|
| | |порядителей бюджетных средств|
| | |производится разными учетно-опе-|
| | |рационными работниками, карточки|
| | |могут вестись по каждому распоря-|
| | |дителю бюджетных средств (по обс-|
| | |луживаемому одним учетно-операци-|
| | |онным работником кругу распоряди-|
| | |телей бюджетных средств) с после-|
| | |дующим составлением единой кар-|
| | |точки по всем распорядителям бюд-|
| | |жетных средств с выведением ито-|
| | |гов по месяцам и кварталу в це-|
| | |лом. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Ввести справку о начисленных за| Введение такой справки нецеле-|
| |месяц суммах заработной платы и|сообразно, поскольку письмом Бан-|
| |выплат социального характера, яв-|ка России от 24.07.95 N|
| |ляющуюся обязательной для предс-|02-14-5/293 предусмотрено, что|
| |тавления юридическими лицами в|предприятие при получении в банке|
| |кредитную организацию. |средств на заработную плату и|
| | |выплаты социального характера на|
| | |оборотной стороне чека должно|
| | |указать сумму произведенных на-|
| | |числений на эти цели за месяц. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Ввести в формы N 212 и N 213| Предложение не поддерживается,|
| |дополнительные показатели о сум-|поскольку за несоблюдение указан-|
| |мах денежных средств, израсходо-|ной нормы не установлено адми-|
| |ванных из выручки без согласова-|нистративной или финансовой меры|
| |ния с банком, а также без соблю-|ответственности как предприятий,|
| |дения согласованных с банком ус-|так и их руководителей. |
| |ловий ее расходования. | |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 3.3. Эмиссионно-кассовая работа |
|-----------------------------------------------------------------------|
| | Пересмотреть требования| В настоящее время разрабатыва-|
| |ВНП-001-95/Банк России для рас-|ется проект ВНП-001-99/Банк Рос-|
| |четно-кассовых центров с незначи-|сии, в котором учтены требования|
| |тельными объемами наличных денег|к составу помещений кассового уз-|
| |в части состава помещений кассо-|ла расчетно-кассовых центров с|
| |вого узла. |незначительными объемами обраба-|
| | |тываемых наличных денег. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать методические указа-| Проведение проверок организации|
| |ния о порядке проведения проверок|эмиссионно-кассовой работы в под-|
| |организации эмиссионно-кассовой|чиненных расчетно-кассовых цент-|
| |работы. |рах производится специалистами|
| | |территориальных учреждений Банка|
| | |России с учетом требований инс-|
| | |трукции Банка России от 16.11.95|
| | |N 31 (с изменениями и дополнения-|
| | |ми). |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В п.2.1.7. инструкции Банка| Численность работников, осу-|
| |России от 16.11.95 N 31 (с изме-|ществляющих проверки организации|
| |нениями и дополнениями) указать|эмиссионно-кассовой работы в рас-|
| |минимальное число работников от-|четно-кассовых центрах, определя-|
| |дела эмиссионно-кассовых опера-|ется руководителем территориаль-|
| |ций, направляемых для проведения|ного учреждения Банка России. |
| |проверок постановки эмиссион-| |
| |но-кассовой работы в расчет-| |
| |но-кассовых центрах. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Увеличить срок хранения в ре-| Учитывая ежегодное оснащение|
| |зервных фондах и оборотной кассе|расчетно-кассовых центров счет-|
| |без полистного пересчета денежной|но-сортировальными и счетно-де-|
| |наличности в упаковке кредитных|нежными машинами, считаем нецеле-|
| |организаций. |сообразным увеличение срока пе-|
| | |ресчета денежной наличности, пос-|
| | |тупающей в учреждения Банка Рос-|
| | |сии от кредитных организаций. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Обобщать и доводить до сведения| Эмиссионно-кассовая работа ор-|
| |территориальных учреждений Банка|ганизуется в учреждениях Банка|
| |России положительный опыт отдель-|России в соответствии с инструк-|
| |ных учреждений Банка России по|цией Банка России от 16.11.95 N|
| |вопросам постановки и организации|31 (с изменениями и дополнения-|
| |эмиссионно-кассовой работы, внед-|ми). Положительные результаты|
| |рения кассовой техники, предотв-|проводимых в учреждениях Банка|
| |ращения кассовых просчетов и дру-|России экспериментов по отдельным|
| |гим направлениям. |вопросам организации эмиссион-|
| | |но-кассовой работы учитываются|
| | |при подготовке нормативных актов|
| | |Банка России. |
| | | В настоящее время подготовлен к|
| | |выпуску каталог рекомендуемых к|
| | |применению в учреждениях Банка|
| | |России средств механизации и ав-|
| | |томатизации кассовых операций. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Увеличить размер бандероли либо| При упаковке банкнот допускает-|
| |уменьшить размер цветных полос,|ся проставление реквизитов за|
| |так как при упаковке банкнот на|пределами белого поля бандероли. |
| |бандеролях в белом поле не умеща-| |
| |ется текст реквизитов. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Абзац 3 п.6 указания Банка Рос-| Предложение не поддерживается,|
| |сии от 28.12.98 N 460-У дополнить|поскольку объемы денежной налич-|
| |текстом следующего содержания: |ности, ежедневно поступающей в|
| | "Если расчетно-кассовый центр|кассы учреждений Банка России,|
| |произвел пересчет денежной налич-|изменяются, и применение различ-|
| |ности филиала (дополнительного|ной методики перечисления средств|
| |офиса) в день поступления и в те-|на счет кредитной организации мо-|
| |чение операционного дня, то пере-|жет значительно усложнить расче-|
| |числение денег в расчетно-кассо-|ты. |
| |вый центр по месту нахождения| |
| |кредитной организации для зачис-| |
| |ления на корреспондентский счет| |
| |(субсчет) производится по итогам| |
| |пересчета в полной сумме". | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | При отсутствии операций с про-| В целях обеспечения сохранности|
| |чими ценностями оборотной кассы,|ценностей перед закрытием кладо-|
| |учитываемыми в условной или номи-|вой должностными лицами, ответс-|
| |нальной оценке, не производить их|твенными за сохранность ценнос-|
| |пересчет при заключении оборотной|тей, должна производиться сверка|
| |кассы. |фактического наличия прочих цен-|
| | |ностей оборотной кассы с данными|
| | |книги 0482120 и бухгалтерского|
| | |учета. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Внести дополнение в| Предложение не поддерживается,|
| |пп.3.6.9.-3.6.11. инструкции Бан-|так как формирование сборных меш-|
| |ка России от 16.11.95 N 31 (с из-|ков с монетой приведет к увеличе-|
| |менениями и дополнениями), пре-|нию затрат времени при приеме|
| |дусмотрев формирование сборных|ценностей кассовыми работниками|
| |мешков с монетой образца 1997 го-|от заведующего кассой. |
| |да. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Определить порядок возмещения| При осуществлении пересчета де-|
| |сумм недостач и неплатежных де-|нежной наличности в упаковке кре-|
| |нежных знаков, выявленных при пе-|дитных организаций в сроки, опре-|
| |ресчете пачек в упаковке прекра-|деленные инструкцией Банка России|
| |тивших деятельность кредитных ор-|от 16.11.95 N 31 (с изменениями и|
| |ганизаций, и довести его до тер-|дополнениями), возмещение выяв-|
| |риториальных учреждений Банка|ленных недостач и неплатежеспо-|
| |России. |собных денежных знаков произво-|
| | |дится в соответствии с указанной|
| | |инструкцией. |
| | | В случае возникновения в рас-|
| | |четно-кассовом центре задолжен-|
| | |ности по недостачам, неплатежес-|
| | |пособным и поддельным |
| | |денежным знакам, выявленным в |
| | | упаковке кредитной организации, |
| | | у которой отозвана лицензия |
| | |на совершение банковских |
| | |операций, необходимо заявить |
| | |требования по возмещению |
| | |задолженности в ликвидационную|
| | |комиссию кредитной организации в|
| | |указанные ею сроки. Требования|
| | |кредиторов удовлетворяются в по-|
| | |рядке, установленном статьей 114|
| | |Федерального закона УО несостоя-|
| | |тельности (банкротстве)Ф. Невоз-|
| | |мещенная задолженность подлежит|
| | |списанию в соответствии с Положе-|
| | |нием о порядке списания главными|
| | |управлениями (национальными бан-|
| | |ками), предприятиями, организаци-|
| | |ями и учреждениями Банка России|
| | |основных средств других матери-|
| | |альных ценностей, дебиторской за-|
| | |долженности утвержденного прика-|
| | |зом Банка России от 26.10.94 N|
| | |02-159. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Рассмотреть вопрос о нецелесо-| Установленным порядком приема в|
| |образности присутствия представи-|межрегиональных хранилищах Цент-|
| |теля территориального учреждения|рального хранилища Банка России|
| |Банка России (отправителя) при|пачек банкнот, имеющих нарушение|
| |пересчете в межрегиональных хра-|герметичности упаковки предусмот-|
| |нилищах Банка России денежной на-|рено, что территориальные учреж-|
| |личности поступившей в упаковке с|дения Банка России могут не нап-|
| |нарушенной герметичностью, пре-|равлять своего представителя в|
| |доставив межрегиональным хранили-|межрегиональное хранилище Цент-|
| |щам право предъявления претензий|рального хранилища Банка России,|
| |по просчетам в бесспорном поряд-|отправив в его адрес письмо о бе-|
| |ке. |зоговорочном приеме всех возмож-|
| | |ных претензий по полноте и ка- |
| | |честву вложений указанных пачек. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать новую форму книги| Новая форма книги учета 0482141|
| |учета денежной наличности резерв-|разработана и утверждена в печать|
| |ных фондов |на 1999 год. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | При приеме инкассаторами круп-| Предложение не поддерживается,|
| |ных партий ценностей не произво-|так как на инкассаторов возлага-|
| |дить проверку количества корешков|ется материальная ответственность|
| |в каждой пачке. |прежде всего за полноту перевози-|
| | |мых ценностей. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Исключить понятие "обмененные"| Предложение не поддерживается в|
| |банкноты, так как все банкноты|связи с различиями в порядке хра-|
| |зачисляются в "ветхие". |нения ветхих и обмененных банкнот|
| | |в учреждениях Банка России и отп-|
| | |равки их в межрегиональные храни-|
| | |лища Центрального хранилища Банка|
| | |России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать порядок работы в| Прием чековых и квитанционных|
| |расчетно-кассовых центрах с чеко-|книжек, полученных от печатной|
| |выми и квитанционными книжками,|фабрики ГПО Гознак в нарушенной|
| |полученными от печатной фабрики|упаковке, осуществляется в поряд-|
| |ГПО Гознак в нарушенной упаковке.|ке, аналогичном установленному|
| | |нормативными актами Банка России|
| | |для приема денежной наличности в|
| | |нарушенной упаковке. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать порядок погашения| В соответствии с типовым дого-|
| |кассовых просчетов, допущенных|вором о коллективной материальной|
| |членами бригады при обработке де-|ответственности, приведенным в|
| |нежной наличности с применением|приложении N 2 к постановлению|
| |бригадной формы труда, с учетом|Госкомтруда СССР и Секретариата|
| |положений Гражданского кодекса|ВЦСПС от 14.09.81 N 259/26-59 (с|
| |Российской Федерации. |последующими изменениями) опреде-|
| | |ление размера ущерба, причиненно-|
| | |го коллективом (бригадой), предп-|
| | |риятию, учреждению, организации,|
| | |а также порядок его возмещения|
| | |регулируется законодательством.|
| | |Подлежащий возмещению ущерб, при-|
| | |чиненный коллективом (бригадой)|
| | |предприятию, учреждению, органи-|
| | |зации распределяется между члена-|
| | |ми этого коллектива (бригады)|
| | |пропорционально месячной тарифной|
| | |ставке (должностному окладу) и|
| | |фактически проработанному времени|
| | |за период от последней инвентари-|
| | |зации до дня обнаружения ущерба. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Отражать факт передачи денежной| Предложение не поддерживается,|
| |наличности между кассовыми работ-|так как реестр кассира кассы пе-|
| |никами для пересчета и обработки|ресчета разработан для удобства в|
| |в книге 0482155 без использования|осуществлении контроля за переда-|
| |реестра кассира кассы пересчета. |чей кассовыми работниками кассы|
| | |пересчета денежной наличности в|
| | |течение рабочего дня. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Высылать в территориальные уч-| План подкрепления резервных|
| |реждения Банка России распоряже-|фондов территориальных учреждений|
| |ния на получение денежной налич-|Банка России составляется в пос-|
| |ности в последней декаде месяца,|ледней декаде месяца и утвержда-|
| |предшествующего месяцу получения|ется руководством Департамента|
| |денежной наличности. |эмиссионно-кассовых операций Бан-|
| | |ка России в последний день меся-|
| | |ца, предшествующего планируемому.|
| | | Это обусловлено тем, что ука-|
| | |занный департамент не располагает|
| | |ранее данными, необходимыми для|
| | |составления плана (о фактическом|
| | |расходе денежной наличности из|
| | |резервных фондов территориальных|
| | |учреждений Банка России за истек-|
| | |ший месяц, о кассовых оборотах|
| | |/ф.201/ за 20 дней текущего меся-|
| | |ца, сведениями о сумме задолжен-|
| | |ности по зарплате работникам бюд-|
| | |жетных организаций и пенсиям и|
| | |другими). |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | При наличии порядка возмещения| Предложение будет учтено при|
| |затрат на перевозку и сопровожде-|определении планируемых сумм зат-|
| |ние ценностей резервных фондов|рат на перевозку в 2000 году. |
| |(приказ Банка России от 18.04.97| |
| |N 02-180) необходимо увязать его| |
| |показатели с формой N 2 "Затраты| |
| |на перевозку" для формирования| |
| |потребности расходов на планируе-| |
| |мый год (письмо Банка России от| |
| |11.06.98 N 29-6-5/812), так как| |
| |фактическая оплата за перевозимые| |
| |ценности производится общей сум-| |
| |мой, а не отдельно за банкноты и| |
| |монету. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Применять в кладовых передвиж-| Данный вопрос может быть расс-|
| |ные стеллажные системы, обеспечи-|мотрен только после апробирования|
| |вающие хранение банкнот в специ-|указанного способа хранения, ко-|
| |альных пластиковых кассетах.|торое осуществляется в настоящее|
| |Конструкция передвижного стеллаж-|время. Кроме того, данный способ|
| |ного оборудования обеспечит усло-|хранения в случае положительных|
| |вия для механизации работ с кас-|результатов апробирования может|
| |сетами (транспортировка, подъем и|быть применен, в первую очередь,|
| |закладка кассет на верхние ярусы|в расчетно-кассовых центрах с|
| |стеллажей). |большим объемом операций с цен-|
| | |ностями. |
| | | Банком России предусматривается|
| | |продолжение работ по разработке и|
| | |оснащению учреждений Банка России|
| | |высокоэффективными средствами об-|
| | |работки, хранения и перемещения|
| | |денежной наличности, в том числе|
| | |передвижными стеллажами и пласти-|
| | |ковыми кассетами. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать порядок работы с| Банком России разработан проект|
| |неплатежными, поддельными и сом-|указания, содержащий порядок ра-|
| |нительными денежными знаками для|боты с неплатежными, сомнительны-|
| |кредитных организаций. |ми и поддельными денежными знака-|
| | |ми в кредитных организациях. Пос-|
| | |ле его утверждения он будет дове-|
| | |ден до территориальных учреждений|
| | |Банка России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать более подробные| Новые формы описания и учета|
| |формы сообщений о поддельных|поддельных денежных знаков, выяв-|
| |банкнотах, выявляемых в учрежде-|ляемых в учреждениях Банка Рос-|
| |ниях Банка России и кредитных ор-|сии, разработаны Департаментом|
| |ганизациях, с учетом характерных|эмиссионно-кассовых операций Бан-|
| |признаков специальных способов|ка России. В настоящее время про-|
| |печати и приемов получения изоб-|водится пробная эксплуатация раз-|
| |ражения поддельных банкнот. |работанной системы учета экспер-|
| | |тиз и соответствующего программ-|
| | |ного обеспечения в трех террито-|
| | |риальных учреждениях Банка Рос-|
| | |сии. Переход всех территориальных|
| | |учреждений Банка России к новой|
| | |системе учета экспертиз планиру-|
| | |ется осуществить с 1 января 2000|
| | |года. |
| | | В соответствии со статьей 74|
| | |Федерального закона "О Централь-|
| | |ном банке Российской Федерации|
| | |(Банке России)" Банк России не|
| | |имеет права требовать от кредит-|
| | |ных организаций выполнения нес-|
| | |войственных им функций, к кото-|
| | |рым, в частности, относится про-|
| | |ведение сложных исследований спо-|
| | |собов подделки денежных знаков. В|
| | |связи с этим считаем, что форма|
| | |сообщения о поддельных денежных|
| | |знаках, выявленных в кредитных|
| | |организациях, полностью удовлет-|
| | |воряет требованиям статистическо-|
| | |го учета подделок. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Производить отправку банкнот,| Предложение не поддерживается в|
| |требующих дополнительных исследо-|связи с тем, что экспертиза сом-|
| |ваний, из расчетно-кассовых цент-|нительных денежных знаков должна|
| |ров в Головной расчетно-кассовый|быть проведена в кратчайшие сро-|
| |центр один раз в месяц. |ки. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Для приведения в соответствие| Пунктом 3.5.22. инструкции Бан-|
| |п.3.5.22. инструкции Банка России|ка России от 16.11.95 N 31 (с из-|
| |от 16.11.95 N 31 (с изменениями и|менениями и дополнениями) и при-|
| |дополнениями) и приложения N 29|ложением N 29 предусмотрено сос-|
| |"Порядок пересылки денежных зна-|тавление сопроводительного письма|
| |ков Банка России почтовым отправ-|в трех экземплярах. При этом пер-|
| |лением с объявленной ценностью"|вый и второй экземпляры направля-|
| |необходимо доработать один из|ются вместе с ценностями в учреж-|
| |этих документов в части составле-|дение Банка России-получатель,|
| |ния сопроводительного письма, с|третий экземпляр направляется в|
| |указанием количества его экземп-|кассовые документы. |
| |ляров и их распределения. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предусмотреть порядок направле-| Вопрос о направлении сомнитель-|
| |ния исследуемых денежных знаков|ной наличной иностранной валюты|
| |на дальнейшую экспертизу и адре-|на дополнительное исследование|
| |сату при затруднении в определе-|будет рассмотрен в 1999 году пос-|
| |нии подлинности денежных знаков|ле проработки порядка пересылки|
| |иностранных государств в Головной|указанных ценностей с Госкомс-|
| |расчетно-кассовый центр. |вязью России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Акт передачи органам внутренних| По предложению МВД России ве-|
| |дел выявленных в расчетно-кассо-|дется проработка вопроса об изме-|
| |вых центрах поддельных денежных|нении порядка работы расчет-|
| |знаков составлять в одном экземп-|но-кассовых центров с поддельными|
| |ляре по существующей форме и под-|денежными знаками и передачи их в|
| |шивать его в кассовые документы,|территориальные органы внутренних|
| |так как органы внутренних дел|дел. |
| |изымают такие денежные знаки с| |
| |обязательным составлением акта| |
| |изъятия. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предусмотреть в пп.3.5.24. и| Предложение не поддерживается,|
| |3.5.27. инструкции Банка России|так как Банком России разработана|
| |от 16.11.95 N 31 (с изменениями и|новая система регистрации и учета|
| |дополнениями) составление актов|экспертиз денежных знаков, позво-|
| |экспертизы в трех экземплярах для|ляющая эксперту территориального|
| |отправки одного из них в террито-|учреждения Банка России получать|
| |риальное учреждение Банка России.|сведения о неправильно обмененных|
| | |денежных знаках, выявленных в Го-|
| | |ловном расчетно-кассовом центре.|
| | |Переход всех территориальных уч-|
| | |реждений Банка России к новой|
| | |системе учета экспертиз планиру-|
| | |ется осуществить с 1 января 2000|
| | |года. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Информировать раз в квартал| Предложение не поддерживается,|
| |экспертов территориальных учреж-|так как данная информация не име-|
| |дений Банка России об общем коли-|ет практического применения при|
| |честве выявленных на территории|выполнении экспертом территори-|
| |Российской Федерации фальшивых|ального учреждения Банка России|
| |денежных знаков по регионам. |своих служебных обязанностей. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать типовую форму зак-| Заключение о результатах прово-|
| |лючения, составляемого при выпол-|димых территориальными учреждени-|
| |нении проверок кредитных органи-|ями Банка России проверок техни-|
| |заций (филиалов, дополнительных|ческой укрепленности кассовых уз-|
| |офисов и обменных пунктов), в|лов и операционных касс вне кас-|
| |части оборудования и технической|сового узла кредитных организаций|
| |укрепленности кассового узла,|оформляется в произвольной форме.|
| |операционной кассы вне кассового| |
| |узла. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Объединить в территориальных| Предложение не поддерживается.|
| |учреждениях Банка России специа-|По вопросам взаимодействия специ-|
| |листов, занимающихся вопросами|алистов ИТСО управлений (отделов)|
| |охраны учреждений Банка России в|эмиссионно-кассовых операций и|
| |целом и кассовых узлов расчет-|управлений безопасности и защиты|
| |но-кассовых центров, в одну служ-|информации следует руководство-|
| |бу. |ваться письмом Банка России от|
| | |22.04.97 N 29-7/1691. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Рассмотреть вопрос о передаче| Предложение не поддерживается.|
| |функций по проверке технической|В соответствии с инструкцией Бан-|
| |укрепленности кассовых узлов бан-|ка России от 16.11.95 N 31 (с из-|
| |ков отделу инспектирования бан-|менениями и дополнениями) и пись-|
| |ков. |мом Банка России от 29.07.97 N|
| | |493 подготовка заключений по тех-|
| | |нической укрепленности кассовых|
| | |узлов, операционных касс вне кас-|
| | |совых узлов и обменных пунктов|
| | |кредитных организаций возложена|
| | |на управления (отделы) эмиссион-|
| | |но-кассовых операций. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Отменить осуществление контроля| Предложение не поддерживается.|
| |специально выделенным кассовым|При подготовке денежной наличнос-|
| |работником за полистным пересче-|ти, подлежащей выдаче клиенту,|
| |том кассиром расходной кассы па-|кассир расходной кассы предвари-|
| |чек банкнот, подлежащих выдаче|тельно должен пересчитать полист-|
| |клиенту отдельными корешками или|но полную или неполную пачку|
| |листами. |банкнот, если выдача денег из|
| | |этой пачки осуществляется отдель-|
| | |ными корешками или листами. При|
| | |этом для оформления акта 0482145|
| | |пересчет банкнот должен произво-|
| | |диться под наблюдением контролера|
| | |или другого специально выделенно-|
| | |го кассового работника. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | При выявлении в пачке банкнот| Предложение не поддерживается.|
| |одного достоинства банкноты дру-|При обнаружении в пачке банкнот,|
| |гого достоинства учитывать этот|сформированной кассовым работни-|
| |случай как один кассовый просчет|ком учреждения Банка России или|
| |и относить на недостачу или изли-|работником кредитной организации,|
| |шек фактическую сумму вложения в|банкноты, достоинство которой не|
| |пачку. |соответствует указанному на верх-|
| | |ней накладке пачки, акт 0482145|
| | |оформляется в соответствии с те-|
| | |леграммой Департамента эмиссион-|
| | |но-кассовых операций Банка России|
| | |от 24.07.97 N 3629/К. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предусмотреть в договоре на| Предложение не поддерживается.|
| |кассовое обслуживание кредитной|Нормативными актами Банка России|
| |организации штрафные санкции за|не предусмотрена сортировка банк-|
| |плохую сортировку денег на ветхие|нот кредитными организациями на|
| |и годные, а также по достоинствам|годные и ветхие. К кредитным ор-|
| |и годам выпуска. |ганизациям, нарушающим правила|
| | |сортировки банкнот по годам об-|
| | |разцов, применяются санкции в со-|
| | |ответствии с телеграммой Банка|
| | |России от 27.02.98 N 1738/К. |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 4. Валютное регулирование и валютный контроль |
|-----------------------------------------------------------------------|
| | Внести изменения и дополнения в| Проект Федерального закона "О|
| |Закон Российской Федерации "О ва-|внесении изменений и дополнений в|
| |лютном регулировании и валютном|Закон Российской Федерации "О ва-|
| |контроле", предусматривающие: |лютном регулировании и валютном|
| | - разграничение функций и сфер|контроле", в котором отражены|
| |деятельности Банка России и дру-|указанные предложения, подготов-|
| |гих органов валютного контроля; |лен Банком России и прошел согла-|
| | - введение дифференцированной|сование в федеральных органах ис-|
| |системы штрафных санкций в зави-|полнительной власти. В настоящее|
| |симости от характера правонаруше-|время законопроект находится на|
| |ния; |доработке в Банке России. Завер-|
| | - уточнение полномочий и обя-|шить работу предполагается до|
| |занностей агентов валютного конт-|конца 1999 года. |
| |роля - уполномоченных банков. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Внести изменения и дополнения в| Предложение заслуживает внима-|
| |инструкцию Банка России от|ния и будет учтено в разработан-|
| |16.07.93 N 16 "О порядке открытия|ном проекте изменений и дополне-|
| |и ведения уполномоченными банками|ний в инструкцию Банка России от|
| |счетов нерезидентов в валюте Рос-|16.07.93 N 16. |
| |сийской Федерации", предусматри-| |
| |вающие возможность открытия счета| |
| |типа "Т" для предприятий, учреж-| |
| |дений и организаций нерезидентов,| |
| |не имеющих на территории Российс-| |
| |кой Федерации представительств и| |
| |филиалов. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать нормативный акт| В настоящее время разработан|
| |Банка России, устанавливающий по-|проект нормативного акта Банка|
| |рядок осуществления валютного|России, устанавливающего порядок|
| |контроля за экспортом и импортом|осуществления валютного контроля|
| |работ, услуг и результатов интел-|за экспортом и импортом работ,|
| |лектуальной деятельности. |услуг и результатов интеллекту-|
| | |альной деятельности, который на-|
| | |ходится на согласовании. |
| | На законодательном уровне опре-| В проекте Федерального закона|
| |делить, что является критерием|"О внесении изменений в Федераль-|
| |отнесения услуг, работ и резуль-|ный закон "О государственном ре-|
| |татов интеллектуальной деятель-|гулировании внешнеторговой дея-|
| |ности к экспортируемым или импор-|тельности", согласованном Минтор-|
| |тируемым. |гом России с Банком России, такие|
| | |критерии предусмотрены. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Распространить систему таможен-| Разработан проект новой редак-|
| |но-банковского контроля на опера-|ции совместной инструкции Банка|
| |ции, осуществляемые в таможенном|России и ГТК России от 12.10.93 N|
| |режиме "Реэкспорт". |19 и N 01-20/10283 (соответствен-|
| | Разработать нормативный акт,|но) "О порядке осуществления ва-|
| |регламентирующий порядок контроля|лютного контроля за поступлением|
| |за поступлением экспортной валют-|в Российскую Федерацию валютной|
| |ной выручки от переработки да-|выручки от экспорта товаров", в|
| |вальческого сырья, полученного от|котором предусмотрено распростра-|
| |нерезидента. |нение действующей системы тамо-|
| | |женно-банковского контроля на все|
| | |таможенные режимы, в том числе на|
| | |"Реэкспорт" и переработку даваль-|
| | |ческого сырья, полученного от не-|
| | |резидента. Работу над новой ре-|
| | |дакцией указанной инструкции пла-|
| | |нируется завершить до конца 1999|
| | |года. |
| | Разработать отчетность уполно-| Введение отчетности уполномо-|
| |моченных банков по экспортным|ченных банков по экспортным опе-|
| |операциям, содержащую, в частнос-|рациям предусмотрено в проекте|
| |ти, следующие сведения: |новой редакции совместной инс-|
| | - о количестве паспортов сде-|трукции Банка России и ГТК России|
| |лок; |от 12.10.93. N 19 и N 01-20/10283|
| | - о сумме экспортной валютной|(соответственно) "О порядке осу-|
| |выручки, не поступившей в сроки,|ществления валютного контроля за|
| |зафиксированные в документах та-|поступлением в Российскую Федера-|
| |моженно-банковского контроля; |цию валютной выручки от экспорта|
| | - о сумме экспортной валютной|товаров". |
| |выручки, необоснованно не посту-| |
| |пившей в сроки, установленные для| |
| |текущих валютных операций. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать нормативный акт| Предложение учтено в проекте|
| |Банка России, определяющий ре-|положения "О регистрационном по-|
| |гистрационный порядок проведения|рядке проведения валютных опера-|
| |операций по договорам финансового|ций по договорам международного|
| |лизинга на срок свыше 180 дней. |лизинга", который будет представ-|
| | |лен на рассмотрение руководству|
| | |Банка России в III квартале 1999|
| | |года. |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 5. Регулирование банковской системы в регионе |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 5.1. Регистрация кредитных организаций и лицензирование |
| банковской деятельности |
|-----------------------------------------------------------------------|
| | В инструкцию Банка России от| Предложения не поддерживаются. |
| |23.07.98 N 75-И внести следующие| |
| |изменения и дополнения: | |
| | - определить срок подачи банком| Обязанность направления указан-|
| |уведомления о приобретении его|ного уведомления лежит на приоб-|
| |участниками доли, составляющей|ретателе долей (акций) кредитной|
| |более 5% в уставном капитале бан-|организации. Действующее законо-|
| |ка (главы 3, 17, 18); |дательство не обязывает приобре-|
| | |тателя уведомлять Банк России о|
| | |приобретении более 5% долей (ак-|
| | |ций) кредитной организации в те-|
| | |чение какого-либо определенного|
| | |срока. Вместе с тем Банк России|
| | |имеет возможность осуществлять|
| | |контроль за выполнением приобре-|
| | |тателем указанной обязанности,|
| | |поскольку при создании кредитной|
| | |организации в составе документов,|
| | |представляемых для регистрации|
| | |банка, представляется полный спи-|
| | |сок учредителей (п.3.1.7), а при|
| | |изменении уставного капитала и|
| | |изменении состава участников сро-|
| | |ки представления документов, на|
| | |основании которых можно устано-|
| | |вить факт приобретения более 5%|
| | |долей (акций) кредитной организа-|
| | |ции, определены в пунктах 17.7 и|
| | |18.2. инструкции. |
| | | |
| | - расценивается ли наличие у| В контексте Федерального закона|
| |кандидата на руководящую долж-|"О банках и банковской деятель-|
| |ность среднего специального обра-|ности" у кандидата на руководящую|
| |зования (диплома банковской школы|должность обязательно высшее об-|
| |Банка России - ранее учетно-кре-|разование. |
| |дитные техникумы Госбанка СССР)| |
| |как соответствующего предъявляе-| |
| |мым Банком России требованиям; | |
| | | |
| | - в главе 4 предусмотреть фор-| Вкладом в уставный капитал кре-|
| |мирование уставного капитала для|дитной организации не могут слу-|
| |банков, созданных в форме общест-|жить нематериальные активы (права|
| |ва с ограниченной ответствен-|пользования имуществом) независи-|
| |ностью, за счет вкладов нематери-|мо от того, в какой организацион-|
| |альными активами (права пользова-|но-правовой форме создана кредит-|
| |ния имуществом); |ная организация. |
| | | |
| | - сократить срок рассмотрения| Срок рассмотрения документов,|
| |учредительных документов, необхо-|необходимых для регистрации кре-|
| |димых для регистрации кредитных|дитных организаций (6 месяцев)|
| |организаций, в территориальном|установлен частью 2 статьи 15 Фе-|
| |учреждении Банка России до 2-х|дерального закона "О банках и|
| |месяцев (п.6.6). |банковской деятельности". Срок|
| | Установить сроки рассмотрения|рассмотрения территориальным уч-|
| |документов реорганизуемых банков,|реждением Банка России документов|
| |предусмотрев срок меньший чем|(в течение 4 месяцев) был уста-|
| |указано в п.6.12; |новлен, исходя из реальных сроков|
| | |рассмотрения данных документов в|
| | |территориальных учреждениях Банка|
| | |России. Однако, последние вправе|
| | |рассматривать указанные документы|
| | |в более короткие сроки. |
| | - содержание п.6.6 привести в| В результате реорганизации в|
| |соответствие с п.4.2 положения|форме присоединения новой кредит-|
| |Банка России от 30.12.97 N 12-П в|ной организации новое юридическое|
| |части сроков рассмотрения доку-|лицо не возникает, поэтому в|
| |ментов кредитной организации при|п.4.2. положения Банка России от|
| |государственной регистрации или|30.12.97 N 12-П установлен более|
| |ее реорганизации; |короткий срок рассмотрения доку-|
| | |ментов кредитной организации. |
| | - в п.6.8 установить конкретный| Действующим законодательством|
| |срок устранения кредитными орга-|ограничения не предусмотрены. |
| |низациями замечаний Банка России| |
| |по комплекту документов, предс-| |
| |тавленных для рассмотрения вопро-| |
| |са о государственной регистрации| |
| |кредитной организации и выдаче ей| |
| |лицензии на осуществление бан-| |
| |ковских операций; | |
| | | |
| | - главу 11 дополнить следующим| Корреспондентский субсчет зак-|
| |текстом: |рываемого филиала должен быть|
| | "В течение 10 дней после приня-|закрыт не позднее направления|
| |тия решения о закрытии филиала|территориальным учреждением в|
| |корреспондентский субсчет филиала|Банк России информации о закрытии|
| |должен быть закрыт в порядке, оп-|филиала и внесении соответствую-|
| |ределенном положением Банка Рос-|щих сведений в Книгу государс-|
| |сии от 25.11.97 N 5-П "О проведе-|твенной регистрации кредитных ор-|
| |нии безналичных расчетов кредит-|ганизаций. |
| |ными организациями в Российской| |
| |Федерации"; | |
| | | |
| | - дополнить главу 12, предус-| Дополнительный офис является|
| |мотрев: |частью уже открытой кредитной ор-|
| | а) необходимость согласования с|ганизации (филиала), его открытие|
| |территориальным учреждением Банка|не требует согласования с терри-|
| |России открытия дополнительного|ториальным учреждением Банка Рос-|
| |офиса и осуществления инспекцион-|сии. Недостатки в деятельности |
| |ной проверки "базового" филиала с|дополнительного офиса следует |
| |целью определения объективной|рассматривать как недостатки |
| |возможности осуществления внут-|в деятельности кредитной |
| |реннего контроля за деятельностью|организации. |
| |территориально удаленного допол-| |
| |нительного офиса. Предоставить| |
| |территориальному учреждению Банка| |
| |России право отказа в открытии| |
| |дополнительных офисов, а также| |
| |введения запрета на их деятель-| |
| |ность в случае выявления наруше-| |
| |ний; | |
| | | |
| | б) порядок открытия и работы| Дополнительный офис кредитной|
| |дополнительного офиса на базе фи-|организации не может работать на|
| |лиала другой кредитной организа-|базе филиала другой кредитной ор-|
| |ции до исключения филиала из Кни-|ганизации. |
| |ги государственной регистрации| |
| |кредитных организаций; | |
| | | |
| | в) открытие операционной кассы| В соответствии с положением|
| |может производиться только на|Банка России от 25.03.97 N 56|
| |территории, подведомственной тер-|операционная касса может распола-|
| |риториальному учреждению Банка|гаться на территории, подведомс-|
| |России, осуществляющему надзор за|твенной другому территориальному|
| |деятельностью кредитной организа-|учреждению Банка России. |
| |ции (филиала); | |
| | | |
| | - в названии лицензий слова| Действующие названия лицензий|
| |"привлечение во вклады денежных|отражают одну из основных функций|
| |средств" заменить на слова "осу-|банков - привлечение во вклады|
| |ществление банковских операций со|средств физических лиц. Кроме то-|
| |средствами" (пп.14.1.3, 14.1.4); |го, право на осуществление от-|
| | |дельных видов операций с физи- |
| | |ческими лицами банк имеет в соот-|
| | |ветствии с лицензией, выдаваемой|
| | |ему при регистрации. |
| | | |
| | - по тексту данной инструкции| Понятие "уполномоченное лицо"|
| |(пп.16.1, 17.9, 17.10, 18.2,|уже предполагает, что соответс-|
| |гл.22) заменить слова "уполномо-|твующее лицо является уполномо-|
| |ченного лица" на слова "руководи-|ченным либо в силу закона, либо в|
| |тель кредитной организации или|соответствии с решением уполномо-|
| |иное уполномоченное лицо, которо-|ченного органа управления общест-|
| |му протоколом заседания уполномо-|ва. |
| |ченного органа управления кредит-| |
| |ной организации предоставлено| |
| |право подписания соответствующего| |
| |ходатайства". Соответствующие из-| |
| |менения внести в письмо Банка| |
| |России от 30.12.98 N 26-4-1/3298;| |
| | | |
| | - ограничить возможность внесе-| В соответствии с п.7 приложения|
| |ния в уставный капитал банка час-|6 к Правилам ведения бухгалтерс-|
| |ти имущества кредитной организа-|кого учета в кредитных организа-|
| |ции путем переоценки основных|циях, расположенных на территории|
| |средств частью, превышающей про-|Российской Федерации, от 18.06.97|
| |изведенные затраты на капитальные|N 61 переоценка основных средств|
| |вложения (п.17.5); |не является источником финансиро-|
| | |вания капитальных вложений. В аб-|
| | |заце 10 п.17.9 инструкции Банка|
| | |России от 23.07.98 N 75-И содер-|
| | |жится требование о предоставлении|
| | |подтверждения отсутствия задол-|
| | |женности перед бюджетами всех|
| | |уровней. |
| | | |
| | - обязать представлять информа-| Требования о представлении|
| |цию об отсутствии задолженности|участниками (учредителями) кре-|
| |перед бюджетами всех уровней и|дитной организации документов,|
| |внебюджетными фондами: |подтверждающих отсутствие у них|
| | |задолженности по платежам во вне-|
| | участников, приобретающих более|бюджетные фонды противоречит|
| |5% долей (акций) уставного капи-|действующему законодательству. |
| |тала (п.17.9); | При этом совместное письмо Гос-|
| | учредителей, при увеличении ус-|налогслужбы России от 28.12.95 N|
| |тавного капитала кредитной орга-|НП-6-01/668 и Банка России от|
| |низации; |3.01.96 N 223 "О предоставлении|
| | |кредитным организациям органами|
| | |Госналогслужбы России подтвержде-|
| | |ний о выполнении налогоплательщи-|
| | |ками обязательств перед бюджетом|
| | |и внебюджетными фондами" применя-|
| | |ется в части, не противоречащей|
| | |Федеральному закону "О банках и|
| | |банковской деятельности" и инс-|
| | |трукции Банка России от 23.07.98|
| | |N 75-И. |
| | - установить контроль за право-| При обращении долей (акций)|
| |мерностью формирования уставного|кредитной организации на вторич-|
| |капитала банков на вторичном рын-|ном рынке формирование ее устав-|
| |ке (пп.18.1, 18.2); |ного капитала не происходит. |
| | | |
| | - установить предельный срок с| Действующим законодательством|
| |момента фактического изменения в|такие ограничения не установлены.|
| |составе участников кредитной ор-| |
| |ганизации до принятия соответс-| |
| |твующим уполномоченным органом| |
| |банка решения о внесении данных| |
| |изменений в учредительные доку-| |
| |менты и направлении необходимых| |
| |документов на согласование в тер-| |
| |риториальные учреждения Банка| |
| |России (п.18.2 инструкции); | |
| | | |
| | - установить, что кандидаты для| Действующим законодательством|
| |выборов в Наблюдательный совет|такие ограничения не установлены.|
| |банка могут выдвигаться акционе-| |
| |рами (участниками) банка только| |
| |из членов общества, имеющих долю| |
| |в уставном капитале банка не ме-| |
| |нее 1%; | |
| | | |
| | - предусмотреть порядок откры-| Порядок регистрации небанковс-|
| |тия (закрытия) небанковских кре-|ких кредитных организаций регули-|
| |дитных организаций, определить|руется Федеральным законом "О|
| |порядок согласования руководите-|банках и банковской деятельнос-|
| |лей небанковских кредитных орга-|ти", инструкцией Банка России от|
| |низаций; |23.07.98 N 75-И, в которых опре-|
| | |делены единые квалификационные|
| | |требования для руководителей и|
| | |главных бухгалтеров кредитных ор-|
| | |ганизаций, к которым относятся и|
| | |небанковские кредитные организа-|
| | |ции. |
| | - предусмотреть порядок регист-| Действующее законодательство не|
| |рации и лицензирования кредитных|предусматривает создание "кредит-|
| |союзов, требования, предъявляемые|ных союзов". Если в данном пред-|
| |к их созданию, основные функции и|ложении идет речь о союзах кре-|
| |операции, которые они могут вы-|дитных организаций, то согласно|
| |полнять; |статье 3 Федерального закона "О|
| | |банках и банковской деятельности|
| | |их создание и регистрация осу-|
| | |ществляется в порядке, установ-|
| | |ленном законодательством Российс-|
| | |кой Федерации для некоммерческих|
| | |организаций. Вопрос о лицензиро-|
| | |вании деятельности союзов кредит-|
| | |ных организаций не входит в ком-|
| | |петенцию Банка России, т.к. Банк|
| | |России выдает лицензии кредитным|
| | |организациям на осуществление|
| | |банковских операций, а союзам|
| | |кредитных организаций согласно|
| | |действующего законодательства не|
| | |разрешено проводить банковские|
| | |операции. |
| | - предусмотреть возможность| Расширение деятельности небан-|
| |расширения круга осуществляемых|ковских кредитных организаций -|
| |операций небанковских кредитных|организаций инкассации может быть|
| |организаций - организаций инкас-|осуществлено при условии внесения|
| |сации, которые не осуществляют|дополнений в их учредительные до-|
| |расчетных операций; |кументы (в части дополнения пе-|
| | |речня осуществляемых операций и,|
| | |при необходимости, в название ор-|
| | |ганизации), а также при выполне-|
| | |нии ими требований к размеру|
| | |собственных средств (капиталу). |
| | - обязать иногородние кредитные| Предложение противоречит Феде-|
| |организации перед направлением|ральному закону "О банках и бан-|
| |уведомления в территориальное уч-|ковской деятельности", которым|
| |реждение Банка России согласовы-|установлен уведомительный порядок|
| |вать вопрос открытия филиала с|открытия филиалов. |
| |местными органами исполнительной| |
| |власти по месту нахождения филиа-| |
| |ла; | |
| | - предусмотреть для кредитных| Внесение указанных изменений|
| |организаций, действующих в форме|одновременно может оказаться не-|
| |общества с ограниченной ответс-|выполнимым по объективным причи-|
| |твенностью, что при увеличении их|нам (например, одни и те же поло-|
| |уставного капитала за счет изме-|жения должны вноситься в учреди-|
| |нения состава участников, размера|тельный договор единогласно, а в|
| |и (или) номинальной стоимости их|устав - меньшим количеством голо-|
| |долей одновременно должны быть|сов, при этом на общем собрании|
| |внесены изменения во все учреди-|присутствуют не все участники об-|
| |тельные документы, в т.ч. в |щества). |
| |устав. При внесении текстовых | |
| |изменений в устав кредитной | |
| |организации одновременно | |
| |должны быть внесены изменения | |
| |в соответствующие пункты ее | |
| |учредительного договора; | |
| | - предусмотреть представление| Федеральным законом "О банках и|
| |от кредитной организации только|банковской деятельности" опреде-|
| |уведомления и анкеты при согласо-|лены единые квалификационные тре-|
| |вании с территориальным учрежде-|бования для руководителей и глав-|
| |нием Банка России нового руково-|ных бухгалтеров кредитных органи-|
| |дителя (заместителя председателя|заций. |
| |Правления кредитной организации| |
| |по хозяйственным вопросам), кото-| |
| |рому не делегировано право подпи-| |
| |си денежно-расчетных документов; | |
| | | |
| | - установить, что отзыв лицен-| Филиал, являясь структурным|
| |зии у банка является основанием|подразделением юридического лица,|
| |для автоматического исключения|может быть исключен из Книги го-|
| |его филиалов из Книги государс-|сударственной регистрации кредит-|
| |твенной регистрации кредитных ор-|ных организаций после осуществле-|
| |ганизаций; |ния процедуры его закрытия, либо|
| | |одновременно с исключением из|
| | |Книги государственной регистрации|
| | |кредитных организаций самой кре-|
| | |дитной организации. |
| | | |
| | - установить предельный срок| Установление предельного срока|
| |начала работы филиала после вне-|начала работы филиала после прис-|
| |сения записи об открытии филиала|воения ему порядкового номера и|
| |в Книгу государственной регистра-|внесения записи о нем в Книгу го-|
| |ции кредитных организаций. |сударственной регистрации кредит-|
| | |ных организаций противоречит|
| | |действующему законодательству. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В письмо Банка России от| Предложения не поддерживаются. |
| |29.07.97 N 493 внести следующие| В указанном письме определены|
| |дополнения: |основания и порядок, в соответс-|
| | - в пункте 19.1.5 слово "пред-|твии с которым территориальные|
| |писание" заменить на слова "более|учреждения Банка России исключают|
| |3-х предписаний"; |сведения из базы данных о руково-|
| | - в пункте 19.3. первый абзац|дителях и главном бухгалтере кре-|
| |дополнить следующими словами: "в|дитной организации (филиала), до-|
| |случае отмены ограничения (запре-|пустившей нарушение банковского|
| |та) на проведение операций из ба-|законодательства и нормативных|
| |зы данных исключаются сведения о|актов Банка России. |
| |руководителях и главном бухгалте-| |
| |ре кредитной организации". | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предусмотреть в составе учреди-| Законодательство использует|
| |телей физические лица, условия их|термин "лицо" применительно как к|
| |участия (гл.2 инструкции Банка|юридическим, так и к физическим|
| |России от 23.07.98 N 75-И). |лицам. Условия участия физических|
| | |лиц в кредитной организации уста-|
| | |новлены п.7 статьи 14 Федерально-|
| | |го закона "О банках и банковской|
| | |деятельности" и положением Банка|
| | |России от 26.03.99 N 72-П. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Дать определение понятия "дело-| Понятие "деловая репутация" да-|
| |вая репутация кандидата" (гл.22|но в п.19 письма Банка России от|
| |инструкции Банка России от|29.07.97 N 493. |
| |23.07.98 N 75-И) | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Кем должны быть подписаны анке-| Анкеты кандидатов на должность|
| |ты кандидатов на должность руко-|руководителей и главных бухгалте-|
| |водителей и главных бухгалтеров|ров филиалов должны быть подписа-|
| |филиалов кредитных организаций в|ны самим кандидатом. |
| |строке "подпись заполняющего",| |
| |т.к. бывают случаи их подписания| |
| |работниками кредитной организа-| |
| |ции. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | О чем должна уведомить кредит-| В п.20.8 инструкции Банка Рос-|
| |ная организация всех известных|сии от 23.07.98 N 75-И речь идет|
| |кредиторов в течение месяца после|об уведомлении кредиторов кредит-|
| |получения согласованных изменений|ной организации о принятом общим|
| |в устав в части изменения ее мес-|собранием ее участников решении|
| |тонахождения (п.20.6 инструкции|об изменении ее места нахождения,|
| |Банка России от 23.07.98 N 75-И),|а в п.20.6 - об уведомлении кре-|
| |если согласно п.20.8 указанной|диторов об изменении места нахож-|
| |инструкции кредитная организация|дения кредитной организации, как|
| |для согласования изменения своего|о свершившемся факте. Первое уве-|
| |местонахождения должна предста-|домление необходимо для того,|
| |вить в территориальное учреждение|чтобы у клиентов кредитной орга-|
| |Банка России подтверждение уве-|низации было время для заключения|
| |домления всех известных кредито-|договоров с другими кредитными|
| |ров о принятом решении изменить|организациями (в случае, когда|
| |свое местонахождение. Возможно ли|новое место нахождения кредитной|
| |уведомление кредиторов через|организации их не устраивает).|
| |средства массовой информации. |Необходимость второго уведомления|
| | |(о факте изменения места нахожде-|
| | |ния) связана с тем, что в ряде|
| | |случаев Банком России может быть|
| | |отказано в регистрации изменения|
| | |местонахождения кредитной органи-|
| | |зации. В соответствии с п.20.6|
| | |указанной инструкции все извест-|
| | |ные кредиторы кредитной организа-|
| | |ции должны быть уведомлены пись-|
| | |менно (а не через средства массо-|
| | |вой информации). |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разъяснить, в какой срок кре-| Согласно п.9.5 инструкции Банка|
| |дитная организация уведомляет со-|России от 23.07.98 N 75-И, кре-|
| |ответствующее территориальное уч-|дитная организация уведомляет|
| |реждение Банка России об измене-|территориальное учреждение Банка|
| |нии местонахождения филиала (в|России по месту нахождения кре-|
| |течение двух рабочих дней с мо-|дитной организации о принятии|
| |мента принятия соответствующего|собранием учредителей решения об|
| |решения /п.9.5 инструкции Банка|изменении местонахождения (почто-|
| |России от 23.07.98 N 75-И/ или в|вого адреса) подразделения кре-|
| |течение двух рабочих дней после|дитной организации, а в п.20.3|
| |фактического изменения местона-|речь идет об уведомлении террито-|
| |хождения филиала/п.20.3/). |риального учреждения Банка России|
| | |о фактическом изменении места на-|
| | |хождения (почтового адреса) кре-|
| | |дитной организации (филиала). |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В какой срок должны быть внесе-| В настоящее время нормативными|
| |ны изменения в положения о филиа-|документами Банка России сроки|
| |лах при приведении кредитными ор-|внесения изменений в положения о|
| |ганизациями, созданными в форме|филиалах не установлены. Следует|
| |общества с ограниченной ответс-|руководствоваться требованиями|
| |твенностью, учредительных доку-|гл.21 инструкции Банка России от|
| |ментов в соответствие с требова-|23.07.98 N 75-И. При этом следует|
| |ниями Федерального закона "Об об-|иметь ввиду, что длительный раз-|
| |ществах с ограниченной ответс-|рыв в сроках внесения изменений в|
| |твенностью". |устав кредитной организации и по-|
| | |ложение о ее филиале недопустим,|
| | |так как в этом случае положение о|
| | |филиале не будет соответствовать|
| | |уставу, что является нарушением|
| | |нормативных требований Банка Рос-|
| | |сии. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Вправе ли банк открыть филиал,| Кредитная организация может|
| |в помещении которого имеется по-|открывать такой филиал в случае,|
| |жарно-охранная и тревожная сигна-|если ему не делегировано право|
| |лизация, если ему не будет деле-|осуществления кассовых операций,|
| |гировано право осуществления кас-|что должно быть отражено в поло-|
| |совых операций, и он не будет|жении о филиале. |
| |иметь собственного кассового уз-| |
| |ла. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Следует ли исключить кассовые| Такой переезд требует внесения|
| |операции из положения о филиале,|соответствующих изменений в поло-|
| |если действующий филиал переезжа-|жение о филиале, либо оборудова-|
| |ет в помещение, где кассовый узел|ния помещения в соответствии с|
| |не соответствует требованиям Бан-|требованиями Банка России. |
| |ка России. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Уточнить, с какого момента счи-| В соответствии со статьей 22|
| |тается открытым представительство|Федерального закона "О банках и|
| |кредитной организации (с момента|банковской деятельности" датой|
| |издания приказа кредитной органи-|открытия представительства явля-|
| |зации об открытии представитель-|ется дата направления в Банк Рос-|
| |ства или с даты открытия ему сче-|сии уведомления. |
| |та). | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Внести изменения в нормативные| Предложение не поддерживается.|
| |документы Банка России, обязываю-|Действующим законодательством не|
| |щие иногородние кредитные органи-|предусмотрено предъявление требо-|
| |зации, открывающие филиалы на|ваний об осуществлении инвестиций|
| |территории региона, осуществлять|в экономику региона к иногородним|
| |инвестиции в экономику данного|кредитным организациям, открываю-|
| |региона (норматив инвестиционной|щим филиалы на его территории. |
| |активности к объему привлеченных| |
| |ресурсов). | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Какие реквизиты филиала считать| В соответствии со статьей 55|
| |действующими в случае, когда из-|Гражданского кодекса Российской|
| |менения в положение о филиале,|Федерации филиалы действуют на|
| |касающиеся местонахождения и наи-|основании утвержденных им положе-|
| |менования филиала, согласованы,|ний. Сведения о филиалах отража-|
| |но не внесены в устав банка,|ются в учредительных документах|
| |(т.е. в Книге государственной ре-|создавшего их юридического лица.|
| |гистрации кредитных организаций|Поскольку законодательством не|
| |содержится информация, не соот-|определены сроки внесения измене-|
| |ветствующая действительности). |ний в учредительные документы,|
| | |связанные с изменением почтового|
| | |адреса филиала или его наименова-|
| | |ния, то до момента внесения таких|
| | |изменений следует руководство-|
| | |ваться данными, содержащимися в|
| | |согласованных с территориальными|
| | |учреждениями Банка России положе-|
| | |ниях о филиалах. Сведения о новом|
| | |местонахождении и наименовании|
| | |филиала до внесения соответствую-|
| | |щих изменений в учредительные до-|
| | |кументы находятся в электронной|
| | |базе данных реестров кредитных|
| | |организаций. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Уточнить, является ли датой| Датой открытия дополнительного|
| |открытия дополнительного офиса на|офиса является дата направления|
| |базе закрываемого филиала дата|соответствующего уведомления в|
| |закрытия филиала или дата направ-|Банка России. |
| |ления уведомления территориально-| |
| |му учреждению Банка России об| |
| |открытии внутреннего структурного| |
| |подразделения. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Следует ли требовать предвари-| Следует. В соответствии со|
| |тельного согласия Банка России на|статьей 11 Федерального закона "О|
| |приобретение группой лиц, являю-|банках и банковской деятельности"|
| |щихся зависимыми по отношению|приобретение в результате одной|
| |друг к другу, акций (долей) кре-|или нескольких сделок группой|
| |дитной организации, если каждое|юридических лиц, являющихся зави-|
| |из них в отдельности владеет ме-|симыми по отношению друг к другу,|
| |нее 20%, а в совокупности - более|более 20% акций (долей) кредит-|
| |20% акций (долей) кредитной орга-|ной организации требует предва-|
| |низации. |рительного согласия Банка России.|
| | |При этом каждое из указанных юри-|
| | |дических лиц может в отдельности|
| | |владеть менее 20% долей (акций)|
| | |кредитной организации. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Требуется ли предварительное| Требуется. |
| |согласование увеличения долей ус-| |
| |тавного капитала свыше 20% за| |
| |счет капитализации. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разъяснить необходимость предс-| В ходе осуществления процедуры|
| |тавления в Банк России уведомле-|регистрации изменения величины|
| |ния кредитных организаций о при-|уставного капитала кредитной ор-|
| |обретении учредителями более 20%|ганизации уведомления о приобре-|
| |долей (акций). |тении свыше 20% ее долей (акций)|
| | |рассматриваются территориальными|
| | |учреждениями Банка России с целью|
| | |контроля за правомерностью форми-|
| | |рования уставного капитала кре-|
| | |дитной организации, исходя из|
| | |требований установленных статьей|
| | |11 Федерального закона "О банках|
| | |и банковской деятельности". На|
| | |основании указанных уведомлений|
| | |может быть сделан вывод о том, |
| | |что суммарная величина участия в |
| | | уставном капитале кредитной |
| | |организации группы лиц, |
| | |связанных между собой |
| | |соглашением, либо группы |
| | |приобретателей, являющихся дочер-|
| | |ними или зависимыми по |
| | |отношению друг к другу, |
| | |превышает 20%, и осуществление |
| | | ими сделок по приобретению |
| | |соответствующего количества |
| | |долей (акций) требовало по- |
| | |лучения предварительного согласия|
| | |Банка России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В случае неполной оплаты разме-| Для согласования изменений и|
| |щенных дополнительных акций|дополнений в учредительные доку-|
| |(пп.17.8, 17.9 инструкции Банка|менты кредитной организации, свя-|
| |России от 23.07.98 N 75-И) следу-|занных с увеличением ее уставного|
| |ет ли требовать от кредитной ор-|капитала, документы, указанные в|
| |ганизации документы для подтверж-|п.17.9 инструкции Банка России от|
| |дения правомерности оплаты ос-|23.07.98 N 75-И, представляются в|
| |тальной части выпуска, которые|полном объеме. |
| |уже представлялись в подразделе-| |
| |ние территориального учреждения,| |
| |регистрирующего отчет об итогах| |
| |выпуска акций (аудиторские заклю-| |
| |чения, расчет показателей чистых| |
| |активов, нотариально удостоверен-| |
| |ные копии свидетельств и т.д.). | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Положение Банка России от| Предложение не поддерживается.|
| |30.12.97 N 12-П дополнить типовы-|Разработка типовых форм перечис-|
| |ми формами документов: биз-|ленных документов нецелесообраз-|
| |нес-плана, заявления о закрытии|на, поскольку их содержание в|
| |корреспондентского счета присое-|значительной степени зависит от|
| |диняющегося банка, изменений и|конкретной ситуации. Однако, в|
| |дополнений к уставу, договора|настоящее время подготовлен про-|
| |присоединения, передаточного ак-|ект указания Банка России опера-|
| |та. |тивного характера, разъясняющего|
| | Конкретизировать составляющие|порядок составления бизнес-плана|
| |бизнес-плана и критерии его оцен-|кредитной организации и критерии|
| |ки. |его оценки, который находится в|
| | |стадии согласования. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать примерный устав| Предложение не поддерживается.|
| |кредитных организаций. |Положения которые должны найти|
| | |отражение в уставах кредитных ор-|
| | |ганизаций, закреплены законода-|
| | |тельством Российской Федерации и|
| | |нашли отражение в нормативных до-|
| | |кументах Банка России. Кредитная|
| | |организация вправе включить в ус-|
| | |тав любые другие положения, не|
| | |противоречащие действующему зако-|
| | |нодательству. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | При определении достаточности| Предложение не поддерживается.|
| |средств учредителя, не являющего-|Коэффициент текущей ликвидности,|
| |ся кредитной организацией, для|введенный Постановлением Прави-|
| |оплаты доли в уставном капитале|тельства Российской Федерации от|
| |кредитной организации, а также|20.05.94 N 498, является критери-|
| |при выдаче согласия на приобрете-|ем оценки финансового положения|
| |ние долей (акций) кредитной орга-|юридического лица. Соблюдение|
| |низации руководствоваться показа-|нормативного значения коэффициен-|
| |телем коэффициента обеспеченности|та текущей ликвидности необходимо|
| |собственными средствами вместо|в случаях предъявления специаль-|
| |коэффициента текущей ликвидности.|ных требований к финансовому по-|
| |В случае его сохранения указать|ложению учредителей и участников|
| |нормативный документ, устанавли-|кредитных организаций при учреж-|
| |вающий критерии его значения. |дении кредитных организаций и при|
| | |приобретении свыше 20% их долей|
| | |(акций). В остальных случаях сте-|
| | |пень допустимого отклонения зна-|
| | |чения коэффициента текущей лик-|
| | |видности следует рассматривать с|
| | |позиции возможности юридического|
| | |лица участвовать в формировании|
| | |уставного капитала кредитной ор-|
| | |ганизации. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | При внесении изменений в учре-| Предложение не поддерживается.|
| |дительные документы кредитной ор-|На основании баланса рассчитыва-|
| |ганизации, связанных с увеличени-|ются показатели чистых активов и|
| |ем размера уставного капитала, не|коэффициент текущей ликвидности|
| |требовать от учредителей предс-|для определения достаточности|
| |тавления баланса на дату внесения|средств участника при внесении|
| |средств в уставный капитал кре-|средств в уставный капитал. |
| |дитной организации. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Увеличивается ли срок рассмот-| В случае досрочного рассмотре-|
| |рения документов в Банке России в|ния документов территориальными|
| |случае их рассмотрения территори-|учреждениями Банка России срок|
| |альным учреждением Банка России в|рассмотрения документов в Банке|
| |срок менее 4-х месяцев. |России не увеличивается. Банк|
| | |России на основании статьи 15 Фе-|
| | |дерального закона "О банках и|
| | |банковской деятельности" может|
| | |продлить срок рассмотрения доку-|
| | |ментов до 6 месяцев с даты предс-|
| | |тавления всех предусмотренных|
| | |настоящим законом документов. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Согласно п.4.8 инструкции Банка| Администрация области должна|
| |России от 23.07.98 N 75-И при|представить устав области, закон|
| |формировании уставного капитала|субъекта Российской Федерации|
| |кредитной организации могут быть|(области) об участии администра-|
| |использованы средства бюджетов|ции в уставном капитале кредитной|
| |субъектов Российской Федерации.|организации. |
| |Какие документы должны быть| Комитет по управлению имущест-|
| |представлены в территориальное|вом области представляет положе-|
| |учреждение Банка России, если ак-|ние о комитете, закон субъекта|
| |ционером выступает администрация|Российской Федерации (области)|
| |области, комитет по управлению|об участии комитета в уставном |
| |имуществом области, участвующий в|капитале кредитной организации. |
| |формировании уставного капитала| В обоих случаях представляются|
| |кредитной организации за счет|документы подтверждающие перечис-|
| |средств, выделенных администраци-|ление средств из соответствующих|
| |ей области из бюджета, на основа-|бюджетов и зачисление их в устав-|
| |нии решения областной думы. |ный капитал кредитной организа-|
| | |ции. |
| | | |
| | Будет ли указанный случай расс-| Нет, так как средства субъекта|
| |матриваться как формирование ус-|Российской Федерации в данном|
| |тавного капитала за счет привле-|случае находятся в ведении коми-|
| |ченных средств. |тета по управлению имуществом об-|
| | |ласти. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Необходимо ли представление| Списки, представляемые в соот-|
| |списков кредитными организациями,|ветствии с данным пунктом кредит-|
| |действующими в форме общества с|ными организациями, действующими|
| |ограниченной ответственностью и|в форме общества с ограниченной|
| |закрытого акционерного общества с|ответственностью и закрытого ак-|
| |числом акционеров менее 50. Под-|ционерного общества с числом ак-|
| |лежат ли согласованию в террито-|ционеров более 50, согласованию в|
| |риальном учреждении Банка России|территориальном учреждении Банка|
| |списки, представляемые в соот-|России не подлежат. Кредитные ор-|
| |ветствии с п.18.4 инструкции Бан-|ганизации в форме общества с ог-|
| |ка России от 23.07.98 N 75-И. |раниченной ответственностью и|
| | |закрытого акционерного общества с|
| | |числом акционеров не более 50|
| | |согласовывают изменения в составе|
| | |участников в порядке и сроки,|
| | |предусмотренные пунктами|
| | |18.1-18.3. |
| | Полный или сокращенный перечень| Экземпляр списка участников|
| |участников банка должен содержать|кредитной организации, направляе-|
| |экземпляр списка участников кре-|мый в Банк России в электронном|
| |дитной организации в электронном|виде, должен содержать полный пе-|
| |виде, направляемый в Банк России.|речень участников банка. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Уточнить необходимость ведения| После ввода в промышленную экс-|
| |реестров на бумажных носителях по|плуатацию программного обеспече-|
| |форме, предусмотренной инструкци-|ния по форме 7504 предполагается|
| |ей Банка России от 23.07.98 N|перейти только на электронную|
| |75-И, поскольку программное обес-|версию ведения реестров кредитных|
| |печение позволяет сделать распе-|организаций. Списки учредителей|
| |чатку необходимой информации. |(участников) кредитной организа-|
| | Разработать единое программное|ции будут представляться по форме|
| |обеспечение при представлении в|7504. |
| |Банк России списков учредителей| |
| |(участников) кредитной организа-| |
| |ции в электронном виде. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Внести изменения в программу| Предложение не поддерживается.|
| |формирования реестра кредитных|В реестре указывается размер ус-|
| |организаций, предусматривающие|тавного капитала, внесенного и|
| |возможность ввода данных о разме-|зарегистрированного в учредитель-|
| |ре фактически оплаченного устав-|ных документах. |
| |ного капитала в случае, если он| |
| |превышает размер зарегистрирован-| |
| |ного капитала. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | По программе ввода информации| Предложение не поддерживается.|
| |по реестрам филиалов и представи-|Банк России должен располагать|
| |тельств кредитных организаций ог-|полной информацией о деловой ре-|
| |раничиться приведением сведений о|путации руководителя кредитной|
| |всех занимаемых должностях руко-|организации и его квалификации.|
| |водителей кредитных организаций|Информации за последние 5 лет мо-|
| |только за последние 5 лет. |жет быть недостаточно для опреде-|
| | |ления соответствия выдвигаемой|
| | |кандидатуры квалификационным тре-|
| | |бованиям, изложенным в Федераль-|
| | |ном законе "О банках и банковской|
| | |деятельности". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разъяснить, относится ли к иму-| Переоценка основных средств яв-|
| |ществу переоценка основных|ляется частью имущества |
| |средств. Учитывается ли капитали-|(собственных средств) |
| |зированная переоценка основных|кредитной организации. При |
| |средств в расчете норматива неде-|направлении суммы переоценки |
| |нежной части уставного капитала|основных средств на увеличение |
| |кредитной организации. |уставного капитала кредитной |
| | | организации этот источник |
| | |рассматривается как денежные|
| | |средства. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разъяснить, подлежит ли измене-| Изменение стоимости имущества,|
| |нию уставный капитал при измене-|внесенного в качестве вклада в|
| |нии учета основных средств, чис-|уставный капитал кредитной орга-|
| |лящихся в уставном капитале, в|низации, не оказывает влияния на|
| |случае списания и начисления|величину уставного капитала.|
| |амортизации. |Действующими нормативными актами|
| | |Банка России не предусмотрен|
| | |контроль за изменением структуры|
| | |зарегистрированного уставного ка-|
| | |питала кредитных организаций. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Согласовать процедуру заверения| Соответствующая процедура пре-|
| |и оформления печатью деклараций о|дусмотрена письмом Госналогслужбы|
| |доходах физических лиц органами|Российской Федерации от 30.11.98|
| |налоговой службы. |N ШС-6-08/855. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Расценивается ли передача доли| Совершение данной сделки, в ре-|
| |одного учредителя другому в тече-|зультате которой учредитель пе-|
| |ние первых 3-х лет со дня регист-|рестает быть участником банка до|
| |рации кредитной организации как|истечения 3-летнего срока с даты|
| |выход из состава участников бан-|его государственной регистрации,|
| |ка. |является нарушением положений|
| | |части 10 статьи 11 Федерального|
| | |закона "О банках и банковской де-|
| | |ятельности". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разъяснить, каким образом офор-| В случае, если учредительный|
| |мить изменения, вносимые в учре-|договор кредитной организации,|
| |дительный договор кредитной орга-|действующей в форме общества с|
| |низации в форме общества с огра-|ограниченной ответственностью,|
| |ниченной ответственностью, при|согласован территориальным учреж-|
| |отсутствии титульного листа. |дением Банка России до вступления|
| |Следует ли в данной ситуации|в силу указания оперативного ха-|
| |требовать новый учредительный до-|рактера от 19.11.98 N 324-Т без|
| |говор с титульным листом. |оформления титульного листа, пов-|
| | |торное представление для согласо-|
| | |вания указанного документа с ти-|
| | |тульным листом не требуется. Кре-|
| | |дитной организации необходимо ре-|
| | |комендовать оформить титульный|
| | |лист и направить его в территори-|
| | |альное учреждение Банка России.|
| | |До представления титульного листа|
| | |изменения и дополнения, вносимые|
| | |в учредительный договор, могут|
| | |фиксироваться на последнем чистом|
| | |листе. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | На вторичном рынке акции могут| Порядок согласования изменений|
| |приобрести новые участники,|в составе участников кредитных|
| |участники, имеющие задолженность|организаций, установленный главой|
| |перед бюджетом или другие недос-|18 инструкции Банка России от|
| |татки в части правомерности учас-|23.07.98 N 75-И, распространяет-|
| |тия в уставном капитале кредитной|ся, в частности, на кредитные ор-|
| |организации. Однако, порядок сог-|ганизации, действующие в форме|
| |ласования изменений в составе|ЗАО с числом участников до 50|
| |участников кредитных организаций|(включительно), при обращении их|
| |(п.18.1 инструкции Банка России|акций на вторичном рынке. На кре-|
| |от 23.07.98 N 75-И) не распрост-|дитные организации в форме ОАО и|
| |раняется на изменения, произошед-|ЗАО с числом участников более 50|
| |шие при приобретении акций на|такой порядок не распространяет-|
| |вторичном рынке. Вправе ли терри-|ся, поскольку действующие норма-|
| |ториальное учреждение Банка Рос-|тивно-правовые акты не содержат|
| |сии согласовывать списки участни-|положений, позволяющих эмитенту|
| |ков, заведомо зная, что участник,|акций оперативно получать инфор-|
| |который приобрел акции на вторич-|мацию о смене их владельцев в ре-|
| |ном рынке, не соответствует тре-|зультате обращения акций на вто-|
| |бованиям Банка России. |ричном рынке. |
| | | Осуществление расчетов по опла-|
| | |те акций (долей), реализуемых|
| | |участниками кредитной организации|
| | |на вторичном рынке, не связано с|
| | |формированием ее уставного капи-|
| | |тала. В связи с этим проверка|
| | |правомерности оплаты уставного|
| | Если новый участник приобрел|капитала кредитной организации в|
| |акции на вторичном рынке и список|данном случае не производится.|
| |участников был согласован с тер-|Однако, включение в список участ-|
| |риториальным учреждением Банка|ников кредитной организации лиц,|
| |России без изменения величины ус-|участие которых в уставном капи-|
| |тавного капитала, то следует ли|тале кредитной организации запре-|
| |требовать соответствующий пакет|щено действующими нормативно-пра-|
| |документов на данного участника. |вовыми актами, является основани-|
| | |ем для отказа в утверждении соот-|
| | |ветствующего списка независимо от|
| | |того, приобретались ли ими акции|
| | |(доли) кредитной организации при|
| | |их первичном размещении или на|
| | |вторичном рынке. |
| | | При изменении величины уставно-|
| | |го капитала кредитной организации|
| | |представление нотариально удосто-|
| | |веренной копии свидетельства о|
| | |государственной регистрации|
| | |участника, сведения о котором уже|
| | |отражены в утвержденном террито-|
| | |риальном учреждении Банка России|
| | |списке ее участников, не требует-|
| | |ся. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | С какой даты исчисляется| Десятидневный срок для предс-|
| |10-дневный срок для представления|тавления документов в территори-|
| |кредитной организацией в террито-|альное учреждение Банка России о|
| |риальное учреждение Банка России|закрытии филиала следует считать|
| |документов о закрытии филиала,|с момента завершения всех предус-|
| |если уведомление последнего кре-|мотренных мероприятий. |
| |дитора произведено до истечения| |
| |30 дней с даты принятия решения о| |
| |закрытии филиала, а передача ак-| |
| |тивов и пассивов производится| |
| |позднее даты уведомления послед-| |
| |него кредитора. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Какие требования предъявляются| К минимальному размеру уставно-|
| |к минимальному размеру уставного|го капитала кредитных организа-|
| |капитала кредитной организации,|ций, создаваемых в результате ре-|
| |созданной в результате реоргани-|организации в форме выделения,|
| |зации в форме выделения. |предъявляются такие же требова-|
| | |ния, как и к минимальному размеру|
| | |уставного капитала вновь создава-|
| | |емых кредитных организаций. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Вправе ли кредитная организация| Согласно статьи 17 Федерального|
| |осуществлять лизинговые операции|закона "О лицензировании отдель-|
| |при наличии лицензии на осущест-|ных видов деятельности" и статей|
| |вление банковских операций. Расп-|5, 6 Федерального закона "О ли-|
| |ространяется ли действие указан-|зинге" кредитная организация|
| |ной лицензии на другие сделки. |вправе осуществлять лизинговые|
| | |операции при наличии у нее специ-|
| | |альной лицензии на право осущест-|
| | |вления лизинговой деятельности. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разъяснить, насколько в настоя-| Необходимость ведения реестров|
| |щее время актуально ведение реес-|выданных лицензий обусловлена|
| |тра выданных лицензий. |требованиями части 2 статьи 13|
| | |Федерального закона "О банках и|
| | |банковской деятельности". По су-|
| | |ществу реестр выданных лицензий|
| | |является частью Книги государс-|
| | |твенной регистрации кредитных ор-|
| | |ганизаций. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать нормативный доку-| В настоящее время проект такого|
| |мент, определяющий принципы клас-|указания подготовлен и находится|
| |сификации структурных подразделе-|в стадии согласования. |
| |ний Сбербанка России - так назы-| |
| |ваемых "филиалов отделений Сбер-| |
| |банка России" - в соответствии с| |
| |действующим порядком (дополни-| |
| |тельные офисы и операционные кас-| |
| |сы вне кассового узла). | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Внести изменения в нормативные| Банк России, проводя политику|
| |документы Банка России, разрешаю-|укрепления банковской системы|
| |щие финансово-стабильным банкам,|страны в целом, считает осущест-|
| |не имеющим валютных лицензий, со-|вление работы, направленной на|
| |вершать отдельные валютные опера-|увеличение кредитными организаци-|
| |ции независимо от размера их ка-|ями их собственных средств, одним|
| |питала. |из приоритетных. |
| | | Существующий порядок расширения|
| | |деятельности кредитных организа-|
| | |ций путем получения дополнитель-|
| | |ных лицензий, установленный инс-|
| | |трукцией Банка России от 23.07.98|
| | |N 75-И, обязателен для всех кре-|
| | |дитных организаций. |
| | | Однако, Банк России в исключи-|
| | |тельных случаях может рассмотреть|
| | |вопрос о расширении деятельности|
| | |кредитной организации, не в пол-|
| | |ной мере соответствующей требова-|
| | |ниям Банка России, предъявляемым|
| | |к кредитным организациям при рас-|
| | |ширении их деятельности, в слу-|
| | |чае, если расширение деятельности|
| | |кредитной организации обосновано|
| | |интересами клиентов и (или) бан-|
| | |ковской системы (указание Банка|
| | |России от 8.05.98 N 223-У "О вне-|
| | |сении дополнений в Положение о|
| | |Комитете банковского надзора Бан-|
| | |ка России"). |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предусмотреть направление тер-| Получение информации о наличии|
| |риториальным учреждением Банка|задолженности по корреспондент-|
| |России по предполагаемому месту|скому счету предусмотрено п.209|
| |нахождения кредитной организации|инструкции Банка России от|
| |запроса в территориальное учреж-|23.07.98 N 75-И. Что касается по-|
| |дение Банка России, осуществляю-|лучения другой информации, то|
| |щее надзор за деятельностью кре-|территориальные учреждения Банка|
| |дитной организации, об отсутствии|России вправе запрашивать ее в|
| |(наличии) у кредитной организации|процессе надзора друг у друга. |
| |задолженности по корсчету, обяза-| |
| |тельств по обязательным резервам,| |
| |депонируемым в Банке России (п.29| |
| |инструкции Банка России от| |
| |23.07.98 N 75-И). | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | При закрытии филиала указывает-| В случае закрытия филиала кре-|
| |ся ли в строке 10 приложения 12 к|дитной организации и направления|
| |инструкции Банка России от|в территориальное учреждение Бан-|
| |23.07.98 N 75-И дата уведомления|ка России уведомления о закрытии|
| |о закрытии филиала или данная|филиала по форме приложения 12 к|
| |строка остается незаполненной,|инструкции Банка России от|
| |поскольку дата внесения соответс-|23.07.98 N 75-И строка 10 уведом-|
| |твующей записи в Книгу государс-|ления остается незаполненной,|
| |твенной регистрации кредитных ор-|т.к. в соответствии с п.11.16|
| |ганизаций в момент представления|указанной инструкции датой закры-|
| |уведомления неизвестна. |тия филиала является дата внесе-|
| | Какая дата считается датой отк-|ния соответствующей записи в Кни-|
| |рытия филиала - дата уведомления|гу государственной регистрации|
| |об открытии (строка 9 приложения|кредитных организаций. |
| |12) или дата присвоения филиалу| В строке 9 приложения 12 указы-|
| |порядкового номера и внесения за-|вается дата уведомления об откры-|
| |писи в Книгу государственной ре-|тии филиала (на это специально|
| |гистрации. |указано в приложении 12). |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Каким органом кредитной органи-| Копии диплома и трудовой книжки|
| |зации заверяется копия диплома и|кандидатов на должности руководи-|
| |кем назначается уполномоченное|телей кредитных организаций (фи-|
| |лицо, которое заверяет копию тру-|лиалов) заверяются уполномоченным|
| |довой книжки, в том числе по фи-|лицом, назначенным руководителем|
| |лиалам Сбербанка России, анкеты|исполнительного органа кредитной|
| |кандидатов на должность руководи-|организации, по филиалам Сбербан-|
| |теля (главного бухгалтера). |ка России - уполномоченным лицом,|
| | |назначенным руководителем терри-|
| | |ториального банка Сбербанка Рос-|
| | |сии. |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 5.2. Регулирование деятельности кредитных организаций в регионе |
|-----------------------------------------------------------------------|
| | Конкретизировать форму отчетов| Предложение не поддерживается в|
| |по открытой валютной позиции для|связи с тем, что срок действия|
| |кредитных организаций, которым|указания Банка России от 30.10.98|
| |установлены лимиты в соответствии|N 394-У истекает 1 июля 1999 го-|
| |с указанием Банка России от|да. |
| |30.10.98 N 394-У. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Внести дополнение в инструкцию| Предложение не поддерживается.|
| |Банка России от 22.05.96 N 41,|Операции по заключению встречных|
| |запрещающее уполномоченным бан-|кассовых сделок на покупку/прода-|
| |кам, имеющим недостаток собствен-|жу иностранной валюты, а также|
| |ных средств, осуществление опера-|срочные сделки являются инстру-|
| |ций по заключению встречных кас-|ментами управления валютным рис-|
| |совых сделок по покупке/продаже|ком и регулирования открытой ва-|
| |иностранной валюты, а также сроч-|лютной позиции. |
| |ных сделок. | |
| | В расчет открытых валютных по-| Предложение не поддерживается.|
| |зиций не принимать открытые пози-|Оценка валютного риска должна|
| |ции вне баланса, увеличив при|производиться по совокупности|
| |этом лимиты открытой валютной по-|всех инструментов, несущих этот|
| |зиции. |риск. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В целях осуществления действен-| Предложение не поддерживается в|
| |ного контроля за величиной кре-|связи с тем, что действующий план|
| |дитного риска кредитных организа-|счетов охватывает не весь пере-|
| |ций конкретизировать в бухгал-|чень внебалансовых инструментов,|
| |терской отчетности счета, участ-|подверженных кредитному риску. |
| |вующие в составлении отчетности| |
| |по формам NN 650 и 651. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Для своевременного и полного| Предложение не поддерживается.|
| |формирования резерва под обесце-|Согласно требованиям Федеральной|
| |нение вложений в ценные бумаги|комиссии по ценным бумагам инфор-|
| |необходимо создать единую базу|мация о величине оборотов ценных|
| |данных по ценным бумагам, удов-|бумаг, а также их рыночных коти-|
| |летворяющим критериям письма Бан-|ровках в обязательном порядке|
| |ка России от 8.12.94 N 127. |подлежит опубликованию в средс-|
| | |твах массовой информации органи-|
| | |заторами торговли, в связи с этим|
| | |нецелесообразно создавать дубли-|
| | |рующую базу данных Банком России.|
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Установить порядок формирования| Предложение не поддерживается.|
| |и использования резервов под воз-|Участие в уставных капиталах до-|
| |можное обесценение вложений в ак-|черних и зависимых предприятий|
| |ции дочерних и зависимых обществ,|кредитной организацией осущест-|
| |в прочее участие в уставных капи-|вляется с целью установления|
| |талах, под возможные потери по|контроля за их деятельностью, а|
| |расчетам с дебиторами. |не для получения дохода от их|
| | |дальнейшей перепродажи. При рас-|
| | |чете собственных средств банка из|
| | |капитала кредитной организации|
| | |вычитается сумма указанных вложе-|
| | |ний. |
| | | Что касается проблемы создания|
| | |резерва под возможные потери по|
| | |расчетам с дебиторами, то данный|
| | |вопрос требует дополнительного|
| | |изучения. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Уточнить перечень операций, ко-| К числу наиболее характерных|
| |торые включаются в понятие "не-|неконверсионных операций, которые|
| |конверсионные операции". |учитываются при расчете нет-|
| | |то-обязательств, можно отнести: |
| | | - проведение платежа в иност-|
| | |ранной валюте со счета клиента; |
| | | - возврат стороннему лицу ва-|
| | |лютного кредита (депозита, вкла-|
| | |да, процентов по ним), полученно-|
| | |го ранее от него в иностранной|
| | |валюте; |
| | | - погашение собственного вексе-|
| | |ля в иностранной валюте; |
| | | - возврат сторонними лицами|
| | |кредитной организации кредита|
| | |(депозита, процентов по ним) в|
| | |иностранной валюте, выданного ра-|
| | |нее в иностранной валюте; |
| | | - поступление средств в иност-|
| | |ранной валюте на счет клиента за|
| | |исключением экспортной выручки в|
| | |пределах величины, подлежащей|
| | |обязательной продаже на бирже. |
| | | Первые три операции увеличивают|
| | |нетто-обязательства, последние|
| | |две - уменьшают нетто-обязатель-|
| | |ства. |
| | | В расчет нетто-обязательств не|
| | |включаются суммы перечисленных|
| | |(отчужденных) кредитной организа-|
| | |цией средств в связи с проведени-|
| | |ем активных операций (например:|
| | |предоставление кредита в иност-|
| | |ранной валюте, возврат которого|
| | |также предусматривается в иност-|
| | |ранной валюте, приобретение за|
| | |иностранную валюту ценных бумаг,|
| | |номинированных в иностранной ва-|
| | |люте). |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Как поступить банкам с резервом| Создание резервов под возможное|
| |под обесценение вложений в акции|обесценение акций дочерних и за-|
| |дочерних и зависимых акционерных|висимых акционерных обществ (ба-|
| |обществ, числящихся на балансовом|лансовый счет N 60105) осущест-|
| |счете N 60105, который был сфор-|вляется банками самостоятельно и|
| |мирован в 1996-1997 годах за счет|нормативными документами Банка|
| |расходов кредитных организаций в|России не регламентируется (разъ-|
| |соответствии с письмом Банка Рос-|яснение Банка России от 2.02.99 N|
| |сии от 8.12.94 N 127 в размере|47-Т). |
| |50% от стоимости акций. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Пункт 1.1. указания Банка Рос-| Предельное значение открытой|
| |сии от 10.01.99 N 479-У дополнить|валютной позиции по группе иност-|
| |текстом: |ранных валют стран Европейского|
| | "Для кредитных организаций, ра-|союза определяется следующим об-|
| |ботающих в соответствии с указа-|разом: |
| |нием Банка России от 30.10.98 N| 1) предельное значение величины|
| |394-У, предельные значения вели-|открытой валютной позиции по дол-|
| |чины открытой валютной позиции по|лару США умножается на кросс-курс|
| |группе стран Европейского союза|ЕВРО к доллару США; |
| |определяются в ЕВРО". | 2) полученная величина перево-|
| | |дится в рубли по официальному|
| | |курсу Банка России на дату сос-|
| | |тавления отчетности. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | При оценке риска финансово-хо-| Предложение не поддерживается.|
| |зяйственной деятельности филиала|Влияние иммобилизации средств в|
| |учитывать иммобилизацию средств в|затраты капитального характера|
| |затраты капитального характера. |филиала на финансовое состояние|
| | |банка можно оценить только на|
| | |уровне кредитной организации|
| | |(включая все филиалы). Территори-|
| | |альное учреждение Банка России,|
| | |оценивая результаты финансовой|
| | |деятельности филиала банка, долж-|
| | |но проанализировать все направле-|
| | |ния его деятельности, влияющие на|
| | |конечный финансовый результат, в|
| | |т.ч. и иммобилизацию средств в|
| | |затраты капитального характера. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать формализованные| Предложение не поддерживается.|
| |критерии по определению финансо-|Оценка финансового состояния бан-|
| |вого состояния филиалов иногород-|ка и отнесение его к той или иной|
| |них банков. Территориальным уч-|классификационной группе осущест-|
| |реждениям Банка России по месту|вляется в целом по банку, с уче-|
| |нахождения филиалов ежемесячно|том деятельности его филиалов. |
| |осуществлять классификацию филиа-| |
| |лов в соответствии с разработан-| |
| |ными критериями и информировать| |
| |территориальные учреждения Банка| |
| |России по месту нахождения голов-| |
| |ных офисов о категории финансово-| |
| |го состояния филиалов. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В инструкцию Банка России от| |
| |11.09.97 N 65 внести дополнения,| |
| |предусматривающие: | |
| | - установление лимитов на все| Предложения не поддерживаются.|
| |операции, совершаемые филиалом; |Установление филиалам предельных|
| | - что головной офис может уста-|объемов (лимитов) осуществления|
| |навливать филиалу предельные объ-|операций или иных форм контроля|
| |емы (лимиты) осуществления бан-|за деятельностью филиалов осу-|
| |ковских операций и доводить их до|ществляется головным офисом са-|
| |территориальных учреждений Банка|мостоятельно и является внутрен-|
| |России по месту нахождения филиа-|ним делом банка. |
| |ла только после согласования с| |
| |территориальным учреждением Банка| |
| |России по месту нахождения голов-| |
| |ного офиса; | |
| | | |
| | - доведение головным офисом| Лимиты по каждому конкретному|
| |кредитной организации до террито-|виду операций устанавливаются|
| |риального учреждения Банка России|банком по мере необходимости, но|
| |по месту нахождения головного|не реже одного раза в месяц. В|
| |офиса, а также до своих филиалов|течение месяца лимиты могут быть|
| |информации об установлении филиа-|неоднократно пересмотрены и, со-|
| |лу лимитов на проведение всех ви-|ответственно, должны быть доведе-|
| |дов операций; |ны до филиала и территориального|
| | |учреждения Банка России по месту|
| | |нахождения головного офиса. |
| | - дополнить перечень представ-| В настоящее время Банком России|
| |ляемой филиалами финансовой от-|рассматривается вопрос о перечне|
| |четности формами NN 110-114. |отчетности, представляемой филиа-|
| | |лами в территориальное учреждение|
| | |Банка России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В нормативных документах Банка| Предложение не поддерживается.|
| |России предусмотреть создание|Указанную информацию при необхо-|
| |единого общероссийского банка|димости территориальные учрежде-|
| |данных о финансовом положении|ния могут получить от филиалов|
| |кредитных организаций или обяза-|(указание Банка России от 2.07.98|
| |тельное информирование (ежемесяч-|N 274-У), а также обратиться к|
| |но, ежеквартально) территориаль-|странице Банка России в сети Ин-|
| |ных учреждений Банка России по|тернет (распоряжение Банка России|
| |месту нахождения филиалов об ос-|от 26.08.98 N Р-444). |
| |новных показателях работы голов-| |
| |ных банков. В случае принятия| |
| |плана санации головного банка -| |
| |об основных мероприятиях. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В нормативных документах Банка| Предложение не поддерживается.|
| |России предусмотреть при закрытии|Банк России не вправе вмешиваться|
| |филиала действующего иногороднего|в оперативную деятельность кре-|
| |банка порядок завершения расчетов|дитных организаций. |
| |с вкладчиками, либо получения их| |
| |согласия на передачу задолженнос-| |
| |ти головному банку. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Ограничить распространение| Предложение не поддерживается.|
| |действия положения Банка России|В соответствие со статьей 43 Фе-|
| |от 12.05.98 N 29-П "О консолиди-|дерального закона "О банках и|
| |рованной отчетности кредитных ор-|банковской деятельности", начиная|
| |ганизаций" только на крупнейшие|с отчетности по состоянию на 1|
| |банки по специальному перечню, не|января 1999 года, кредитные орга-|
| |затрагивая мелкие и средние бан-|низации, имеющие в собственности|
| |ки. |более 50% голосующих акций (до-|
| | |лей) другого банка, обязаны|
| | |представлять в Банк России консо-|
| | |лидированную отчетность в объеме,|
| | |предусмотренном положением Банка|
| | |России от 12.05.98 N 29-П "О кон-|
| | |солидированной отчетности кредит-|
| | |ных организаций". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Внести изменения в положение| До внесения изменений в дейс-|
| |Банка России от 12.05.98 N 29-П,|твующее законодательство меры|
| |предусматривающие применение мер|воздействия к кредитным организа-|
| |воздействия к кредитным организа-|циям за непредставление консоли-|
| |циям при непредставлении ими кон-|дированной отчетности не применя-|
| |солидированной отчетности. |ются. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Применяются ли принудительные| Не применяются. Согласно|
| |меры воздействия (штраф) к кре-|п.17.9.9 инструкции Банка России|
| |дитной организации, оценка дея-|от 31.03.97 N 59 к кредитным ор-|
| |тельности которой производится по|ганизациям, оценка деятельности|
| |установленным контрольным значе-|которых производится по установ-|
| |ниям нормативов, в случае, если|ленным территориальными учрежде-|
| |значения нормативов по сравнению|ниями Банка России контрольным|
| |с фактически достигнутыми на пре-|квартальным значениям нормативов|
| |дыдущую месячную дату улучшились,|принудительные меры воздействия в|
| |но вместе с тем они не соответс-|виде штрафа применяются за ухуд-|
| |твуют контрольным, установленным|шение в течение квартала нормати-|
| |на предыдущую квартальную дату. |вов по сравнению с фактически|
| | |достигнутыми на предыдущую месяч-|
| | |ную (внутриквартальную) дату. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Внести изменения в инструкцию| Предложения не поддерживаются. |
| |Банка России от 31.03.97 N 59,| |
| |предусматривающие: | |
| | - неприменение к банкам однов-| При нарушении кредитной органи-|
| |ременно двух требований за нару-|зацией требований по формированию|
| |шение порядка формирования резер-|резерва на возможные потери по|
| |вов (доначисления резервов на|ссудам к кредитной организации в|
| |ближайшую отчетную дату и уплаты|соответствии с п.17.12. инструк-|
| |денежных штрафов); |ции Банка России от 31.03.97 N 59|
| | |применяется мера воздействия в|
| | |виде взыскания штрафа и предъяв-|
| | |ляется требование о доначислении|
| | |резерва, что не является по своей|
| | |сути мерой ответственности. Вмес-|
| | |те с тем при невыполнении кредит-|
| | |ной организацией требования о до-|
| | |начислении резерва до величины,|
| | |установленной Банком России, тер-|
| | |риториальное учреждение Банка|
| | |России вправе применить другие|
| | |меры воздействия, предусмотренные|
| | |статьей 75 Федерального Закона "О|
| | |Центральном банке Российской Фе-|
| | |дерации (Банке России)". |
| | - штрафные санкции к кредитным| Выбор мер воздействия, в том|
| |организациям, имеющим убытки и|числе штрафов, производится над-|
| |недостаток ликвидности. |зорным органом самостоятельно,|
| | |исходя из положений инструкции|
| | |Банка России от 31.03.97 N 59.|
| | |Если территориальное учреждение|
| | |Банка России считает, что необхо-|
| | |димость в применении штрафных|
| | |санкций отсутствует, то оно впра-|
| | |ве эту меру не применять. В этом|
| | |случае территориальное учреждение|
| | |Банка России представляет в Банк|
| | |России информацию с обоснованием|
| | |принятого решения. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Просим разъяснить, распростра-| До внесения соответствующих из-|
| |няется ли применение мер воздейс-|менений в инструкцию Банка России|
| |твия к кредитным организациям за|от 31.03.97 N 59 меры воздействия|
| |нарушение требований по представ-|к кредитным организациям за нару-|
| |лению или опубликованию отчетнос-|шение требований по представлению|
| |ти в открытой печати (п.25 указа-|или опубликованию отчетности в|
| |ния Банка России от 2.06.98 N|открытой печати распространяются|
| |249) на весь перечень отчетности,|на весь перечень отчетности, при-|
| |приведенный в указании Банка Рос-|веденной в указании Банка России|
| |сии от 24.10.97 N 7-У, либо толь-|от 24.10.97 N 7-У. |
| |ко за нарушение требований по| |
| |представлению отчетности, предс-| |
| |тавляемой кредитными организация-| |
| |ми для реальной оценки их финан-| |
| |совой деятельности в рамках пру-| |
| |денциального надзора. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Вправе ли территориальное уч-| Нет. Согласно п.19 инструкции|
| |реждение Банка России направлять|Банка России от 31.03.97 N 59 ог-|
| |в адрес кредитной организации|раничение вводится на проведение|
| |предписание, ограничивающие пере-|кредитной организацией отдельных|
| |оформление ссудной задолженности|операций, а не на переоформление|
| |в вексель. |ссудной задолженности в вексель. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предусмотреть применение прину-| Согласно письму Банка России от|
| |дительных мер воздействия к бан-|28.02.97 N 419 "О мерах по усиле-|
| |кам за отвлечение денежных |нию надзора за деятельностью кре-|
| |средств на корреспондентские |дитных организаций" территориаль-|
| |счета в кредитные организации- |ные учреждения Банка России в от-|
| |корреспонденты при наличии |ношении кредитных организаций,|
| |картотеки у банка. |которые не обеспечивают своевре-|
| | |менное выполнение своих обяза-|
| | |тельств перед кредиторами (вклад-|
| | |чиками), бюджетом и имеют карто-|
| | |теку к корреспондентскому счету|
| | |(субсчету) в РКЦ, вправе напра-|
| | |вить предписание с требованием о|
| | |перечислении остатков средств,|
| | |находящихся на корреспондентском|
| | |счете "НОСТРО" на корреспондент-|
| | |ский счет (субсчет), открытый в|
| | |РКЦ территориального учреждения|
| | |Банка России по месту нахождения|
| | |кредитной организации (филиала) и|
| | |запрете на открытие корреспон-|
| | |дентских счетов в банках-коррес-|
| | |пондентах. |
| | | |
| | При наличии картотеки к корсче-| Согласно инструкции Банка Рос-|
| |ту банка (субкорсчету филиала)|сии от 31.03.97 N 59 выбор мер|
| |вводить запреты на открытие счета|воздействия территориальным уч-|
| |"ЛОРО", так как через этот счет|реждением Банка России в случае,|
| |кредитные организации проводят|если это специально не оговорено|
| |операции в нарушение установлен-|настоящей инструкцией, произво-|
| |ной очередности платежей. |дится самостоятельно с учетом до-|
| | |пущенных кредитной организацией|
| | |нарушений, причин, обусловивших|
| | |их возникновение, общего финансо-|
| | |вого состояния кредитной органи-|
| | |зации. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В нормативных документах Банка| Предложение не поддерживается.|
| |России предусмотреть конкретные|Применение мер воздействия к кре-|
| |санкции к кредитным организациям|дитным организациям за применение|
| |за применение повышенных процент-|повышенных процентных ставок про-|
| |ных ставок (в размере, превышаю-|тиворечит действующему законода-|
| |щим двойную ставку рефинансирова-|тельству. |
| |ния) по отдельным депозитам,| |
| |вкладам инсайдеров, сотрудников| |
| |банка. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В нормативные документы Банка| В соответствии с решением Сове-|
| |России внести изменения, предус-|та директоров Банка России от|
| |матривающие выдачу лицензий для|5.03.99 изменен подход к требова-|
| |действующих кредитных организаций|ниям минимальной величины собс-|
| |на расширение круга банковских|твенных средств (капитала) для|
| |операций только банкам, имеющим|действующих кредитных организа-|
| |минимальную величину собственных|ций. Требование минимальной вели-|
| |средств (капитала) в сумме, экви-|чины собственных средств (капита-|
| |валентной 5 млн.ЕВРО. Для расчета|ла) в сумме, эквивалентной 5 млн.|
| |капитала банка устанавливать еже-|ЕВРО сохраняется только для дейс-|
| |годный фиксированный курс ЕВРО,|твующих кредитных организаций,|
| |что необходимо для конкретизации|намеревающихся открыть филиал ли-|
| |поставленных перед кредитными ор-|бо дочернюю организацию за рубе-|
| |ганизациями задач по наращиванию|жом. Изменения, соответствующие|
| |капитальной базы. |данному решению, в ближайшее вре-|
| | |мя будут внесены в нормативные|
| | |акты Банка России. |
| | Отсрочить на неопределенное| |
| |время доведение банками размера| |
| |своего капитала до суммы, эквива-| |
| |лентной 1 млн.ЕВРО. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Изменить принцип расчета норма-| Предложение не поддерживается,|
| |тивов ликвидности Н2 и Н3 в части|так как уровень ликвидности, тем|
| |принятия к расчету остатков на|более мгновенной, должен опреде-|
| |счетах как активов, так и пасси-|ляться на каждую конкретную дату.|
| |вов не на отчетную дату, а сред-| |
| |нюю за отчетный месяц, или ввести| |
| |нормативы Н2.1 и Н3.1. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | При расчете норматива текущей| Предложения не поддерживаются. |
| |ликвидности (Н3): | |
| | - сумму балансовых счетов NN| В настоящее время рынок ценных|
| |51501, 51502 включать только в|бумаг практически не работает. |
| |части, равной рыночной стоимости,| |
| |предусмотрев для этого отдельную| |
| |расшифровку; | |
| | | |
| | - применить дифференцированный| Изъятие кредиторами средств со|
| |подход к оценке кредиторской за-|счетов до востребования может|
| |долженности до востребования. За-|произойти в любой момент и риск|
| |долженность, влияющую на ликвид-|этого изъятия в целях точности|
| |ность - 30-50%, а мелкие суммы -|оценки текущей ликвидности следу-|
| |в размере 20-30%. |ет признавать стопроцентным. |
| | | |
| | В расчет ЛАт включить вложения| Учитывая состояние рынка ценных|
| |банка в акции, имеющие рыночные|бумаг, а также проблематичность|
| |котировки, превышающие балансовую|реализации приобретенных банком|
| |стоимость (часть балансовых сче-|акций, в настоящее время не|
| |тов NN 508-511). |представляется целесообразным|
| | |включать вложения банка в акции в|
| | |расчет ЛАт. |
| | | |
| | В расшифровку отдельных внеба-| В расчет кода 8970 включается|
| |лансовых счетов кода 8970 не|просроченная дебиторская задол-|
| |включать балансовый счет N 60302|женность свыше 30 дней. К просро-|
| |"Расчеты с бюджетом по налогам". |ченной дебиторской задолженности|
| | |относится такая задолженность, по|
| | |которой установлена дата погаше-|
| | |ния, после которой прошло более|
| | |30 дней. Переплаты в бюджет по|
| | |налогам "не имеют" срока, поэтому|
| | |не могут быть просроченными и не|
| | |включаются в расчет кода 8970. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Оставить на прежнем уровне пре-| Предложение не поддерживается.|
| |дельное значение норматива Н3. |По данным отчетности по состоянию|
| | |на 1 апреля 1999 года более 86,5%|
| | |кредитных организаций выполняют|
| | |норматив Н3. Одновременно в связи|
| | |с внесением изменений в методику|
| | |расчета Н3 (указание Банка России|
| | |от 30.10.98 N 392-У) возможно ус-|
| | |тановление контрольных кварталь-|
| | |ных значений этого норматива в|
| | |соответствии с требованиями ука-|
| | |зания Банка России от 31.10.97 N|
| | |10-У. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Для анализа состояния ликвид-| Предложение не поддерживается.|
| |ности кредитной организации обя-|С целью определения состава нор-|
| |зательные экономические нормативы|мативов ликвидности банков доста-|
| |дополнить нормативом Н5.1, расс-|точно представлять показатели|
| |читываемым с использованием высо-|мгновенной, текущей, долгосрочной|
| |коликвидных активов. |и общей ликвидности (нормативы|
| | |Н2, Н3, Н4 и Н5). В то же время|
| | |для целей анализа деятельности|
| | |кредитной организации (и состоя-|
| | |ния ее ликвидности) территориаль-|
| | |ное учреждение Банка России может|
| | |запросить у кредитной организации|
| | |дополнительную информацию, напри-|
| | |мер, об отношении высоколиквидных|
| | |активов банка и сумм его активов.|
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | При расчете норматива Н6 из со-| Предложение не поддерживается.|
| |вокупной суммы требований банка к|Резерв не снижает величины кре-|
| |заемщику или группе заемщиков|дитного риска, а позволяет сниве-|
| |(Крз, Кра) исключить сформирован-|лировать колебания капитала при|
| |ный банком по данному заемщику|невозврате ссуды. Кроме того,|
| |резерв на возможные потери по|принятие данного предложения ос-|
| |ссудам. |лабит требования по ограничению|
| | |объема операций как раз с наибо-|
| | |лее финансово неустойчивыми заем-|
| | |щиками банка. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Уточнить, включается ли в рас-| Да, включается, так как этим|
| |чет нормативов Н6, Н7 задолжен-|операциям присущ кредитный риск. |
| |ность по межбанковскому кредиту и| |
| |депозиту. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Не применять в отдельных случа-| Предложение не поддерживается.|
| |ях принудительные меры воздейс-|Устанавливая единые допустимые|
| |твия к стабильно работающим "ма-|пределы тех или иных рисков бан-|
| |лым" банкам, нарушившим нормативы|ковской деятельности, Банк России|
| |Н6, Н9, Н9.1 (аналогично порядку,|исходит из того, что существо|
| |изложенному в письме Банка России|этих рисков одинаково для всех|
| |от 22.01.99 N 32-Т, касающемуся|банков независимо от их специали-|
| |норматива Н8). |зации или месторасположения, а|
| | В отношении отдельных банков|индивидуальный подход к банкам|
| |устанавливать льготные значения|приведет к созданию для ряда из|
| |норматива Н9. Часто основными|них льготного режима деятельнос-|
| |клиентами банков являются акцио-|ти. Трудности по выполнению нор-|
| |неры, в связи с чем ограничения|матива Н9 можно разрешить путем|
| |выдачи им кредитов рамками Н9|предоставления акционерам (участ-|
| |снижает уровень рентабельности|никам) синдицированных кредитов,|
| |кредитных организаций, хотя |оценивающихся пониженным коэффи-|
| |акционеры являются надежными |циентом риска (20%), в том числе|
| |заемщиками. |с участием в синдицированном кре-|
| | |дитовании других банков региона.|
| | |Кроме того, инструкцией Банка|
| | |России от 31.03.97 N 59 предос-|
| | |тавлено право территориальным уч-|
| | |реждениям Банка России не приме-|
| | |нять к кредитным организациям|
| | |принудительных мер воздействия за|
| | |нарушение отдельных нормативов, с|
| | |учетом влияния этого нарушения на|
| | |финансовое состояние банка. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | При расчете экономических нор-| В соответствии с разъяснениями|
| |мативов следует уточнить, какой|Банка России от 19.02.97 N|
| |из двух нормативов (Н6 или Н9)|15-1-1/133 в случае, если один из|
| |необходимо рассчитывать в случае,|двух взаимосвязанных заемщиков|
| |если один из двух взаимосвязанных|является акционером (участником)|
| |заемщиков является участником|кредитной организации, то по нему|
| |банка, а другой таковым не явля-|рассчитывается норматив Н9. При|
| |ется. |этом сохраняется необходимость|
| | |расчета Н6 по указанным взаимос-|
| | |вязанным заемщикам. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Исключить из величины кредитно-| Предложение не поддерживается.|
| |го риска при расчете нормативов|В соответствии с указанием Банка|
| |Н6 и Н9 неиспользованные кредит-|России от 30.09.98 N 368-У данный|
| |ные линии, учитываемые на внеба-|инструмент рассчитывается в сос-|
| |лансовом счете N 91302. |таве показателя КРВ - величина|
| | |кредитного риска по инструментам,|
| | |отражаемым на внебалансовых сче-|
| | |тах бухгалтерского учета, и иск-|
| | |лючение его из расчета внебалан-|
| | |совых кредитных рисков было бы|
| | |неправомерным, т.к. при заключе-|
| | |нии договора об открытии кредит-|
| | |ной линии у банка возникает риск.|
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | На период до 2001 года устано-| Предложение не поддерживается.|
| |вить региональным (в т.ч. опор-|Установление индивидуальных ("ща-|
| |ным) банкам щадящие нормативы|дящих") значений отдельных обяза-|
| |достаточности капитала, макси-|тельных нормативов либо контроль-|
| |мальных кредитных рисков и рисков|ных значений по причинам, не ука-|
| |по обязательствам. |занным в указании Банка России от|
| | |31.01.97 N 10-У, поставило бы|
| | |банки в неравные конкурентные ус-|
| | |ловия. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Рассмотреть возможность уста-| Предложение не поддерживается.|
| |новления норматива Н8 (максималь-|Установление индивидуальных зна-|
| |ный риск на одного кредитора|чений обязательных нормативов|
| |/вкладчика/) для финансово-ста-|противоречит принципам осущест-|
| |бильных кредитных организаций в|вления надзора в силу того, что|
| |качестве оценочного либо предус-|риски банковской деятельности|
| |мотреть возможность установления|присущи всем банкам, их регулиро-|
| |индивидуального значения нормати-|вание осуществляется единообраз-|
| |ва. |но. Вместе с тем, разъяснениями|
| | |Банка России от 22.01.99 N 32-Т|
| | |предусмотрено неприменение к кре-|
| | |дитным организациям мер воздейс-|
| | |твия в виде штрафных санкций за|
| | |нарушение максимального размера|
| | |риска на одного кредитора (вклад-|
| | |чика). |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В расчет норматива Н8 не вклю-| Учитывая нестабильное финансо-|
| |чать средства бюджетов субъектов|вое состояние субъектов Российс-|
| |Российской Федерации, т.е. из|кой Федерации и возможность изъ-|
| |расчета Овкл (совокупная сумма|ятия ими средств, размещенных в|
| |обязательств банка) исключить ба-|банке на указанных счетах, пред-|
| |лансовые счета NN 40201-40203. |ложение не поддерживается. В то|
| | |же время, разъяснениями Банка|
| | |России от 22.01.99 N 32-Т предус-|
| | |мотрено неприменение к кредитным|
| | |организациям мер воздействия в|
| | |виде штрафных санкций за наруше-|
| | |ние максимального размера риска|
| | |на одного кредитора (вкладчика). |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Для определения влияния фактора| Предложение не поддерживается,|
| |иммобилизации собственных средств|так как противоречит действующему|
| |придать значению расшифровки 8971|законодательству. Величина превы-|
| |статус обязательного норматива. |шения материальных затрат над |
| | |собственными источниками исключа-|
| | |ется из капитала. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | При расчете норматива Н8 исклю-| Предложение не поддерживается.|
| |чить обязательства по текущим,|Нормативы ликвидности (мгновенной|
| |расчетным счетам, т.к. они учтены|- Н2, текущей - Н3) регулируют|
| |при расчете нормативов Н2, Н3 и|состояние ликвидности банка, а|
| |возврат этих средств зависит от|норматив Н8 - ограничивает риск|
| |ликвидности банка, с одновремен-|банка, связанный с изъятием|
| |ным ужесточением норматива. |средств одним кредитором (вклад-|
| | |чиком). |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | При расчете норматива Н11.1 для| Предложение не поддерживается.|
| |банков со 100% участием иностран-|При расчете "Он" не учитываются|
| |ного капитала не включать в подс-|средства, привлеченные от основ-|
| |чет "Он" средства, привлеченные|ного (материнского) общества или|
| |от банков-акционеров или под их|под его гарантии. В отношении до-|
| |гарантии. |ли средств, привлеченных банками|
| | |от других акционеров - нерезиден-|
| | |тов, не представляется целесооб-|
| | |разным признавать отсутствие рис-|
| | |ка их изъятия. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Ввести оценочный экономический| Предложение не поддерживается,|
| |норматив, характеризующий качест-|так как противоречит действующему|
| |во кредитного портфеля, рассчиты-|законодательству. Характеристика|
| |ваемый как отношение расчетной|качества кредитного портфеля от-|
| |величины резерва на возможные по-|ражается в формах финансовой от-|
| |тери по ссудам к ссудной задол-|четности N 115 и приложения 3 к|
| |женности. |инструкции Банка России от|
| | |1.10.97 N 17. При необходимости|
| | |территориальные учреждения Банка|
| | |России могут самостоятельно расс-|
| | |читать отношение величины резерва|
| | |на возможные потери по ссудам|
| | |(его расчетной или фактически|
| | |созданной величины) к общей сумме|
| | |ссудной задолженности. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Внести изменение в п.3.1 прило-| Предложение не поддерживается.|
| |жения 8 к инструкции Банка России|Методика определения текущего|
| |от 1.10.97 N 1, предусмотрев по|кредитного риска (стоимости заме-|
| |сделкам, не включенным в компен-|щения) отражает рыночные, меха-|
| |сационное соглашение, определение|низмы взаимодействия контрагентов|
| |текущего кредитного риска (стои-|на рынке срочных контрактов. Ее|
| |мость замещения) на покупку (про-|целью является определение вели-|
| |дажу) как чистое сальдо рыночных|чины возможных потерь в случае|
| |стоимостей сделок. |неисполнения контрагентом своих|
| | |обязательств в результате небла-|
| | |гоприятного изменения рыночных|
| | |цен. Предлагаемый же вариант из-|
| | |менений расчета стоимости замеще-|
| | |ния по сделкам, не включаемым в|
| | |компенсационное соглашение, не|
| | |отвечает поставленным в приложе-|
| | |нии 8 задач. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Внести изменения в п.2 приложе-| Предложение не поддерживается.|
| |ния 6 к инструкции Банка России|В условиях нестабильной финансо-|
| |от 1.10.97 N 1 (Порядок расчета|вой ситуации, повышающей риск по-|
| |кредитного риска по инструментам,|терь (убытков) кредитных органи-|
| |отраженным на внебалансовых сче-|заций по инструментам, отражаемым|
| |тах) в части уменьшения коэффици-|на внебалансовых счетах, считаем|
| |ентов риска не более 0,7. |нецелесообразным снижать коэффи-|
| | |циенты "кредитного риска" для вы-|
| | |шеуказанных инструментов. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В связи с применением в бухгал-| При определении источника ос-|
| |терском учете кассового метода|новного капитала в расчет не|
| |отнесения начисленных кредитной|включаются остатки по балансовому|
| |организацией процентов на доходы|счету N 61301 "Доходы будущих пе-|
| |(расходы), было бы целесообразно|риодов по кредитным операциям", а|
| |прибыль и убыток отчетного года,|балансовый счет N 61401 "Расходы|
| |включаемые в расчет собственных|будущих периодов по кредитным|
| |средств (капитала) кредитных ор-|операциям" включается в расчет|
| |ганизаций в соответствии с поло-|только в части начисленных, но не|
| |жением Банка России от 1.06.98 N|уплаченных в срок процентов. |
| |31-П "О методике расчета собс-| При определении прибыли отчет-|
| |твенных средств (капитала) кре-|ного года, включаемой в расчет|
| |дитных организаций", рассчитывать|дополнительного капитала, а также|
| |без доходов будущих периодов в|убытка отчетного года, уменьшаю-|
| |части просроченных начисленных|щего основной капитал, использу-|
| |процентов. |ются отдельные элементы метода|
| | |начисления, а именно включаются|
| | |начисленные проценты по ссудной|
| | |задолженности, отнесенной в соот-|
| | |ветствии с инструкцией Банка Рос-|
| | |сии от 30.06.97 N 62а к 1 группе|
| | |риска (часть балансового счета N|
| | |61301) за вычетом начисленных|
| | |процентов по всей задолженности|
| | |банка (балансовый счет N 61401). |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разъяснить, что означает убыток| "Убыток отчетного года" рассчи-|
| |отчетного года, рассчитанный без|тывается без учета средств, вклю-|
| |учета средств, включенных в сос-|ченных в состав основного капита-|
| |тав основного капитала в соот-|ла, данные о которых подтверждены|
| |ветствии с п.2.1.5 положения Бан-|заключением аудиторской фирмы. |
| |ка России от 1.06.98 N 31-П "О| |
| |методике расчета собственных| |
| |средств (капитала) кредитных ор-| |
| |ганизаций", (размер убытка, расс-| |
| |читанный исходя из данных, подт-| |
| |вержденных заключением аудиторс-| |
| |кой фирмы или что-то другое). | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | При исчислении обязательных| Предложение не поддерживается.|
| |нормативов в состав капитала при-|Не представляется целесообразным|
| |нимать все принадлежащие им фон-|включать в расчет капитала фонды|
| |ды, независимо от их предназначе-|кредитной организации, использо-|
| |ния. |вание которых заведомо уменьшает|
| | |имущество банка. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | На внутриквартальные даты не| Кредитная организация самостоя-|
| |подтверждать прибыль аудиторским|тельно определяет необходимость|
| |заключением в соответствии с по-|подтверждения аудиторами прибыли.|
| |ложением Банка России от 1.06.98|В соответствии с требованиями по-|
| |N 31-П "О методике расчета собс-|ложения Банка России от 1.06.98 N|
| |твенных средств (капитала) кре-|31-П неподтвержденная аудиторами|
| |дитных организаций". |прибыль отчетного года включается|
| | |в состав источников дополнитель-|
| | |ного капитала. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Не уменьшать собственные средс-| Предложение не поддерживается.|
| |тва кредитной организации на ос-|Уменьшение источников основного|
| |таточную стоимость нематериальных|капитала на величину нематериаль-|
| |активов, т.к. они уменьшили капи-|ных активов за вычетом начислен-|
| |тал в момент приобретения. |ной амортизации полностью соот-|
| | |ветствует международным стандар-|
| | |там. По методике расчета капита-|
| | |ла, содержащейся в инструкции|
| | |Банка России от 1.10.97 N 1, не-|
| | |материальные активы включаются в|
| | |расчет кода 8971, и капитал кре-|
| | |дитной организации уменьшается на|
| | |величину превышения затрат на|
| | |приобретение материальных и нема-|
| | |териальных активов над собствен-|
| | |ными средствами. Однако, учитывая|
| | |проблематичность реализации при-|
| | |обретенных активов, очевидна це-|
| | |лесообразность уменьшения на ве-|
| | |личину указанных активов источни-|
| | |ков основного капитала, что нашло|
| | |отражение в положении Банка Рос-|
| | |сии от 1.06.98 N 31-П. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Включать в состав собственных| В соответствии с пунктом 3.1.|
| |средств весь прирост стоимости|Положения Банка России от 1.06.98|
| |имущества за счет переоценки,|N 31-П в расчет дополнительного|
| |произведенной по решениям Прави-|капитала включается прирост стои-|
| |тельства Российской Федерации до|мости имущества, находящегося на|
| |1 января 1997 года и в т.ч. по|балансе кредитной организации, за|
| |Постановлению Правительства Рос-|счет переоценки, произведенной до|
| |сийской Федерации от 7.12.96 N|1 января 1997 года. Предложение о|
| |1442 (п.3.1). |включении в расчет капитала при-|
| | |роста стоимости имущества, нахо-|
| | |дящегося на балансе кредитной ор-|
| | |ганизации, за счет переоценки,|
| | |произведенной на 1 января 1997|
| | |года в соответствии с Постановле-|
| | |нием Правительства Российской Фе-|
| | |дерации от 7.12.96 N 1442 (с уче-|
| | |том изменений и дополнений), не|
| | |поддерживается, так как ситуация|
| | |на рынке недвижимости нестабиль-|
| | |на. При продаже имущества общая|
| | |величина прироста стоимости иму-|
| | |щества, полученная в результате|
| | |переоценки основных средств,|
| | |уменьшается на сумму переоценки|
| | |выбывающего имущества, что приве-|
| | |дет к уменьшению величины собс-|
| | |твенных средств (капитала) кре- |
| | |дитной организации при включении|
| | |этой стоимости в капитал. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В какой части следует не учиты-| Фонды, являющиеся источником|
| |вать при расчете капитала в соот-|выдачи ссуд сотрудникам кредитной|
| |ветствии с положением Банка Рос-|организации, при расчете капитала|
| |сии от 1.06.98 N 31-П "О методике|не учитываются в полном объеме. |
| |расчета собственных средств (ка-| |
| |питала) кредитных организаций"| |
| |величину фондов для выдачи ссуд| |
| |своим сотрудникам при условии,| |
| |что фонд предназначен для разных| |
| |целей. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Существует ли противоречие меж-| Между пунктами 3.5.2 и 3.5.5 не|
| |ду пунктами 3.5.2 и 3.5.5 положе-|существует противоречий, так как|
| |ния Банка России от 28.08.97 N|пунктом 3.5.5. определен перечень|
| |509. |документов, который не вправе|
| | |подписывать руководитель службы|
| | |внутреннего контроля. Руководи-|
| | |тель подразделения банка может и|
| | |не являться руководителем службы|
| | |внутреннего контроля. В случае|
| | |функционального подчинения руко-|
| | |водителю службы внутреннего конт-|
| | |роля других подразделений банка,|
| | |право подписи может быть передано|
| | |непосредственному руководителю|
| | |подчиненного подразделения. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Подлежит ли согласованию в тер-| Согласование кандидатуры руко-|
| |риториальных учреждениях Банка|водителя службы внутреннего конт-|
| |России кандидатура руководителя|роля в территориальном учреждении|
| |службы внутреннего контроля. |Банка России осуществляется толь-|
| | |ко в случае, если он по должности|
| | |является заместителем руководите-|
| | |ля кредитной организации. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Увеличить период поэтапного ре-| В 1999 году к кредитным органи-|
| |жима создания резерва на возмож-|зациям не применяются принуди-|
| |ные потери по ссудам до 1 декабря|тельные меры воздействия за недо-|
| |2001 года. В период с 1 февраля|создание резерва на возможные по-|
| |до 1 июля 1999 года не применять|тери по ссудам до 50% от расчет-|
| |к кредитным организациям меры|ной величины. |
| |воздействия при условии создания| Предложение об увеличении поэ-|
| |банком резерва не менее 75% от|тапного режима создания резерва|
| |расчетной величины. |на возможные потери по ссудам не|
| | |поддерживается, поскольку финан-|
| | |совый кризис оказал негативное|
| | |влияние на финансовое состояние|
| | |заемщиков и качество кредитных|
| | |портфелей банков. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Ввести требование о формирова-| Предложение не поддерживается.|
| |нии резерва на возможные потери|Банк России считает целесообраз-|
| |по ссудам в одинаковом размере|ным обеспечить покрытие за счет|
| |для головных офисов и филиалов|резерва в первую очередь кредит-|
| |кредитных организаций. |ных рисков по безнадежным ссудам,|
| | |которые имеют разный удельный вес|
| | Для эффективности контроля за|в кредитном портфеле отдельных|
| |филиалами предлагаем определить|обособленных подразделений (фили-|
| |механизм информирования террито-|алов) одной кредитной организа-|
| |риальных учреждений Банка России|ции, в связи с чем определена|
| |по месту нахождения филиала о|возможность формирования резерва|
| |полноте создания резерва в целом|в разных размерах от расчетного|
| |по банку на 1 число месяца. |отдельными филиалами одной кре-|
| | |дитной организации при условии|
| | |выполнения установленного порядка|
| | |формирования резерва в кредитной|
| | |организации в целом. |
| | | Территориальные учреждения Бан-|
| | |ка России, осуществляющие конт-|
| | |роль за деятельностью филиалов|
| | |кредитных организаций, в случае|
| | |создания последними резерва на|
| | |возможные потери по ссудам в раз-|
| | |мере, не соответствующем установ-|
| | |ленному для кредитной организации|
| | |в целом в целях обеспечения эф-|
| | |фективности контроля за филиалами|
| | |могут сообщать, в случае необхо-|
| | |димости, соответствующую информа-|
| | |цию в головной офис кредитной ор-|
| | |ганизации и территориальное уч-|
| | |реждение Банка России по месту|
| | |нахождения головного офиса кре-|
| | |дитной организации для принятия|
| | |последним мер воздействия к кре-|
| | |дитной организации. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предоставить банкам право при-| Отнесение банками ссуд к более|
| |нимать решение об отнесении соот-|низкой группе риска, чем это вы-|
| |ветствующих ссуд к более низкой|текает из формализованных крите-|
| |группе риска, чем это вытекает из|риев, переоформленных ссуд, по|
| |формализованных критериев, на|которым не наблюдалось нарушений|
| |ссуды 2 и 3 групп, исключая 4|заемщиком сроков выполнения обя-|
| |группу. |зательств по обслуживанию долга,|
| | |в том числе ссуд, которые, исходя|
| | |из формализованных критериев,|
| | |должны быть отнесены к четвертой|
| | |группе риска, допускается. Одна-|
| | |ко, ссуды, имеющие нарушение по|
| | |срокам выполнения обязательств|
| | |длительностью свыше пяти дней, не|
| | |могут быть отнесены при классифи-|
| | |кации к более низким группам рис-|
| | |ка. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | При заключении банком с клиен-| Оформление дополнительного сог-|
| |том договора на открытие кредит-|лашения на выдачу очередного|
| |ной линии каждая новая выдача|транша в рамках договора кредит-|
| |кредита в рамках кредитной линии|ной линии не расценивается как|
| |оформляется дополнительным согла-|переоформление договора. |
| |шением. Является ли данная ссуда| |
| |переоформленной без изменения ус-| |
| |ловий договора. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предлагаем к переоформленным| К переоформленным ссудам отно-|
| |ссудам относить кредиты, по кото-|сятся ссуды, по которым изменя-|
| |рым изменялись сроки уплаты заем-|лись какие-либо условия первона-|
| |щиком процентов за кредит по при-|чального договора, в том числе|
| |чине ухудшения финансового поло-|условия (сроки) уплаты заемщиком|
| |жения заемщика. |процентов за кредит. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Считается ли переоформленной| В случае погашения задолженнос-|
| |задолженность, образовавшаяся в|ти по первоначальному векселю|
| |результате замены первоначального|другим векселем этого же эмитента|
| |векселя на вексель того же эми-|вновь образовавшаяся задолжен-|
| |тента. |ность подлежит классификации как|
| | |задолженность по переоформленным|
| | |ссудам. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Конкретизировать понятие льгот-| В соответствии с указанием Бан-|
| |ная ссудная задолженность приме-|ка России от 24.07.98 N 299-У|
| |нительно к векселям в портфеле|кредитные организации самостоя-|
| |банка, например, по беспроцентным|тельно определяют кредитную и|
| |векселям, учтенным по номиналу и|учетную политику и подходы к ее|
| |имеющим рыночную цену. |реализации. Определение льготной|
| | |ссудной задолженности примени-|
| | |тельно к векселям также зависит|
| | |от проводимой банком кредитной и|
| | |учетной политики, поэтому предс-|
| | |тавляется некорректным конкрети-|
| | |зировать Банком России понятие|
| | |льготной задолженности примени-|
| | |тельно к векселям. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Для исключения разночтений| Погашение ссудной задолженности|
| |конкретизировать пункт 2.8.5 инс-|векселем по существу является|
| |трукции Банка России от 30.06.97|очередным переоформлением ссудной|
| |N 62а в части классификации за-|задолженности, поэтому формализо-|
| |долженности по векселю, в которую|ванные критерии оценки группы|
| |переоформлена имевшаяся ранее|риска по переоформленным ссудам,|
| |ссудная задолженность. При этом|определенные пп.2.8-2.8.5 инс-|
| |предлагаем следующую группировку:|трукции Банка России от 30.06.97|
| | а) при переоформлении срочной|N 62а, распространяются на задол-|
| |ссуды (не пролонгированной ранее,|женность, возникшую в результате|
| |по которой нет просроченной за-|погашения ссуды векселем. Банком|
| |долженности по процентам) вексе-|России принято решение считать|
| |лем этого же заемщика, задолжен-|безнадежной ссудную задолжен-|
| |ность по векселю приравнивать к|ность, образовавшуюся в результа-|
| |ссудной задолженности, переоформ-|те переоформления ссудной задол-|
| |ленной один раз с изменением ус-|женности на основании договора об|
| |ловий договора; |отступном, договора новации, пе-|
| | б) при переоформлении срочной|реуступки права требования и|
| |ссуды, пролонгированной ранее|т.д., в связи с чем в ближайшее|
| |(при этом другие условия, изло-|время будут внесены соответствую-|
| |женные в подпункте "а", пункта|щие изменения в инструкцию Банка|
| |2.8.3. соблюдаются), приравнивать|России от 30.06.97 N 62а. |
| |ее к ссудной задолженности, пере-| |
| |оформленной два раза с изменением| |
| |условий договора; | |
| | в) в других случаях переоформ-| |
| |ления ссудной задолженности век-| |
| |селем заемщика группу риска по| |
| |данному векселю определять в со-| |
| |ответствии с пунктом 2.13. данной| |
| |инструкции. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | При классификации текущей ссуд-| Предложение не поддерживается.|
| |ной задолженности заемщиков, сво-|В соответствии с п.2.8 инструкции|
| |евременно погашающих проценты и|N 62а в редакции указания Банка|
| |имеющих несколько ссуд, одна из|России от 12.05.98 N 226-У задол-|
| |которых является "льготной" и от-|женность по льготной ссуде, а,|
| |несена ко 2 группе риска, не при-|следовательно, и вся задолжен-|
| |менять пункт 2.9 инструкции Банка|ность данного заемщика по другим|
| |России от 30.06.97 N 62а, предус-|договорам по решению органа уп-|
| |матривающий вновь выданные креди-|равления банка может быть отнесе-|
| |ты относить к той же группе кре-|на при осуществлении классифика-|
| |дитного риска. |ции к более низкой группе риска,|
| | |чем это вытекает из формализован-|
| | |ных критериев, указанных в п.2.2|
| | |инструкции N 62а. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Возможно ли перенесение просро-| Представляется некорректным|
| |ченных ссуд на балансовые счета|оформлять дополнительное соглаше-|
| |по учету срочных суд в случае|ние о продлении первоначального|
| |заключения между банком и заемщи-|срока возврата кредита по просро-|
| |ком дополнительного соглашения о|ченной ссудной задолженности. В|
| |продлении срока возврата креди-|соответствии с примечанием к под-|
| |тов, разъяснить порядок их клас-|пункту "а" пункта 2.8.1 инструк-|
| |сификации. |ции Банка России от 30.06.97 N|
| | |62а ссуды, по которым заключались|
| | |дополнительные соглашения о про-|
| | |лонгации, при классификации ссуд-|
| | |ной задолженности по группам рис-|
| | |ка не могут быть отнесены к теку-|
| | |щим ссудам. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В соответствии с разъяснениями| В соответствии с Правилами ве-|
| |Банка России от 2.11.98 N 310-Т|дения бухгалтерского учета в кре-|
| |при погашении просроченной ссуд-|дитных организациях, расположен-|
| |ной задолженности векселем треть-|ных на территории Российской Фе-|
| |его лица сумма начисленных про-|дерации, от 18.06.97 N 61 доходы|
| |центов по кредиту относится на|должны учитываться по кассовому|
| |доходы банка, тогда как п.1.12.4|методу, в том числе при оплате|
| |части 1 Правил ведения бухгал-|процентов за пользование кредита|
| |терского учета в кредитных орга-|векселем, то есть при поступлении|
| |низациях, расположенных на терри-|денежных средств на счета кредит-|
| |тории Российской Федерации, от|ной организации. Одновременно со-|
| |18.06.97 N 61 и п.6.1 положения|общаем, что Банком России принято|
| |Банка России от 26.06.98 N 39-П|решение о внесении изменений в|
| |установлено, что бухгалтерский|инструкцию Банка России от|
| |учет операций по формированию до-|30.06.97 N 62а в части подходов|
| |ходов и расходов осуществляется|по определению уровня кредитного|
| |кассовым методом. В целях исклю-|риска по ссудной задолженности,|
| |чения формирования доходов до мо-|погашенной векселем, эмитентом|
| |мента получения денежных средств|которого может являться как заем-|
| |на корреспондентский счет кредит-|щик, так и третье лицо, в связи с|
| |ной организации в случаях погаше-|чем в ближайшее время намечается|
| |ния просроченной ссудной задол-|внесение соответствующих измене-|
| |женности (включая проценты) пре-|ний в инструкцию Банка России от|
| |доставлением в качестве отступно-|30.06.97 N 62а. |
| |го векселя третьего лица, внести| |
| |изменение в примечания к таблице| |
| |1 пункта 2.8.5, заменив последнее| |
| |предложение "При переоформлении| |
| |ссуды векселями, эмитентами кото-| |
| |рых являются третьи лица..."| |
| |текстом "При переоформлении ссуд-| |
| |ной задолженности (включая про-| |
| |центы) на векселя третьих лиц,| |
| |задолженность по таким векселям| |
| |классифицируется в соответствии с| |
| |п.2.3 настоящей инструкции в за-| |
| |висимости от финансового состоя-| |
| |нию эмитента векселя. При этом,| |
| |если в состав задолженности вклю-| |
| |чаются проценты за пользование| |
| |ссудами, расчетная и фактическая| |
| |величина резерва на возможные по-| |
| |тери по ссудам увеличивается на| |
| |сумму процентов, отнесенных при| |
| |переоформлении ссудной задолжен-| |
| |ности на вексель третьего лица на| |
| |счет N 70101 "Проценты, получен-| |
| |ные за предоставленные кредиты". | |
| | При реструктуризации безнадеж-| |
| |ной задолженности в векселя 3-х| |
| |лиц возвращается резерв, создан-| |
| |ный под эти ссуды. Ухудшается фи-| |
| |нансовое состояние. Оценивать| |
| |риск вложений в векселя 3-х лиц| |
| |на основании сроков и платности| |
| |вложений. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В примечании к абзацу 4 под-| Предложение не поддерживается.|
| |пункта "б" пункта 2.8.1 инструк-|Плавающая процентная ставка - это|
| |ции Банка России от 30.06.97 N|процентная ставка, уровень кото-|
| |62а дать определение плавающей|рой в соответствии с первоначаль-|
| |процентной ставки. |ными условиями кредитного догово-|
| | |ра подлежит изменению в связи с|
| | |наступлением обстоятельств, ука-|
| | |занных в первоначальном договоре|
| | |(например, изменение ставки рефи-|
| | |нансирования). |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Вынести на отдельные балансовые| Предложение не поддерживается.|
| |счета учет резервов на возможные|Учет резерва на возможные потери|
| |потери по неоплаченным в срок|по ссудам ведется на отдельных|
| |векселям (аналогично учету резер-|лицевых счетах, открытых для каж-|
| |вов по непогашенным в срок креди-|дой ссудной или приравненной к|
| |там). |ней задолженности. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | При формировании системы пру-| Предложение не поддерживается.|
| |денциальных банковских норм расс-|Необходимость формирования резер-|
| |мотреть возможность предоставле-|ва на возможные потери по ссудам|
| |ния льгот по формированию резерва|обусловлена кредитными рисками в|
| |для проблемных банков на период|деятельности банков, которым в|
| |выполнения ими мероприятий по фи-|большей степени подвергается дея-|
| |нансовому оздоровлению. |тельность проблемных банков в за-|
| | |висимости от осуществляемой ими|
| | |кредитной политики. |
| | | Учитывая, что мероприятия по|
| | |финансовому оздоровлению проблем-|
| | |ной кредитной организации, как|
| | |правило, нацелены на стабилизацию|
| | |ее финансового состояния и устой-|
| | |чивости, что в значительной мере|
| | |зависит от покрытия или возмож-|
| | |ности покрытия резервами рисков|
| | |(потерь), представляется нецеле-|
| | |сообразным предоставлять льготы|
| | |проблемным кредитным организациям|
| | |по формированию резерва на воз-|
| | |можные потери по ссудам на период|
| | |выполнения мероприятий по финан-|
| | |совому оздоровлению. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предусмотреть использование ре-| Предложение не поддерживается.|
| |зервного фонда на погашение обли-|На проведение операций по погаше-|
| |гаций акционерного общества и вы-|нию облигаций и выкупу акций об-|
| |купа акции общества в случае от-|щества реально могут направляться|
| |сутствия иных средств в соответс-|средства общества (например,|
| |твии со статьей 35 Федерального|средства, находящиеся на коррес-|
| |закона "Об акционерных обществах"|пондентском счете кредитной орга-|
| | |низации), а не их источники. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Внести изменения в приложение| Предложение не поддерживается.|
| |17 к инструкции Банка России от|Данное приложение заполняется в|
| |1.10.97 N 17, предусматривающие|соответствии с требованиями меж-|
| |заполнение сведений об активах и|дународных стандартов бухгалтерс-|
| |пассивах по срокам востребования|кого учета и отчетности. |
| |и погашения на основе предвари-| |
| |тельных данных балансового отче-| |
| |та, а не окончательных, как пре-| |
| |дусмотрено указанием Банка России| |
| |от 30.10.98 N 390-У. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В приложение 7 (ф.N 115) к инс-| Предложение не поддерживается.|
| |трукции Банка России от 1.10.97 N|Расшифровку ссудной задолженности|
| |17 включить итоговую расшифровку|по группам кредитного риска при|
| |ссудной задолженности по группам|необходимости можно получить|
| |кредитного риска. |программным путем. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Просим разъяснить, необходимо| Комитет банковского надзора|
| |ли включать в приложение 9 "Дан-|принял решение об отмене состав-|
| |ные о переоформленной (пролонги-|ления и представления кредитными|
| |рованной) задолженности клиентов|организациями, (начиная с отчет-|
| |и банков по кредитам" к инструк-|ности на 1 июля 1999 года) прило-|
| |ции Банка России от 1.10.97 N 17|жений N 9 форма 117), N 10 (форма|
| |информацию о просроченных креди-|118), N 11 (форма 119). Решение|
| |тах при условии что до вынесения|Комитета банковского надзора по|
| |суммы на счета просроченных ссуд|данному вопросу будет доведено до|
| |условия договора менялись. |территориальных учреждений Банка|
| | В приложении 10 (ф.118) к инс-|России. |
| |трукции Банка России и от 1.10.97| |
| |N 17 отражать 10 крупных для дан-| |
| |ной кредитной организации заемщи-| |
| |ков и восстановить обязательное| |
| |представление форм 119 и 120 в| |
| |Банк России с отражением в них| |
| |также 10-ти самых крупных для| |
| |данной кредитной организации ак-| |
| |ционеров и инсайдеров. | |
| | Приложение 11 (ф.N 119) к инс-| |
| |трукции Банка России от 1.10.97 N| |
| |17 считаем целесообразным запол-| |
| |нять только по акционерам, доля в| |
| |уставном капитале которых больше| |
| |5%, т.е. по аналогии с нормативом| |
| |Н9. | |
| | | |
| | Считаем нецелесообразным исклю-| Приложение 13 (ф.N 121) исклю-|
| |чение из состава финансовой от-|чено из состава финансовой отчет-|
| |четности приложения 13 (ф.N 121)|ности, т.к. аналогичная информа-|
| |т.к. данное приложение необходимо|ция содержится в отчетности по|
| |при анализе политики банка по|форме 302 "Сведения о кредитах и|
| |размещению ресурсов. |задолженности по кредитам, выдан-|
| | |ным заемщикам различных регионов,|
| | |и размере привлеченных депози-|
| | |тов". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Уточнить определение корректи-| Предложение учтено в подготов-|
| |ровок, влияющих на прибыль, оста-|ленном проекте указания Банка|
| |ющуюся в распоряжении кредитной|России о внесении дополнений и|
| |организации, в общей финансовой|изменений в инструкцию Банка Рос-|
| |отчетности. |сии от 1.10.97 N 17. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Необходимо ли в приложении 7| Начиная с отчетности на 1 фев-|
| |(ф.N 115) к инструкции Банка Рос-|раля 1999 года в сумму процентов|
| |сии от 1.10.97 N 17 включать в|включаются только проценты, чис-|
| |общую сумму процентов проценты,|лящиеся на балансе банка. |
| |числящиеся как на балансовых, так| |
| |и на внебалансовых счетах, либо| |
| |только остатки, отраженные в ба-| |
| |лансе банка. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | При тестировании данных баланса| В настоящее время рассматрива-|
| |территориального учреждения Банка|ется вопрос о возможности устра-|
| |России (ф.103) с данными балансов|нения негативных факторов, не|
| |кредитных организаций (ф.101),|позволяющих качественно произво-|
| |учитывать данные балансов банков|дить сопоставление остатков по|
| |с отозванной лицензией, не пере-|ряду балансовых счетов в балансах|
| |шедших на новый План счетов бух-|кредитных организаций и Банка|
| |галтерского учета (ф.702). |России. При невозможности устра-|
| | |нения указанных факторов будет|
| | |снят соответствующий контроль.|
| | |Однако, по нашему мнению, терри-|
| | |ториальные учреждения Банка Рос-|
| | |сии на местах обязаны контролиро-|
| | |вать соответствие остатков на|
| | |аналогичных счетах кредитных ор-|
| | |ганизаций и Банка России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Внести дополнения в нормативные| В настоящее время готовится но-|
| |документы Банка России, предус-|вая редакция указания Банка Рос-|
| |матривающие совершенствование ме-|сии "О критериях определения фи-|
| |тодики банковского надзора, каса-|нансового состояния банков".|
| |ющейся критериев определения фи-|Предложения и замечания террито-|
| |нансового состояния банков. |риальных учреждений Банка России|
| | |по возможности учтены. Вместе с|
| | |тем, считаем нецелесообразным|
| | |увеличение числа критериев, т.к.|
| | |оценка финансового состояния бан-|
| | |ков достаточно точная и по узкому|
| | |кругу показателей. Кроме того,|
| | |территориальные учреждения Банка|
| | |России могут самостоятельно уве-|
| | |личивать количество критериев,|
| | |позволяющих, по их мнению, более|
| | |точно оценить финансовое состо-|
| | |яние кредитной организации, и на|
| | |основе произведенного анализа|
| | |принимать решение об отнесении|
| | |банка к менее благополучной клас-|
| | |сификационной группе. Устанавли-|
| | |вать оценочные показатели по фи-|
| | |лиалам нецелесообразно, т.к. над-|
| | |зор осуществляется за банками в|
| | |целом. Тем не менее, поскольку в|
| | |критериях есть возможность ис-|
| | |пользования информации территори-|
| | |альных учреждений Банка России о|
| | |деятельности филиалов, необходи-|
| | |мо, на наш взгляд, оперативно и|
| | |своевременно информировать терри-|
| | |ториальные учреждения Банка Рос-|
| | |сии по месту нахождения головного|
| | |банка о возникших в деятельности|
| | |филиалов проблемах. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Создать единую электронную базу| Предложение поддерживается. В|
| |данных, позволяющую территориаль-|настоящее время рассматривается|
| |ным учреждениям Банка России по|возможность доведения до террито-|
| |месту расположения филиалов, оз-|риальных учреждений по месту на-|
| |накомиться, при необходимости, с|хождения филиалов информации о|
| |балансом и отчетом о прибылях и|доле этих филиалов в совокупной|
| |убытках в целом по кредитной ор-|валюте баланса кредитной органи-|
| |ганизации. |зации. Кроме того, отчетность по|
| | |банку в целом можно получить на|
| | |странице Банка России в сети Ин-|
| | |тернет по банкам, которые дали на|
| | |это свое согласие, или запросить|
| | |у филиала, который в соответствии|
| | |с указанием Банка России от|
| | |2.07.98 N 274-У должен ею распо-|
| | |лагать. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать единую методику| Методические рекомендации по|
| |анализа финансового состояния|анализу финансового состояния|
| |кредитной организации с необходи-|кредитных организаций и соответс-|
| |мым программным обеспечением. |твующее программное обеспечение|
| | |разрабатываются. По мере готов-|
| | |ности они будут доведены до тер-|
| | |риториальных учреждений Банка|
| | |России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Для более оперативного контроля| В настоящий момент элементы|
| |за правомерностью использования|тестирования отчетности заложены|
| |счетов бухгалтерского учета и|в программном комплексе "Отчет-|
| |достоверностью отчетности просим|ность кредитных организаций".|
| |представить программу тестирова-|Возможно, элементы проверки ка-|
| |ния балансов кредитных организа-|чества представляемой кредитными|
| |ций. |организациями отчетности будут|
| | |включены во вновь разрабатываемый|
| | |программный комплекс "Анализ фи-|
| | |нансового состояния кредитной ор-|
| | |ганизации". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В нормативные документы Банка| Предложение не поддерживается.|
| |России внести дополнения, предус-|Банк России не может принимать|
| |матривающие вопросы наращивания|участие в управлении акциями (ка-|
| |капитала "опорного" банка за счет|питалом) банков, т.к. это проти-|
| |участия Банка России в управлении|воречит действующему законода-|
| |акциями банка, размер дополни-|тельству. |
| |тельных взносов акционерами| Банк России предоставляет кре-|
| |"опорного" банка, определения ре-|диты кредитным организациям на|
| |гиональных "опорных" банков с|общих условиях в соответствии с|
| |указанием в них реальной помощи|утвержденными нормативными доку-|
| |со стороны Банка России (участие|ментами Банка России. |
| |в увеличении уставного капитала,| |
| |выделение стабилизационного кре-| |
| |дита и другие). | |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 5.3. Контроль за деятельностью кредитных организаций |
| на финансовых рынках |
|-----------------------------------------------------------------------|
| | Разъяснить порядок выполнения| В соответствии с положением от|
| |требования статьи 23 Федерального|2.06.98 N 43-П "О раскрытии ин-|
| |закона "О рынке ценных бумаг" и|формации Банком России и кредит-|
| |п.12.1 инструкции Банка России от|ными организациями-участниками|
| |17.09.96 N 8 "О правилах выпуска|финансовых рынков" кредитные ор-|
| |и регистрации ценных бумаг кре-|ганизации-эмитенты ценных бумаг|
| |дитными организациями на террито-|раскрывают информацию путем ее|
| |рии Российской Федерации" (в ре-|размещения на сервере Банка Рос-|
| |дакции указания Банка России от|сии в сети Интернет. |
| |23.11.98 N 417-У) об опубликова-| После раскрытия информации в|
| |нии уведомления о порядке раскры-|порядке, установленном указанным|
| |тия информации, содержащейся в|положением, кредитные организации|
| |проспекте открытой эмиссии в пе-|вправе раскрывать эту информацию|
| |риодическом издании с тиражом не|любым иным способом, не противо-|
| |менее 50 тыс. экземпляров, в слу-|речащим действующему законода-|
| |чае, если тираж региональных пе-|тельству. |
| |чатных изданий менее 50 тыс. эк-| Исходя из требований действую-|
| |земпляров. |щего законодательства, в случае|
| | |отсутствия в регионе печатных из-|
| | |даний с тиражом не менее 50 тыс.|
| | |экземпляров, кредитные организа-|
| | |ции публикуют уведомления о по-|
| | |рядке раскрытия информации, со-|
| | |держащейся в проспекте эмиссии, в|
| | |общероссийском периодическом пе-|
| | |чатном издании с тиражом не менее|
| | |50 тыс. экземпляров. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В связи с проведением мероприя-| Предложение не поддерживается. |
| |тий по экономии финансовых ресур-| Информация о принятых норматив-|
| |сов и сокращением выписываемых|ных документах ФКЦБ Российской|
| |территориальными учреждениями|Федерации должна доводиться до|
| |Банка России печатных изданий|сведения подразделений по работе|
| |считаем целесообразным доводить|с ценными бумагами юридическими|
| |до сведения подразделений по ра-|службами территориальных учрежде-|
| |боте с ценными бумагами краткие|ний Банка России. |
| |сообщения о принятых ФКЦБ Рос-| Кроме того, территориальные уч-|
| |сийской Федерации постановлениях,|реждения Банка России располагают|
| |касающихся профессиональной дея-|системой "Консультант-плюс", в|
| |тельности кредитных организаций|которой содержится вся необходи-|
| |на рынке ценных бумаг. |мая информация. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| |При реорганизации кредитных орга-| Предложение не поддерживается.|
| |низаций делегировать функции по|Порядок регистрации выпуска акций|
| |регистрации выпусков ценных бумаг|в Департаменте контроля за дея-|
| |территориальным учреждениям Банка|тельностью кредитных организаций|
| |России. |на финансовых рынках Банка России|
| | |(предусмотренный п.1.2 инструкции|
| | |Банка России от 17.09.96 N 8 в|
| | |редакции указания Банка России от|
| | |23.11.98 N 417-У) установлен для|
| | |того, чтобы выпуск акций совпадал|
| | |по времени с регистрацией кредит-|
| | |ных организаций в форме акционер-|
| | |ного общества. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Каким образом кредитная органи-| Приведение регистрационных но-|
| |зация должна привести в соответс-|меров в соответствие с действую-|
| |твие с п.1.4 инструкции от|щим законодательством возможно|
| |17.09.96 N 8 (в редакции указа-|путем внесения соответствующих|
| |ния Банка России от 23.11.98 N|изменений и дополнений в регист-|
| |417-У) выпуски акций, проведенные|рационные документы предыдущих|
| |в 1992-1995 годах в наличной и|выпусков ценных бумаг. |
| |безналичной форме, зарегистриро-| |
| |ванные под одним регистрационным| |
| |номером, имея в виду что в соот-| |
| |ветствии с указанным пунктом инс-| |
| |трукции N 8 акции с одним госу-| |
| |дарственным регистрационным номе-| |
| |ром выпускаются в одной форме, а| |
| |до утверждения Федерального зако-| |
| |на от 22.04.96 N 39-ФЗ "О рынке| |
| |ценных бумаг" нормативные доку-| |
| |менты Банка России предусматрива-| |
| |ли регистрацию выпуска акций в| |
| |наличной и безналичной форме оди-| |
| |наковой номинальной стоимостью| |
| |акции с одним государственным ре-| |
| |гистрационным номером. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Следует ли регистрирующим орга-| Не следует. |
| |нам переносить информацию о вы-| |
| |пусках ценных бумаг зарегистриро-| |
| |ванных ранее в журнале государс-| |
| |твенной регистрации ценных бумаг| |
| |кредитных организаций из указан-| |
| |ного журнала в реестр, открытый в| |
| |соответствии с п.19.1 инструкции| |
| |Банка России от 17.09.98 N 8 (в| |
| |редакции указания Банка России от| |
| |23.11.98 N 417-У). | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разъяснить, следует ли указы-| В пунктах 7 и 8 ежеквартального|
| |вать в пунктах 7 и 8 ежекварталь-|отчета по ценным бумагам при ука-|
| |ного отчета по ценным бумагам из-|зании должностей членов правления|
| |менение наименования кредитной|и совета директоров кредитной ор-|
| |организации при указании должнос-|ганизации следует указывать время|
| |тей членов правления и совета ди-|их работы в организации со старым|
| |ректоров кредитной организации,|наименованием и новым наименова-|
| |имея в виду введение п.2 в прило-|нием. |
| |жение 8 к инструкции Банка России| |
| |от 17.09.96 N 8 (в редакции ука-| |
| |зания Банка России от 23.11.98 N| |
| |417-У). | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Ускорить разработку нормативно-| В настоящее время документы,|
| |го акта, определяющего порядок|касающиеся реструктуризации бан-|
| |внесения неденежных средств (в|ковской системы, включающие дан-|
| |том числе ценных бумаг) в устав-|ный вопрос, разрабатываются. |
| |ные капиталы кредитных организа-| |
| |ций. В первоочередном порядке| |
| |разрешить внесение государствен-| |
| |ных ценных бумаг (ГКО, ОФЗ) в ус-| |
| |тавные капиталы кредитных органи-| |
| |заций, имевших вложения в эти ви-| |
| |ды активов по состоянию на 17 ав-| |
| |густа 1998 года. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Внести в инструкцию Банка Рос-| |
| |сии от 17.09.96 N 8 "О правилах| |
| |выпуска и регистрации ценных бу-| |
| |маг кредитными организациями на| |
| |территории Российской Федерации"| |
| |(в редакции указания Банка России| |
| |от 23.11.98 N 417-У) следующие| Предложения не поддерживаются. |
| |изменения и дополнения: | |
| | - главу 13 "Размещение ценных| Порядок размещения акций при|
| |бумаг" целесообразно дополнить,|осуществлении преимущественного|
| |указав, что оплата приобретаемых|права акционерами-владельцами го-|
| |в порядке осуществления преиму-|лосующих акций, в том числе и по-|
| |щественного права акционерами- |рядок их оплаты, определен стать-|
| |владельцами голосующих акций|ей 41 Федерального закона "Об ак-|
| |должна производиться в период его|ционерных обществах". |
| |осуществления (в соответствии со| В случае нарушения кредитной|
| |статьей 41 Федерального закона|организацией-эмитентом порядка|
| |"Об акционерных обществах").|размещения акций путем осущест-|
| |Предложение обусловлено наличием|вления акционерами-владельцами|
| |фактов оплаты акций, на которые в|голосующих акций преимущественно-|
| |порядке использования преимущест-|го права к ней могут быть приме-|
| |венного права акционерами-вла-|нены меры, предусмотренные стать-|
| |дельцами голосующих акций была|ей 26 Федерального закона "О рын-|
| |заявлена потребность в период их|ке ценных бумаг". |
| |публичного размещения. | |
| | Вызывает также вопрос необходи-| |
| |мость заключения договоров на| |
| |куплю-продажу акций, приобретае-| |
| |мых в порядке преимущественного| |
| |права, и сроки их заключения; | |
| | | |
| | - в статье 16 Федерального за-| Данное нововведение потребует|
| |кона "О рынке ценных бумаг" и|изменения государственного ре-|
| |п.1.4 инструкции N 8 указано, что|гистрационного номера по всем ра-|
| |ценные бумаги с одним государс-|нее выпущенным ценным бумагам. |
| |твенным регистрационным номером| |
| |должны выпускаться в одной форме.| |
| |Вместе с тем, приложение 6 к инс-| |
| |трукции N 8, выделяя только вид| |
| |ценных бумаг (акции, облигации) и| |
| |тип одного и того же вида ценных| |
| |бумаг по исчислению эмитента, не| |
| |предусматривает при составлении| |
| |государственного регистрационного| |
| |номера возможность составить раз-| |
| |ные регистрационные номера с уче-| |
| |том этого признака. В связи с| |
| |этим целесообразно при описании| |
| |порядка составления государствен-| |
| |ного регистрационного номера цен-| |
| |ных бумаг, выпускаемых кредитными| |
| |организациями (приложение 6),| |
| |предусмотреть, что второй и тре-| |
| |тий разряды номера указывают не| |
| |только на порядковый номер типа| |
| |одного и того же вида ценных бу-| |
| |маг по исчислению эмитента, а| |
| |также на форму выпускаемых ценных| |
| |бумаг; | |
| | | |
| | - пункт 14.7 дополнить описани-| Порядок аннулирования ценных|
| |ем механизма аннулирования ценных|бумаг для всех случаев единый. |
| |бумаг, выпуск которых был заре-| |
| |гистрирован, но которые не были| |
| |размещены и, значит, не могут су-| |
| |ществовать; | |
| | | |
| | - в целях формирования единого| Банком России принято решение|
| |подхода при проверке правомернос-|при неполной оплате размещенных|
| |ти оплаты уставного капитала и в|акций сохранить порядок определе-|
| |связи с тем, что изменения и до-|ния правомерности оплаты акций|
| |полнения в учредительные докумен-|инвесторами, приобретающими более|
| |ты кредитных организаций, связан-|5% акций кредитной организа-|
| |ные с регистрацией увеличения|ции-эмитента, указанный в пункте|
| |размера уставного капитала осу-|14.9 инструкции N 8. |
| |ществляются отделом лицензирова-| |
| |ния: | |
| | а) пункт 14.8 дополнить следую-| |
| |щим абзацем: | |
| | "При неполной оплате размещен-| |
| |ных акций проверку правомерности| |
| |оплаты акций инвесторами, приоб-| |
| |ретающими более 5% акций кредит-| |
| |ной организации-эмитента, осу-| |
| |ществляет соответствующее подраз-| |
| |деление территориального учрежде-| |
| |ния Банка России, осуществляющее| |
| |лицензирование банковской дея-| |
| |тельности; | |
| | б) из пункта 14.9 исключить| |
| |вопрос по рассмотрению Департа-| |
| |ментом контроля за деятельностью| |
| |кредитных организаций на финансо-| |
| |вых рынках или соответствующим| |
| |подразделением территориального| |
| |учреждения Банка России правомер-| |
| |ности оплаты акций инвесторами| |
| |при неполной оплате размещенных| |
| |акций. | |
| | Соответствующие изменения и до-| |
| |полнения также внести в пункт| |
| |17.8 инструкции Банка России N| |
| |75-И; | |
| | | |
| | - пункт 17.5 целесообразно до-| В случае открытой (публичной)|
| |полнить следующим абзацем: |эмиссии при внесении изменений в|
| | "В случае, если решение о вне-|регистрационные документы до на-|
| |сении изменений и (или) дополне-|чала размещения ценных бумаг при-|
| |ний в регистрационные документы|остановления эмиссии не происхо-|
| |выпуска ценных бумаг принято|дит, поскольку эмиссия еще не на-|
| |уполномоченным органом кредитной|чалась. |
| |организации до даты начала разме-| После регистрации изменений в|
| |щения ценных бумаг, то эмиссия|регистрирующем органе размещение|
| |должна быть приостановлена с ука-|ценных бумаг происходит не ранее,|
| |занной даты начала размещения. В|чем через 2 недели после обеспе-|
| |случае, если регистрация данных|чения всем потенциальным покупа-|
| |изменений и (или) дополнений ре-|телям возможности доступа к ин-|
| |гистрирующим органом произведена|формации о выпуске. |
| |до даты начала размещения ценных| |
| |бумаг, то эмиссия | |
| |не приостанавливается"; | |
| | | |
| | - отменить пункт 10 ежеквар-| В пункте 10 приводится информа-|
| |тального отчета по ценным бумагам|ция, касающаяся доли участия го-|
| |(приложение 8), так как требуемая|лосующих акций в уставном капита-|
| |в данном пункте информация приво-|ле, а в пункте 5 приводится ин-|
| |дится в пункте 5. |формация о владении общей долей в|
| | |уставном капитале. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Дополнить пункт 23 Указания| Предложение не поддерживается.|
| |Банка России от 31.08.98 N 333-У|Аннулирование государственной ре-|
| |"О внесении изменений и дополне-|гистрации условий выпуска и обра-|
| |ний в письмо Центрального банка|щения сберегательных (депозитных)|
| |Российской Федерации от 10 февра-|сертификатов кредитной организа-|
| |ля 1992 года N 14-3-20 "О депо-|ции, у которой отозвана лицензия|
| |зитных и сберегательных сертифи-|на осуществление банковских опе-|
| |катах банков" следующим абзацем: |раций, осуществляется территори-|
| | "Аннулирование государственной|альным учреждением Банка России|
| |регистрации условий выпуска осу-|только при ликвидации кредитной|
| |ществляется на основании приказа|организации как юридического лица|
| |Банка России об отзыве лицензии|на основании соответствующего|
| |на осуществление банковских опе-|приказа Банка России. |
| |раций в случае, если выпущенные | |
| |сертификаты полностью погашены". | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Ввиду отсутствия типовых усло-| Предложение не поддерживается.|
| |вий выпуска и обращения сертифи-|В соответствии со статьей 836|
| |катов и в целях стандартизации и|Гражданского кодекса Российской|
| |упрощения процедуры выпуска депо-|Федерации, сберегательный (депо-|
| |зитных и сберегательных сертифи-|зитный) сертификат является фор-|
| |катов обеспечить формирование ус-|мой договора банковского вклада. |
| |ловий при помощи специально раз-| Согласно статьи 421 ГК РФ, при|
| |работанной компьютерной программы|заключении договора стороны сво-|
| |типа уже действующих комплексов|бодны в формировании условий до-|
| |"Эмитент" и "Лицензия" |говора, следовательно, в опреде-|
| | |лении содержания прав и обязан-|
| | |ностей. При этом, договор должен|
| | |соответствовать обязательным для|
| | |сторон правилам, установленным|
| | |законом и другими правовыми акта-|
| | |ми, действующими на момент его|
| | |заключения. |
| | | В связи с этим кредитная орга-|
| | |низация, выпускающая сертификаты,|
| | |может включить иные дополнитель-|
| | |ные условия и реквизиты, которые|
| | |не противоречат действующему за-|
| | |конодательству и правовым нормам,|
| | |что предусмотрено пунктом 8 ука-|
| | |зания Банка России от 31.08.98 N|
| | |333-У. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Для более оперативного и пра-| В настоящее время Банком России|
| |вильного решения вопросов в рабо-|разрабатывается проект указания,|
| |те по операциям с векселями уско-|регламентирующего порядок бухгал-|
| |рить утверждение новой редакции|терского учета проведения опера-|
| |указаний Банка России изложенных|ций с векселями. |
| |в письме от 23.02.95 N 26 "Об| |
| |операциях коммерческих банков с| |
| |векселями и изменениях в порядке| |
| |бухгалтерского учета банковских| |
| |операций с векселями". | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Необходимо нормативно опреде-| Предложение не поддерживается.|
| |лить возможность выдачи банками|Для векселедателя собственный|
| |векселей с рассрочкой (отсрочкой)|вексель в момент выдачи представ-|
| |платежа. |ляет собой не имущество, а денеж-|
| | |ное обязательство. В силу своих|
| | |особенностей вексель, в отличие|
| | |от эмиссионной ценной бумаги,|
| | |представляет собой имущество|
| | |только при фактическом вручении|
| | |векселя первому держателю однов-|
| | |ременно с возникновением у пос-|
| | |леднего права требования по цен-|
| | |ной бумаге. |
| | | Отсрочка платежа или предоплата|
| | |в этом случае не соответствует|
| | |сути проводимой операции по выда-|
| | |че векселя и правилами бухгал-|
| | |терского учета не предусматрива-|
| | |ется. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | С целью расширения практики пе-| |
| |реучетных операций в соответствии| |
| |с положением Банка России от| |
| |30.12.98 N 65-П: | |
| | | |
| | - снизить требования к размеру| Предложение не поддерживается.|
| |собственного капитала переучетно-|Вопрос о снижении требований к|
| |го банка до 1 млн.ЕВРО; |учетным банкам в настоящее время|
| | |является преждевременным. |
| | - делегировать право проведения| Согласно указанию от 30.12.98 N|
| |операций по переучету векселей|472-У территориальные учреждения|
| |территориальным учреждениям Банка|Банка России уполномочены прини-|
| |России. |мать участие в операциях по пере-|
| | |учету векселей в рамках выполне-|
| | |ния функций, предусмотренных|
| | |пунктом 1.1.5 этого указания, од-|
| | |нако предварительно должны быть|
| | |решены проблемы технологии и сро-|
| | |ков проведения расчетов, предус-|
| | |мотренных указанным документом. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | По мере накопления Банком Рос-| Предложение не поддерживается.|
| |сии опыта проведения переучетных|До получения предварительных ре-|
| |операций с векселями предприя-|зультатов операций с векселями|
| |тий-экспортеров распространить|предприятий-экспортеров распрост-|
| |систему переучетных операций на|ранение опыта переучетных опера-|
| |товарные векселя отраслей, рабо-|ций на векселя всех предприятий|
| |тающих на внутреннем рынке. |считаем преждевременным. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Объединить три вида отчетности| Предложение не поддерживается,|
| |банка-эмитента ценных бумаг, в то|поскольку информация, заложенная|
| |же время имеющего статус (лицен-|в данных отчетах, отличается как|
| |зию) профессионального участника|по содержанию, так и по срокам|
| |рынка ценных бумаг и осуществляю-|представления. Так, кредитные ор-|
| |щего доверительное управление|ганизации-профессиональные участ-|
| |имуществом, в один консолидиро-|ники рынка ценных бумаг представ-|
| |ванный отчет банка, что позволит|ляют информацию 2 раза в год,|
| |устранить дублирование информа-|кредитные организации-доверитель-|
| |ции, повысит оперативность и ка-|ные управляющие - один раз в год,|
| |чество представляемой отчетности.|а кредитные организации-эмитенты|
| | |ценных бумаг - ежеквартально. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Дополнить часть отчета "Регист-| Предложение не поддерживается.|
| |рационная форма", касающуюся дея-|Формы отчетности, установленные|
| |тельности банка-профессионального|постановлением Федеральной комис-|
| |участника рынка ценных бумаг,|сии по рынку ценных бумаг от|
| |сведениями об осуществлении им|23.11.98 N 50 "0б утверждении По-|
| |тех видов деятельности, на кото-|ложения о лицензировании различ-|
| |рые он имеет лицензию профессио-|ных видов профессиональной дея-|
| |нального участника. |тельности на рынке ценных бумаг|
| | |Российской Федерации", позволяют|
| | |осуществлять анализ деятельности|
| | |профессиональных участников |
| | |рынка ценных бумаг и обеспечить |
| | |ведение базы данных, содержащей |
| | |информацию о нарушениях |
| | |законодательства о рынке ценных |
| | |бумаг. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Внести в указание Банка России| |
| |от 19.08.98 N 319-У "О порядке| |
| |рассмотрения случаев нарушения| |
| |кредитными организациями законо-| |
| |дательства о рынке ценных бумаг и| |
| |применения к ним мер ответствен-| |
| |ности и иных мер воздействия за| |
| |нарушения законодательства о рын-| |
| |ке ценных бумаг" следующие изме-| |
| |нения и дополнения: | |
| | - в случае выявления подразде-| Состав комиссии образуется из|
| |лениями территориальных учрежде-|числа сотрудников территориально-|
| |ний Банка России нарушений кре-|го учреждения Банка России и мо-|
| |дитными организациями законода-|жет быть определен его руководи-|
| |тельства о рынке ценных бумаг за-|телем. |
| |седания комиссии по рассмотрению| |
| |фактов нарушения указанного зако-| |
| |нодательства целесообразно прово-| |
| |дить с участием этих подразделе-| |
| |ний; | |
| | | |
| | - поскольку в состав комиссии| Предложение не поддерживается.|
| |по рассмотрению фактов нарушения|Целью принятия данного указания|
| |законодательства на рынке ценных|было создание единообразной,|
| |бумаг входят сотрудники подразде-|стандартизированной процедуры,|
| |ления по работе с ценными бумага-|согласно которой именно подразде-|
| |ми, являющегося одновременно|ление по работе с ценными бумага-|
| |контролирующим подразделением, то|ми призвано осуществлять контроль|
| |нет необходимости рассматривать|за соблюдением законодательства и|
| |на комиссии факты нарушений, ус-|нормативных актов Банка России|
| |тановленные подразделением по ра-|при совершении операций с ценными|
| |боте с ценными бумагами. Решения|бумагами и выявлять факты наруше-|
| |о применении мер воздействия к|ния кредитной организацией требо-|
| |кредитным организациям по таким|ваний нормативных актов, |
| |нарушениям с той же эффектив-|регулирующих рынок ценных |
| |ностью могут быть приняты руково-|бумаг. Решение о применении |
| |дителем территориального учрежде-|санкций за нарушения, |
| |ния Банка России или его замести-|допущенные кредитной орга- |
| |телем, курирующим подразделение|низацией-профессиональным участ-|
| |по работе с ценными бумагами, на|ником рынка ценных бумаг может|
| |основании докладной записки руко-|принимать только комиссия по|
| |водителя подразделения по работе|рассмотрению фактов нарушения за-|
| |с ценными бумагами; |конодательства о рынке ценных бу-|
| | |маг. |
| | - в пункте 5.7 установить, что| Указанное условие может быть|
| |заседания комиссии проводятся не|включено в регламент работы ко-|
| |на регулярной основе, а по мере|миссии, определяемый самим терри-|
| |необходимости в соответствии с|ториальным учреждением Банка Рос-|
| |решением заместителя Председателя|сии. |
| |Банка России или руководителя| |
| |территориального учреждения Банка| |
| |России по представлению руководи-| |
| |теля контролирующего подразделе-| |
| |ния. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Четко определить, какие именно| Необходимо рассматривать только|
| |нарушения являются нарушениями|те нарушения, которые непосредс-|
| |законодательства о рынке ценных|твенно связаны с профессиональной|
| |бумаг (например, нарушение поряд-|деятельностью на рынке ценных бу-|
| |ка начисления процентов по ценным|маг, о других нарушениях следует |
| |бумагам, в т.ч. неэмиссионным) и|информировать соответствующие|
| |могут ли на комиссии рассматри-|подразделения. |
| |ваться и другие (сопутствующие)| Перечень видов нарушений зако-|
| |нарушения (например, порядка бух-|нодательства о рынке ценных бумаг|
| |галтерского учета операций с цен-|приведен в положении Банка России|
| |ными бумагами). |от 19.08.98 N 49-П "О порядке|
| | |применения к кредитным организа-|
| | |циям мер ответственности и иных|
| | |мер воздействия за нарушения за-|
| | |конодательства о рынке ценных бу-|
| | |маг". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать методические реко-| С целью приведения перечня воп-|
| |мендации по тематическим инспек-|росов для проверки деятельности|
| |ционным проверкам профессиональ-|профессионального участника рынка|
| |ной деятельности на рынке ценных|ценных бумаг в соответствие с|
| |бумаг, включая нормативное опре-|действующим законодательством|
| |деление порядка их организации и|предполагается заменить инструк-|
| |проведения, обязательное вовлече-|цию Банка России от 9.02.98 N|
| |ние профильных специалистов в ка-|53-Т на разрабатываемые в настоя-|
| |честве инспекторов (с выходом на|щее время Банком России совместно|
| |место) или экспертов (внешних|с региональными центрами методи-|
| |консультантов). |ческие рекомендации: |
| | | - по осуществлению контроля за|
| | |деятельностью кредитных организа-|
| | |ций, осуществляющих брокерскую и|
| | |дилерскую деятельность; |
| | | - по осуществлению контроля за|
| | |деятельностью кредитных организа-|
| | |ций, осуществляющих операции до-|
| | |верительного управления; |
| | | - по контролю за деятельностью|
| | |кредитных организаций при прове-|
| | |дении операций с векселями; |
| | | - по проведению проверок депо-|
| | |зитарных операций кредитных орга-|
| | |низаций. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Внести изменения и дополнения в| Банком России разрабатывается|
| |указания Банка России от 29.08.97|проект новой редакции указаний от|
| |N 510 "О порядке организации|29.08.97 N 510 "О порядке органи-|
| |внутреннего контроля в кредитных|зации внутреннего контроля в кре-|
| |организациях-участниках финансо-|дитных организациях-участниках|
| |вых рынков" в части конкретизации|финансовых рынков", где более|
| |функций Службы внутреннего конт-|четко сформулирован порядок орга-|
| |роля (СВК) кредитной организации|низации внутреннего контроля на|
| |на рынке ценных бумаг и процедур|финансовых рынках, а также уста-|
| |контроля за ее работой со стороны|новлена процедура аттестации сот-|
| |Банка России. |рудников кредитных организаций,|
| | Определить процедуру аттестации|ответственных за организацию|
| |руководителей СВК и специалистов|внутреннего контроля за соответс-|
| |кредитных организаций-профессио-|твием деятельности законодатель-|
| |нальных участников рынка ценных|ству о финансовых рынках. |
| |бумаг. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Обратиться в ФКЦБ России с| Банком России указанное предло-|
| |предложением внести в пункт 5|жение рекомендовано ФКЦБ России|
| |Постановления Федеральной комис-|для внесения соответствующих из-|
| |сии по рынку ценных бумаг от|менений. |
| |23.11.98 N 50 "Об утверждении По-| |
| |ложения о лицензировании различ-| |
| |ных видов профессиональной дея-| |
| |тельности на рынке ценных бумаг| |
| |Российской Федерации" дополни-| |
| |тельное основание для прекращения| |
| |действия лицензии профессиональ-| |
| |ного участника рынка ценных бумаг| |
| |- "отзыв банковской лицензии у| |
| |кредитной организации". | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Поручить Региональному методи-| Предложение не поддерживается,|
| |ческому центру по контролю за|поскольку введение обязательного|
| |операциями кредитных организаций|ежеквартального анализа отчетнос-|
| |на срочных рынках проведение|ти по форме N 101 Региональным|
| |ежеквартального анализа отчетнос-|центром по контролю за операциями|
| |ти по форме N 101 "Оборотная ве-|кредитных организаций на срочных|
| |домость по счетам бухгалтерского|рынках приведет к необоснованному|
| |учета кредитной организации" по|усложнению процедуры предоставле-|
| |всем кредитным организациям Рос-|ния первичной информации. |
| |сийской Федерации на основании| |
| |информации, представляемой терри-| |
| |ториальными учреждениями Банка| |
| |России. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разрешить проведение стажировок| Такие стажировки проводятся в|
| |представителей территориальных|соответствии с планом проведения|
| |учреждений Банка России в Регио-|стажировок, согласованным курато-|
| |нальном методическом центре по|ром Регионального методического|
| |контролю за операциями кредитных|центра и утвержденным директором|
| |организаций на срочных рынках на|Департамента контроля за деятель-|
| |постоянной основе. |ностью кредитных организаций на|
| | |финансовых рынках Банка России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Ввести в практику участие| Банком России отрабатывается|
| |представителей Регионального ме-|подобная практика в случаях, ког-|
| |тодического центра по контролю за|да проводимые инспекционные про-|
| |операциями кредитных организаций|верки затрагивают деятельность|
| |на срочных рынках в инспекционных|кредитных организаций на срочных|
| |проверках кредитных организаций|рынках и требуют участия специа-|
| |других регионов. |листов Регионального методическо-|
| | |го центра по контролю за операци-|
| | |ями кредитных организаций на|
| | |срочных рынках. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Усовершенствовать принципы бух-| В настоящее время Банком России|
| |галтерского учета и формы статис-|ведется работа по подготовке и|
| |тической отчетности, отражающие|согласованию проекта положения "О|
| |деятельность кредитных организа-|порядке проведения кредитными ор-|
| |ций на срочных рынках. Ввести от-|ганизациями операций на биржевом|
| |четность по операциям кредитных|рынке срочных сделок и их отраже-|
| |организаций с производными финан-|ния в бухгалтерском учете". |
| |совыми инструментами на биржевом| Кроме того, Банком России раз-|
| |и внебиржевом рынках в разрезе|рабатываются формы ежемесячной|
| |заключаемых контрактов и базисных|статистической отчетности по опе-|
| |активов. |рациям кредитных организаций со|
| | |срочными инструментами и рассмат-|
| | |ривается возможность их включения|
| | |в указание Банка России от|
| | |24.10.97 N 7-У "О порядке состав-|
| | |ления и представления отчетности|
| | |кредитными организациями в Цент-|
| | |ральный Банк Российской Федера-|
| | |ции", утвержденное приказом Банка|
| | |России от 24.10.97 N 02-469. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Внести в нормативные акты Банка| В 1999 году Банк России плани-|
| |России изменения, касающиеся вы-|рует выпустить указания "О поряд-|
| |полнения кредитной организаци-|ке прекращения депозитарной дея-|
| |ей-депозитарием с отозванной ли-|тельности кредитной организации".|
| |цензией обязательств перед депо-| |
| |нентами в соответствии с пунктом| |
| |4.11 постановления Федеральной| |
| |комиссии по ценным бумагам от| |
| |16.10.97 N 36 "Об утверждении По-| |
| |ложения о депозитарной деятель-| |
| |ности в Российской Федерации, ус-| |
| |тановлении порядка введения его в| |
| |действие и области применения". | |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 5.4. Инспектирование кредитных организаций |
|-----------------------------------------------------------------------|
| | В "Методических рекомендациях| Результаты любой тематической|
| |по проверке кредитного портфеля|инспекционной проверки оформляют-|
| |кредитной организации" от|ся отдельным актом. При проведе-|
| |16.12.98 N 363-Т рекомендуется|нии комплексной проверки кредит-|
| |оформлять результаты проверки по|ной организации материалы провер-|
| |данному вопросу отдельным актом.|ки по указанным вопросам включа-|
| |Считаем целесообразным при прове-|ются в общий акт проверки. |
| |дении комплексной проверки кре-| |
| |дитной организации включать мате-| |
| |риалы проверки по указанному воп-| |
| |росу в общий акт проверки. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Сократить сроки проведения| Уполномоченные Советом директо-|
| |комплексных и тематических прове-|ров Банка России представители|
| |рок, подготовки акта проверки с|Банка России вправе самостоятель-|
| |момента представления справок|но определять продолжительность|
| |членами рабочей группы (при кон-|проведения проверок кредитных ор-|
| |солидированной проверке такое|ганизаций и подготовки акта про-|
| |требование должно распространять-|верки. Пунктами 10 и 20 инструк-|
| |ся на акты проверок филиалов),|ции Банка России от 19.02.96 N 34|
| |предусмотренные инструкцией Банка|установлены лишь максимальные|
| |России от 19.02.96 N 34 "О поряд-|сроки их проведения и подготовки.|
| |ке проведения проверок кредитных|В связи с этим дополнительного|
| |организаций и их филиалов уполно-|регулирования данного вопроса не|
| |моченными представителями Цент-|требуется. |
| |рального банка Российской Федера-| |
| |ции (Банка России)". | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Ускорить разработку методичес-| Предложение не поддерживается,|
| |ких указаний по проверке бухгал-|так как в методических рекоменда-|
| |терского учета. |циях по проверке банковских опе-|
| | |раций кредитных организаций нахо-|
| | |дят отражение вопросы правильнос-|
| | |ти учета отдельных операций в со-|
| | |ответствии с Правилами ведения|
| | |бухгалтерского учета в кредитных|
| | |организациях, расположенных на|
| | |территории Российской Федерации,|
| | |от 16.06.97 N 61. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Рассылать территориальным уч-| В Департаменте инспектирования|
| |реждениям Банка России методичес-|кредитных организаций Банка Рос-|
| |кие рекомендации Департамента|сии намечены мероприятия по реше-|
| |инспектирования кредитных органи-|нию этой задачи. В частности, в|
| |заций Банка России не только на|настоящее время подготавливаются|
| |бумажных носителях, но и в элект-|для рассылки в подразделения инс-|
| |ронном виде. |пектирования кредитных организа-|
| | |ций территориальных учреждений|
| | |Банка России в электронном виде|
| | |"Методические рекомендации по|
| | |проверке депозитных операций кре-|
| | |дитных организаций" (направлено |
| | |письмом Банка России от 24.07.98|
| | |N 161-Т). |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Необходима единая методика| Вопросы пред- и после провероч-|
| |пред- и послепроверочной оценки|ной оценки деятельности кредитной|
| |деятельности кредитных организа-|организации включаются в качестве|
| |ций в виде программного продукта.|самостоятельных разделов в каждые|
| | |методические рекомендации, разра-|
| | |батываемые Департаментом инспек-|
| | |тирования кредитных организаций|
| | |Банка России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Для обмена опытом Департаменту| Руководством Банка России расс-|
| |инспектирования кредитных органи-|матривается вопрос о проведении в|
| |заций Банка России необходимо пе-|1999 году трех курсов с руководи-|
| |риодически проводить семинары-со-|телями подразделений инспектиро-|
| |вещания с руководителями подраз-|вания территориальных учреждений|
| |делений инспектирования с привле-|Банка России в целях повышения|
| |чением специалистов других депар-|квалификации и обмена передовым|
| |таментов Банка России. |опытом в инспекционной деятель-|
| | |ности. О принятом решении будет|
| | |сообщено дополнительно. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать структуру и общие| В настоящее время дорабатывает-|
| |требования к составлению обзора|ся проект унифицированной формы|
| |нарушений, выявленных в ходе инс-|ежеквартального обзора нарушений|
| |пекционных проверок, с учетом|с учетом предложений, представ-|
| |последних нормативных актов Банка|ленных подразделениями инспекти-|
| |России. |рования восьми территориальных|
| | |учреждений Банка России, участво-|
| | |вавших в его апробации. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Необходимо два раза в год нап-| Обзор нарушений, выявленных при|
| |равлять в территориальные учреж-|проведении инспекционных проверок|
| |дения Банка России сводные об- |в I полугодии 1998 года, опубли-|
| |зоры нарушений, выявленных при|кован в "Вестнике Банка России"|
| |проверках кредитных организа- |от 20.08.98 N 59. В настоящее|
| |ций, обратив особое внимание на|время готовится обзор нарушений|
| |нетипичные нарушения. |за II полугодие 1998 года. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать нормативный доку-| В ряде законодательных актов и|
| |мент, обязывающий кредитные орга-|нормативных актов Банка России|
| |низации предоставлять инспекцион-|имеются положения, обязывающие|
| |ным группам первичные документы,|кредитные организации предостав-|
| |позволяющие осуществлять проверку|лять инспекционным группам пер-|
| |по всему комплексу вопросов пра-|вичные документы, позволяющие|
| |вильности ведения вкладных опера-|осуществлять проверку по всему|
| |ций. |комплексу вопросов правильности|
| | |ведения вкладных операций, в том|
| | |числе в части 2 статьи 56 Феде-|
| | |рального закона "О Центральном|
| | |банке Российской Федерации (Банке|
| | |России)", части 5 статьи 26 Феде-|
| | |рального закона "О банках и бан-|
| | |ковской деятельности", подпунктах|
| | |"в" и "д" пункта 12 инструкции|
| | |Банка России от 19.02.96 N 34 "О|
| | |порядке проведения проверок кре-|
| | |дитных организаций и их филиалов|
| | |уполномоченными представителями|
| | |Центрального банка Российской Фе-|
| | |дерации (Банка России)". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | При составлении сводных планов| Предложение не поддерживается,|
| |проверок кредитных организаций|так как в соответствии с требова-|
| |делать больший акцент на темати-|ниями Указа Президента Российской|
| |ческие и целевые проверки, а|Федерации от 10.06.94 N 1184 "О|
| |комплексные свести до минимума,|совершенствовании работы банковс-|
| |поскольку практика показала, что|кой системы Российской Федерации"|
| |не всегда затраченное время и|комплексные проверки кредитных|
| |трудовые затраты на комплексные|организаций необходимо проводить|
| |проверки оправдываются результа-|не реже одного раза в два года. |
| |тами таких проверок. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предлагаем Департаменту инспек-| В плане инспекционных проверок|
| |тирования кредитных организаций|на 1999 год территориальным уч-|
| |Банка России рекомендовать (в|реждениям Банка России определены|
| |пределах его компетенции) подраз-|основные направления деятельности|
| |делениям инспектирования террито-|подразделений инспектирования в|
| |риальных учреждений Банка России|организации проверок кредитных|
| |основные направления и вопросы|организаций. |
| |для включения в план проверок. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Считаем необходимым изменить| В соответствии с требованиями|
| |периодичность проведения обяза-|Указа Президента Российской Феде-|
| |тельных комплексных проверок|рации от 10.06.94 N 1184 "О со-|
| |крупных кредитных организаций и|вершенствовании работы банковской|
| |проблемных банков: вместо одного|системы Российской Федерации"|
| |раза в два года - ежегодно. |комплексные проверки кредитных|
| | |организаций необходимо проводить|
| | |не реже одного раза в два года.|
| | |Уполномоченные Советом директоров|
| | |Банка России представители Банка|
| | |России в соответствии с п.9 инс-|
| | |трукции Банка России от 19.02.96|
| | |N 34 вправе самостоятельно опре-|
| | |делять их периодичность. В связи|
| | |с этим дополнительного регулиро-|
| | |вания этого вопроса не требуется.|
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Рассмотреть вопрос о разработке| Вопросы сертификации программ-|
| |стандартов по информационным бан-|ного обеспечения, используемого в|
| |ковским системам и введения обя-|кредитных организациях, не входят|
| |зательной сертификации используе-|в компетенцию Банка России. |
| |мых кредитными организациями ин-| |
| |формационных технологий. | |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 5.5. Проблемы санирования кредитных организаций |
|-----------------------------------------------------------------------|
| | Предусмотреть субсидиарную от-| Статьей 56 Гражданского кодекса|
| |ветственность собственников и ру-|Российской Федерации предусматри-|
| |ководителей банка за положение|вается возможность привлечения|
| |дел в банках. |учредителей (участников) и руко-|
| | |водителей кредитной организации к|
| | |субсидиарной ответственности. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предусмотреть возможность| В соответствии с действующим|
| |предъявления в Арбитражный суд|законодательством копией считает-|
| |копий документов по дебиторской|ся документ, заверенный в уста-|
| |задолженности при отсутствии под-|новленном порядке полномочным ор-|
| |линных документов. |ганом. Только такие копии прини-|
| | |маются в качестве надлежащего до-|
| | |казательства. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Определить порядок вознагражде-| Порядок вознаграждения конкурс-|
| |ния конкурсного управляющего. |ного управляющего установлен|
| | |статьями 22 и 54 Федерального за-|
| | |кона от 8.01.98 N 6-ФЗ "О несос-|
| | |тоятельности (банкротстве)". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Составляется ли кредитной орга-| В соответствии с Федеральным|
| |низацией ежедневный баланс после|законом от 21.11.96 N 129-ФЗ "О|
| |отзыва лицензии на осуществление|бухгалтерском учете" (статьи 8,|
| |банковских операций. |13) бухгалтерский учет организа-|
| | |ции ведется непрерывно с момента|
| | |регистрации в качестве юридичес-|
| | |кого лица до реорганизации или ее|
| | |ликвидации в порядке, установлен-|
| | |ном законодательством Российской|
| | |Федерации. Все организации обяза-|
| | |ны составлять бухгалтерскую от-|
| | |четность на основе данных синте-|
| | |тического и аналитического учета.|
| | | В период после отзыва лицензии,|
| | |когда операции по счетам прово-|
| | |дятся нерегулярно, ежедневный ба-|
| | |ланс составляется кредитной орга-|
| | |низацией по итогам операционного|
| | |дня, в котором по счетам бухгал-|
| | |терского учета осуществлялись|
| | |проводки. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Как отражаются в промежуточном| В соответствии с пунктом 1 час-|
| |ликвидационном балансе денежные|ти 4 статьи 20 Федерального зако-|
| |средства и другие активы в иност-|на "О банках и банковской дея-|
| |ранной валюте. |тельности" в промежуточном ликви-|
| | |дационном балансе обязательства|
| | |кредитной организации в иностран-|
| | |ной валюте учитываются в рублях|
| | |по курсу Банка России, действо-|
| | |вавшему на дату отзыва у кредит-|
| | |ной организации лицензии на осу-|
| | |ществление банковских операций. |
| | | Все активы в иностранной валюте|
| | |учитываются и переоцениваются по|
| | |текущему курсу в общеустановлен-|
| | |ном порядке. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Какие входящие остатки по ба-| Входящие остатки промежуточного|
| |лансовым и внебалансовым счетам|ликвидационного баланса должны|
| |должны быть в промежуточном лик-|соответствовать исходящим остат-|
| |видационном, ликвидационном и ме-|кам по балансу кредитной органи-|
| |сячном балансах. |зации на дату отзыва лицензии,|
| | |либо (при отсутствии такого ба-|
| | |ланса) по последнему представлен-|
| | |ному балансу на отчетную дату,|
| | |предшествующую отзыву лицензии.|
| | |Входящие остатки ликвидационного|
| | |баланса должны соответствовать|
| | |исходящим остаткам промежуточного|
| | |ликвидационного баланса. Входящие|
| | |остатки баланса за отчетный месяц|
| | |должны соответствовать исходящим|
| | |остаткам баланса за предыдущий|
| | |месяц (например, входящие остатки|
| | |баланса на 1 марта должны соот-|
| | |ветствовать исходящим остаткам на|
| | |1 февраля). |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Какие исходящие остатки должны| К моменту составления ликвида-|
| |быть в ликвидационном балансе. |ционного баланса иностранная ва-|
| | Для ускорения завершения ликви-|люта, драгоценные металлы, иму-|
| |дационных процедур нереализован-|щество и другие ценности должны|
| |ное имущество и ссудную (деби-|быть реализованы, дебиторская за-|
| |торскую) задолженность (например,|долженность взыскана или переус-|
| |долгосрочную) передать Комитету|туплена в установленном законода-|
| |по делам о несостоятельности|тельством порядке на возмездной|
| |(банкротству) или специально соз-|основе, а денежные средства нап-|
| |данному органу для дальнейшей|равлены на удовлетворение требо-|
| |продажи этих активов и зачисления|ваний кредиторов. |
| |средств от продажи в бюджет, либо| Если в период работы ликвидаци-|
| |производить их переуступку уни-|онной комиссии (конкурсного уп-|
| |тарному государственному предпри-|равляющего, ликвидатора) были|
| |ятию. |приняты все необходимые меры по|
| | |истребованию дебиторской задол-|
| | |женности или переуступке ее на|
| | |возмездной основе (необходимо|
| | |иметь соответствующие подтвержда-|
| | |ющие документы), а также к реали-|
| | |зации имущества, то при составле-|
| | |нии ликвидационного баланса нев-|
| | |зысканная дебиторская задолжен-|
| | |ность и нереализованное имущество|
| | |подлежат списанию с отнесением на|
| | |убытки (балансовый счет N 70401).|
| | | Исходные данные ликвидационного|
| | |баланса в пассиве должны отражать|
| | |уставный капитал кредитной орга-|
| | |низации и требования кредиторов,|
| | |не удовлетворенные из-за недоста-|
| | |точности имущества ликвидируемой|
| | |кредитной организации, в активе -|
| | |убытки. При ликвидации кредитной|
| | |организации в соответствии со|
| | |статьей 61 Гражданского кодекса|
| | |Российской Федерации актив балан-|
| | |са может отражать остатки иму-|
| | |щества, оставшегося после удов-|
| | |летворения всех требований креди-|
| | |торов. |
| | | При решении вопросов, связанных|
| | |с передачей акционерам (участни-|
| | |кам) и другим лицам оставшегося|
| | |нереализованным имущества кредит-|
| | |ной организации, следует руко-|
| | |водствоваться п.7 статьи 63 Граж-|
| | |данского кодекса Российской Феде-|
| | |рации, применяемой к данным отно-|
| | |шениям по аналогии закона (п.1|
| | |статьи 6 Гражданского кодекса|
| | |Российской Федерации), а также|
| | |статьи 118 Федерального закона,|
| | |"О несостоятельности (банкротс-|
| | |тве)". |
| | | В соответствии со статьей 113|
| | |Федерального закона "О несостоя-|
| | |тельности (банкротстве)" права|
| | |требования кредитной организации|
| | |по взысканию дебиторской задол-|
| | |женности (в т.ч. долгосрочной)|
| | |вправе быть выставлены конкурсным|
| | |управляющим на продажу или отчуж-|
| | |дены им в ином порядке, установ-|
| | |ленном собранием кредиторов или|
| | |комитетом кредиторов. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В соответствии с пунктом 2| В соответствии со статьей 102|
| |статьи 12 Федерального закона "О|Федерального закона "О несостоя-|
| |бухгалтерском учете" обязать ру-|тельности (банкротстве)" инвента-|
| |ководителя и главного бухгалтера|ризацию и оценку имущества долж-|
| |ликвидируемого банка провести ин-|ника осуществляет конкурсный уп-|
| |вентаризацию всего имущества и|равляющий в ходе конкурсного про-|
| |обязательств для передачи его|изводства. |
| |ликвидационной комиссии (конкурс-| |
| |ному управляющему, ликвидатору). | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать порядок закрытия| В настоящее время разрабатыва-|
| |филиалов кредитных организаций|ется проект нормативного акта|
| |после отзыва лицензии на осущест-|Банка России, регламентирующего|
| |вление банковских операций. |процедуру закрытия филиалов, ко-|
| | |торый после утверждения руководс-|
| | |твом Банка России будет доведен|
| | |до территориальных учреждений|
| | |Банка России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В какую группу очередности пла-| Расходы, связанные с работой|
| |тежей следует включать расходы|ликвидационной комиссии, должны|
| |ликвидационной комиссии. На каком|покрываться за счет имущества|
| |счете отражаются эти расходы в|ликвидируемого юридического лица|
| |промежуточном балансе. |вне очереди (п.25 Постановления|
| | |Пленума Верховного Суда Российс-|
| | |кой Федерации и Пленума Высшего|
| | |Арбитражного Суда Российской Фе-|
| | |дерации от 1.07.96 N 6/8 "О неко-|
| | |торых вопросах, связанных с при-|
| | |менением части первой Гражданско-|
| | |го кодекса Российской Федерации",|
| | |п.1 статьи 54 Федерального закона|
| | |от 8.01.98 N 6-ФЗ "О несостоя-|
| | |тельности /банкротстве/"). |
| | | Учет расходов ведется в соот-|
| | |ветствии с Правилами ведения бух-|
| | |галтерского учета в кредитных ор-|
| | |ганизациях, расположенных на тер-|
| | |ритории Российской Федерации, от|
| | |18.06.97 N 61 (с учетом дополне-|
| | |ний и изменений). |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Какие меры применяются к кре-| В случае, если кредитная орга-|
| |дитным организациям после отзыва|низация после отзыва у нее лицен-|
| |лицензии на осуществление бан-|зии на осуществление банковских|
| |ковских операций, если смета рас-|операций в период до создания|
| |ходов не согласована с территори-|ликвидационной комиссии (назначе-|
| |альным учреждением Банка России. |ния конкурсного управляющего,|
| | |ликвидатора) не выполняет требо-|
| | |вания статьи 20 Федерального за-|
| | |кона "О банках и банковской дея-|
| | |тельности" о согласовании с Бан-|
| | |ком России сметы расходов, терри-|
| | |ториальные учреждения Банка Рос- |
| | |сии не должны принимать к оплате|
| | |расчетные документы кредитной ор-|
| | |ганизации по расходам, перечис-|
| | |ленным в п.4 части четвертой|
| | |статьи 20 указанного закона. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Может ли банк с отозванной ли-| Порядок удовлетворения требова-|
| |цензией производить выплату|ний кредиторов установлен статьей|
| |средств вкладчикам - физическим|63 Гражданского кодекса Российс-|
| |лицам до окончания срока приема|кой Федерации, согласно которой|
| |требований кредиторов. |выплата денежных средств кредито-|
| | |рам ликвидируемого юридического|
| | |лица производится ликвидационной|
| | |комиссией в соответствии с проме-|
| | |жуточным ликвидационным балансом,|
| | |начиная со дня его утверждения. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Может ли банк после отзыва у| Поскольку закрытие счета клиен-|
| |него лицензии закрыть счет клиен-|та кредитной организации сопро-|
| |та по его заявлению и выдать ему|вождается перечислением клиенту|
| |справку о закрытии счета (при на-|средств, находящихся на его сче-|
| |личии денежных средств на счете|те, а операции по счетам клиентов|
| |клиента и при отсутствии денежных|кредитной организации после отзы-|
| |средств). |ва лицензии запрещены (п.7 указа-|
| | |ния Банка России от 10.03.99 N|
| | |509-У), то в этот период закрытие|
| | |счета клиента и выдача ему справ-|
| | |ки возможны только при отсутствии|
| | |на счете клиента денежных|
| | |средств. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Что является основанием для| После отзыва у кредитной орга-|
| |возврата платежных документов, в|низации лицензии основанием для|
| |т.ч. инкассовых поручений, выс-|возврата платежных документов, в|
| |тавленных налоговыми органами,|т.ч. инкассовых поручений налого-|
| |после отзыва у кредитной органи-|вых инспекций, является статья 20|
| |зации лицензии. |Федерального закона "О банках и|
| | |банковской деятельности", а также|
| | |приказ Банка России об отзыве у|
| | |кредитной организации лицензии на|
| | |осуществление банковских опера-|
| | |ций. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Изменить срок представления от-| Предложение не поддерживается,|
| |чета о работе ПДРК с месячного на|поскольку информация, ежемесячно|
| |квартальный. |представляемая постоянно действу-|
| | |ющей рабочей комиссией (далее -|
| | |ПДРК), необходима прежде всего в|
| | |качестве оперативной информации,|
| | |которая используется для осущест-|
| | |вления контроля за процессом лик-|
| | |видации кредитных организаций|
| | |(уведомление кредиторов и вклад-|
| | |чиков о ходе ликвидации кредитных|
| | |организаций, контроль за соблюде-|
| | |нием порядка удовлетворения тре-|
| | |бований кредиторов и вкладчиков и|
| | |т.п.). |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Обобщать опыт работы ПДРК и| Обобщение опыта работы ПДРК до-|
| |публиковать наиболее интересные|водится до территориальных учреж-|
| |формы и методы организации работы|дений Банка России в различной|
| |с ликвидируемыми банками. |форме (нормативные акты, письма,|
| | |учитывающие предложения террито-|
| | |риальных учреждений Банка России,|
| | |стажировки, семинары, консульта-|
| | |ции). В настоящее время ведется|
| | |подготовка обзорного письма и ре-|
| | |комендаций по совершенствованию|
| | |работы. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Информация о ликвидации банка,| В соответствии со статьей 47|
| |публикуемая в "Вестнике Высшего|Федерального закона "О несостоя-|
| |Арбитражного Суда Российской Фе-|тельности (банкротстве) кредитных|
| |дерации", вкладчикам банка недос-|организаций" конкурсный управляю-|
| |тупна, поэтому целесообразно пуб-|щий в течение 15 дней с момента|
| |ликовать такую информацию в|представления им в Банк России|
| |средствах печати по месту распо-|документов, подтверждающих право|
| |ложения банка. |конкурсного управляющего совер-|
| | |шать операции по корреспондент-|
| | |скому счету кредитной организа-|
| | |ции, признанной банкротом, нап-|
| | |равляет для опубликования в|
| | |"Вестник Высшего Арбитражного Су-|
| | |да Российской Федерации", "Вест-|
| | |ник Банка России", а также опуб-|
| | |ликовывает в местной печати по|
| | |месту расположения кредитной ор-|
| | |ганизации за счет ее средств объ-|
| | |явление о решении арбитражного|
| | |суда о признании кредитной орга-|
| | |низации банкротом и об открытии|
| | |конкурсного производства. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Установленный Банком России по-| В соответствии со статьей 46|
| |рядок открытия счетов (перечень|Федерального закона "О несостоя-|
| |документов) ликвидационным комис-|тельности (банкротстве) кредитных|
| |сиям (конкурсным управляющим) не|организаций" порядок открытия|
| |соответствует статье 105 Феде-|корреспондентского счета кредит-|
| |рального закона "О несостоятель-|ной организации, признанной банк-|
| |ности (банкротстве)" и положениям|ротом, определяется нормативными|
| |налогового законодательства, поэ-|актами Банка России. |
| |тому налоговые органы требуют| |
| |соблюдения общеустановленной про-| |
| |цедуры открытия счетов. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Для установления контроля за| В связи с введением в действие|
| |проведением санации кредитной ор-|Федерального закона "О несостоя-|
| |ганизации дополнить методические|тельности (банкротстве) кредитных|
| |рекомендации о порядке оценки ме-|организаций" Банком России подго-|
| |роприятий по финансовому оздоров-|товлен проект инструкции "О по-|
| |лению (от 13.11.97 N 18-У) текс-|рядке осуществления мер по пре-|
| |том, предусматривающим заключение|дупреждению банкротства кредитной|
| |соглашения между санируемым бан-|организации". В данном проекте|
| |ком и территориальным учреждением|предусмотрен порядок контроля за|
| |Банка России о контроле за выпол-|осуществлением кредитной органи-|
| |нением мероприятий по финансовому|зацией мероприятий по финансовому|
| |оздоровлению (санации) и форму|оздоровлению. После утверждения|
| |соглашения. |указанной инструкции руководством|
| | |Банка России она будет доведена|
| | |до территориальных учреждений|
| | |Банка России. |
| | | Действующее законодательство,|
| | |регламентирующее порядок осущест-|
| | |вления мер по предупреждению|
| | |банкротства, а также контрольные|
| | |функции Банка России за проведе-|
| | |нием мер по финансовому оздоров-|
| | |лению кредитных организаций не|
| | |предусматривает заключение согла-|
| | |шения между санируемым банком и|
| | |территориальным учреждением Банка|
| | |России о контроле за выполнением|
| | |мероприятий по финансовому оздо-|
| | |ровлению. Заключение такого сог-|
| | |лашения возможно при наличии во-|
| | |леизъявления со стороны кредитной|
| | |организации. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В ходе выполнения плана санации| Проектом инструкции Банка Рос-|
| |возникает необходимость корректи-|сии "О порядке осуществления мер|
| |ровки проводимых кредитной орга-|по предупреждению банкротства|
| |низацией мероприятий по финансо-|кредитной организации", подготов-|
| |вому оздоровлению. Однако, норма-|ленным в связи с введением в|
| |тивными документами Банка России|действие Федерального закона "О|
| |не определен порядок внесения и|несостоятельности (банкротстве)|
| |согласования изменений, вносимых|кредитных организаций", предус-|
| |кредитной организацией в план са-|матривается право территориально-|
| |нации. |го учреждения Банка России в ходе|
| | |контроля за осуществлением кре-|
| | |дитной организацией мероприятий|
| | |по финансовому оздоровлению тре-|
| | |бовать разработки ею дополнитель-|
| | |ных мероприятий. В этом же проек-|
| | |те инструкции регламентированы|
| | |сроки и порядок представления в|
| | |Банк России доработанного плана|
| | |мероприятий по финансовому оздо-|
| | |ровлению. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В банке, осуществляющем мероп-| Статья 26 Федерального закона|
| |риятия по финансовому оздоровле-|"О несостоятельности (банкротс-|
| |нию, вводить мораторий на удов-|тве) кредитных организаций" пре-|
| |летворение требований его креди-|дусматривает введение моратория|
| |торов. Без этого быстрое улучше-|на удовлетворение требований кре-|
| |ние ситуации в проблемной кредит-|диторов кредитной организации. |
| |ной организации возможно только| |
| |при массированном вливании в нее| |
| |денежных средств стратегическим| |
| |инвестором либо Банком России. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Уточнить методики оценки рис-| В связи с необходимостью уточ-|
| |ков, перечисленных в п.1.4. ука-|нения методических подходов к|
| |зания Банка России от 13.11.97 N|оценке активов и пассивов кредит-|
| |18-У. |ной организации при составлении|
| | |оценочного баланса Банком России|
| | |подготовлен проект указания о|
| | |внесении изменений и дополнений в|
| | |указание Банка России от 13.11.97|
| | |N 18-У "О введении в действие но-|
| | |вой редакции методических реко-|
| | |мендаций о порядке оценки мероп-|
| | |риятий по финансовому оздоровле-|
| | |нию (планов санации), утвержден-|
| | |ных письмом Банка России от|
| | |8.09.97 N 513". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предлагаем производить регист-| Подготовлен проект указания|
| |рацию территориальным учреждением|Банка России о внесении изменений|
| |Банка России выпусков акций кре-|и дополнений в инструкцию Банка|
| |дитных организаций, отнесенных к|России от 17.09.96 N 8 "О прави-|
| |3 и 4 группам проблемности, в том|лах выпуска и регистрации ценных|
| |числе банков, имеющих основания|бумаг кредитными организациями на|
| |для инициирования отзыва лицен-|территории Российской Федерации",|
| |зии. |в котором предусмотрена возмож-|
| | |ность регистрации выпуска акций|
| | |такими кредитными организациями. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В письме Банка России от| В связи с введением в действие|
| |30.04.97 N 443 "О методических|Федерального закона "О несостоя-|
| |рекомендациях по составлению пла-|тельности (банкротстве) кредитных|
| |нов санации кредитными организа-|организаций" подготовлен проект|
| |циями" предлагаем предусмотреть|положения Банка России "О порядке|
| |необходимость оценки самими кре-|составления кредитными организа-|
| |дитными организациями недостатка|циями планов мер по финансовому|
| |собственных средств (капитала) и|оздоровлению". С целью повышения|
| |ликвидных активов, а также опре-|качества разрабатываемых кредит-|
| |деление их размера по единой ме-|ными организациями планов мер по|
| |тодике. |финансовому оздоровлению указан-|
| | |ным проектом предусматривается|
| | |самостоятельная разработка кре-|
| | |дитной организацией оценочного|
| | |баланса на дату начала финансово-|
| | |го оздоровления на основании таб-|
| | |лицы корректировок к оценочному|
| | |балансу. При этом проектом пре-|
| | |дусмотрена единая методика осу-|
| | |ществления корректировок и расче-|
| | |та недостатка собственных средств|
| | |(капитала) кредитной организации.|
| | |Дополнительно проектом предусмат-|
| | |ривается разовое представление|
| | |кредитной организацией аналити-|
| | |ческих приложений (16 таблиц) к|
| | |оценочному балансу, на основании|
| | |которых территориальное учрежде-|
| | |ние Банка России будет составлять|
| | |оценочный баланс кредитной орга-|
| | |низации на дату начала финансово-|
| | |го оздоровления при подготовке|
| | |заключения о реальности плана мер|
| | |по финансовому оздоровлению кре-|
| | |дитной организации. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В случае увеличения собственных| В соответствии с телеграммой|
| |средств (капитала) и достижения|Банка России от 10.08.98 N|
| |его размера величины зарегистри-|05-15-3/3338 территориальные уч-|
| |рованного уставного капитала не|реждения Банка России вправе не|
| |предъявлять к таким кредитным ор-|предъявлять к кредитным организа-|
| |ганизациям требование об уменьше-|циям, увеличившим в текущем году|
| |нии зарегистрированного уставного|размер собственных средств (капи-|
| |капитала. |тала) до величины зарегистриро-|
| | |ванного уставного капитала, тре-|
| | |бования об уменьшении уставного|
| | |капитала с учетом результатов|
| | |анализа правомерности увеличения|
| | |собственных средств кредитной ор-|
| | |ганизации. |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 6. Организация и исполнение госбюджета и внебюджетных фондов |
|-----------------------------------------------------------------------|
| | Возложить функции по обслужива-| Предложение не поддерживается. |
| |нию и ведению счетов бюджетов| В соответствии с действующим|
| |всех уровней и бюджетных счетов|законодательством функции по ве-|
| |организаций и учреждений на уч-|дению счетов по учету средств и|
| |реждения Банка России и органы|доходов федерального бюджета воз-|
| |федерального казначейства. |ложены на Банк России. На тех|
| | |территориях, где отсутствуют уч-|
| | |реждения Банка России, счета по|
| | |учету доходов и средств федераль-|
| | |ного бюджета ведутся в уполномо-|
| | |ченных банках, отобранных по ре-|
| | |зультатам открытых конкурсов.|
| | |Обслуживание счетов бюджетов|
| | |субъектов Российской Федерации и|
| | |местных бюджетов также осущест-|
| | |вляется учреждениями Банка Рос-|
| | |сии, а в случае их отсутствия -|
| | |любыми другими банками по согла-|
| | |сованию с соответствующим предс-|
| | |тавительным органом власти. В со-|
| | |ответствии с постановлением Пра-|
| | |вительства Российской Федерации|
| | |от 28.02.97 N 1082 "О мерах по|
| | |ускорению перехода на казначейс-|
| | |кую систему исполнения федераль-|
| | |ного бюджета" осуществляется отк-|
| | |рытие лицевых счетов распорядите-|
| | |лей средств федерального бюджета|
| | |в органах федерального казначейс-|
| | |тва. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать четкую методологию| Предложение не поддерживается. |
| |осуществления операций по счетам,| На балансовом счете N 40410|
| |открытым на балансовом счете N|учитываются средства внебюджетных|
| |40410, определив общие принципы|фондов, образуемых субъектами|
| |образования и направления расхо-|Российской Федерации и местных|
| |дования учитываемых на них|органов власти. Данные фонды об-|
| |средств; конкретизировать функции|разуются в соответствии со стать-|
| |учреждений Банка России в плане|ей 22 Закона Российской Федерации|
| |контроля за работой этих счетов. |от 15.04.93 N 4807-1 "Об основах|
| | |бюджетных прав и прав по формиро-|
| | |ванию и использованию внебюджет-|
| | |ных фондов представительных и ис-|
| | |полнительных органов государс-|
| | |твенной власти республик в соста-|
| | |ве Российской Федерации, автоном-|
| | |ной области, автономных округов,|
| | |краев, областей, городов Москвы и|
| | |Санкт-Петербурга, органов местно-|
| | |го самоуправления" и функциониру-|
| | |ют в соответствии с утверждаемыми|
| | |положениями о них, в которых оп-|
| | |ределяются принципы их образова-|
| | |ния и направления средств. |
| | | Функции учреждений Банка России|
| | |определены Федеральным законом "О|
| | |Центральном банке Российской Фе-|
| | |дерации (Банке России)". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать порядок открытия,| Предложения учтены в проекте|
| |работы и закрытия счетов бюджет-|указания Банка России "О счетах|
| |ных организаций, открытых в соот-|по учету средств, полученных от|
| |ветствии с новым Планом счетов на|предпринимательской и иной прино-|
| |балансовом счете N 40503. |сящей доход деятельности, а также|
| | Исключить контроль учреждений|средств, поступающих во временное|
| |Банка России за совершением опе-|распоряжение бюджетной организа-|
| |раций по текущим счетам для учета|ции, открытых бюджетным организа-|
| |внебюджетных средств. |циям в учреждениях Банка России и|
| | |кредитных организациях", разрабо-|
| | |танном на основании приказа Мин-|
| | |фина России от 2.02.99 N 9н (за-|
| | |регистрирован в Минюсте России|
| | |5.03.99 N 1726). |
| | Предлагаем передать в органы| В соответствии с постановлением|
| |федерального казначейства внебюд-|Правительства Российской Федера-|
| |жетные средства бюджетных учреж-|ции от 22.08.98 N 1001 предусмат-|
| |дений и организаций, учитываемых|ривается перевод в органы феде-|
| |на балансовом счете N 40503|рального казначейства счетов ор-|
| |("специальные средства", "суммы|ганизаций, финансируемых из феде-|
| |по поручениям" и пр.). |рального бюджета, по учету|
| | |средств, полученных от предприни-|
| | |мательской и иной приносящей до-|
| | |ход деятельности. Исключение сос-|
| | |тавляют организации образования,|
| | |культуры, здравоохранения и нау-|
| | |ки, финансируемые из федерального|
| | |бюджета (постановление Правитель-|
| | |ства Российской Федерации от|
| | |23.10.98 N 1239). |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Урегулировать вопросы ведения| Частью первой Налогового кодек-|
| |картотеки неоплаченных документов|са Российской Федерации от|
| |клиентов, перешедших на обслужи-|31.07.98 N 146-ФЗ (статья 46),|
| |вание в органы федерального каз-|введенной в действие с 1 января|
| |начейства в условиях ограниченно-|1999 года предусмотрено, что|
| |го финансирования. |взыскание налога с ссудных и бюд-|
| | |жетных счетов, а также с депозит-|
| | |ного счета налогоплательщика или|
| | |налогового агента, если не истек|
| | |срок действия депозитного догово-|
| | |ра, не производится. Кроме того,|
| | |статьей 117 Федерального закона|
| | |от 22.02.99 N 6-ФЗ "О федеральном|
| | |бюджете на 1999 год" предусмотре-|
| | |но, что списание средств получа-|
| | |телей бюджетных средств, осущест-|
| | |вляемое на основании исполнитель-|
| | |ных листов судебных органов, про-|
| | |изводится со счетов органов Глав-|
| | |ного управления федерального каз-|
| | |начейства Министерства финансов|
| | |Российской Федерации на основании|
| | |акцепта указанных органов феде-|
| | |рального казначейства. |
| | | В настоящее время разрабатыва-|
| | |ются соответствующие нормативные|
| | |акты Банка России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В нормативных документах Банка| В настоящее время Банком России|
| |России предусмотреть порядок, ре-|совместно с Минфином России осу-|
| |гулирующий переход органа феде-|ществляется подготовка указания о|
| |рального казначейства на обслужи-|порядке перевода счетов по учету|
| |вание из закрываемого расчет-|доходов и средств федерального|
| |но-кассового центра в другой рас-|бюджета из одного банка в другой,|
| |четно-кассовый центр, из одной|в том числе при закрытии расчет-|
| |кредитной организации в другую|но-кассовых центров. |
| |кредитную организацию, из расчет-| |
| |но-кассового центра в кредитную| |
| |организацию. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В инструкцию Минфина России от| Предложение не поддерживается. |
| |30.12.97 N 95Н и Банка России от| Указанные текущие счета откры-|
| |2.10.97 N 67 "О порядке зачисле-|ваются правоохранительным органам|
| |ния и выдачи средств с текущих|на балансовом счете N 40302, как|
| |счетов по учету средств, поступа-|правило, в учреждениях Банка Рос-|
| |ющих во временное распоряжение|сии. Учитывая, что в соответствии|
| |органов предварительного следс-|с Федеральным законом "О Цент-|
| |твия и дознания" внести дополне-|ральном банке Российской Федера-|
| |ния, предусматривающие возмож-|ции (Банке России)" (статья 48|
| |ность возврата средств законным|ч.1) Банк России не имеет права|
| |владельцам с текущих счетов по|осуществлять банковские операции|
| |учету средств, поступивших во|с юридическими лицами, не имеющи-|
| |временное распоряжение правоохра-|ми лицензии на проведение бан-|
| |нительных органов, на основании|ковских операций, и физическими|
| |копии приговора, постановления|лицами, за исключением случаев,|
| |или выписки из него о прекращении|предусмотренных федеральными за-|
| |уголовного дела. |конами, а также регионов, где от-|
| | |сутствуют кредитные организации,|
| | |внесение дополнений в установлен-|
| | |ный порядок возврата средств не-|
| | |целесообразно. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Ускорить разработку единых нор-| В соответствии с Бюджетным ко-|
| |мативных указаний о порядке отк-|дексом Российской Федерации Банк|
| |рытия и обслуживания счетов бюд-|России работает в настоящее время|
| |жетов субъектов Российской Феде-|над разработкой проекта норматив-|
| |рации и местных бюджетов, предп-|ного документа о порядке открытия|
| |риятий, организаций и учреждений,|и обслуживания счетов бюджетов|
| |финансируемых из бюджетов субъек-|субъектов Российской Федерации и|
| |тов Российской Федерации и мест-|местных бюджетов. |
| |ных бюджетов. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Возможно ли открытие отдельных| Отдельные счета по учету |
| |счетов по учету средств краевого|средств бюджетов субъектов |
| |бюджета, в связи с тем, что Зако-|Российской Федерации и местных |
| |нодательным собранием края приня-|бюджетов открываются на |
| |то решение об учете средств, пос-|основании нормативных документов |
| |тупающих на воспроизводство мине-|Банка России и Минфина России. |
| |рально-сырьевой базы, от реализа-| При принятии органами законода-|
| |ции государственного имущества,|тельной власти субъектов Российс-|
| |земли и т.п. на отдельном счете. |кой Федерации, местного самоуп-|
| | |равления решений об открытии от-|
| | |дельных счетов по учету средств|
| | |бюджетов необходимо направить|
| | |запрос с обоснованными предложе-|
| | |ниями в Минфин России и Банк Рос-|
| | |сии. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предоставить расчетно-кассовым| Предложение не поддерживается.|
| |центрам право самостоятельно пе-|В соответствии со статьей 854|
| |реносить на соответствующие счета|Гражданского кодекса Российской|
| |клиента средства федерального|Федерации без распоряжения клиен-|
| |бюджета, неверно разассигнованные|та списание денежных средств, на-|
| |в прошлом году. |ходящихся на счете, допускается|
| | |по решению суда, а также в случа-|
| | |ях, установленных законом или|
| | |предусмотренных договором между|
| | |банком и клиентом. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предусмотреть открытие отдель-| Согласно Положению о Государс-|
| |ных лицевых счетов по Государс-|твенном фонде занятости населения|
| |твенному фонду занятости населе-|Российской Федерации, утвержден-|
| |ния Российской Федерации для уче-|ному Постановлением Верховного|
| |та средств, направленных на фи-|Совета Российской Федерации от|
| |нансирование расходов аппарата|8.06.93 N 5132-1, содержание ор-|
| |управления органов федеральной|ганов службы занятости осущест-|
| |службы занятости, аналогично по-|вляется за счет средств Государс-|
| |рядку по другим внебюджетным фон-|твенного фонда занятости населе-|
| |дам. |ния Российской Федерации. Данные|
| | |расходы утверждаются в составе|
| | |бюджета Фонда занятости. В преде-|
| | |лах утвержденных бюджетов фондов|
| | |занятости руководители органов|
| | |службы занятости всех уровней ут-|
| | |верждают структуру, численность|
| | |работников, штатное расписание и|
| | |смету расходов на содержание|
| | |службы занятости и ревизионной|
| | |комиссии. Правилами ведения бух-|
| | |галтерского учета в Центральном|
| | |банке Российской Федерации (Банке|
| | |России) от 18.09.97 N 66 и Прави-|
| | |лами ведения бухгалтерского учета|
| | |в кредитных организациях, распо-|
| | |ложенных на территории Российской|
| | |Федерации, от 18.06.97 N 61, вве-|
| | |денными в действие с 1 января|
| | |1998 года, для учета средств Го-|
| | |сударственного фонда занятости|
| | |населения Российской Федерации|
| | |органам федеральной государствен-|
| | |ной службы занятости открываются|
| | |лицевые счета на балансовом счете|
| | |N 40405 "Государственный фонд за-|
| | |нятости населения Российской Фе-|
| | |дерации", с которых по направле-|
| | |ниям, определенным указанным по-|
| | |ложением и законами о бюджетах |
| | |Фонда производится расходование|
| | |средств Фонда, включая финансиро-|
| | |вание расходов аппарата управле-|
| | |ния органов службы занятости. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Кассовое обслуживание распоря-| Предложение не поддерживается.|
| |дителей бюджетных средств, пере-|Учитывая, что в соответствии с|
| |шедших на обслуживание через ли-|Законом РСФСР "О банках и бан-|
| |цевые счета, открытые им в орга-|ковской деятельности" кассовое|
| |нах федерального казначейства,|обслуживание клиентов относится к|
| |осуществлять органами федерально-|банковским операциям, а органы|
| |го казначейства. |федерального казначейства не име-|
| | |ют лицензии на проведение бан-|
| | |ковских операций, кассовое обслу-|
| | |живание распорядителей бюджетных|
| | |средств органами федерального|
| | |казначейства противоречит дейс-|
| | |твующему законодательству Рос-|
| | |сийской Федерации. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Определить такой порядок совер-| Предложение не поддерживается.|
| |шения операций со средствами фе-|Определение порядка совершения|
| |дерального бюджета прошлого года,|операций со средствами федераль-|
| |при котором счета по учету|ного бюджета прошлого года неце-|
| |средств федерального бюджета|лесообразно, поскольку в соот-|
| |прошлых лет открывались бы органу|ветствии с Бюджетным кодексом|
| |федерального казначейства, распо-|Российской Федерации финансовый|
| |рядителям и получателям средств|год завершается 31 декабря. Соот-|
| |только один раз с предоставлением|ветствующий нормативный документ|
| |копий свидетельств о регистрации|будет разработан после введения в|
| |в налоговых органах и органах|действие Бюджетного кодекса Рос-|
| |внебюджетных фондов, имеющихся|сийской Федерации. |
| |для основного счета по учету| |
| |средств федерального бюджета, без| |
| |закрытия этих счетов по истечении| |
| |установленного срока использова-| |
| |ния бюджетных средств прошлого| |
| |года, т.к. счета действуют непро-| |
| |должительное время, должны быть| |
| |открыты за короткий промежуток| |
| |времени, на них перечисляются| |
| |средства, уже имевшиеся в распо-| |
| |ряжении организации, но не ис-| |
| |пользованные до конца финансового| |
| |года. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Возложить ответственность за| Предложение не поддерживается,|
| |правильность перечисления доходов|поскольку оно противоречит статье|
| |федерального бюджета на финанси-|12 Положения о территориальных|
| |рование расходов федерального|учреждениях Банка России, соглас-|
| |бюджета исключительно на органы|но которой территориальное учреж-|
| |федерального казначейства. |дение осуществляет контроль за|
| | |правильностью и своевременностью|
| | |перечисления поступивших по реги-|
| | |ону доходов федерального бюджета|
| | |на финансирование расходов феде-|
| | |рального бюджета региона. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать документы, регла-| Совместными указаниями Минфина|
| |ментирующие вопросы обмена инфор-|России, Госналогслужбы России и|
| |мацией по результатам контрольной|Банка России от 31.05.96|
| |работы между налоговыми органами,|NN 3-Б1-01, ВГ-6-09/316, 287 пре-|
| |органами федерального казначейс-|дусмотрено, что материалы прове-|
| |тва и учреждениями Банка России. |денных налоговыми органами прове-|
| | |рок кредитных организаций по воп-|
| | |росу своевременности исполнения|
| | |платежных поручений налогопла-|
| | |тельщиков на перечисление налогов|
| | |и других обязательных платежей в|
| | |бюджеты всех уровней и государс-|
| | |твенные внебюджетные фонды нап-|
| | |равляются в Минфин России и Банк|
| | |России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Пояснить порядок приема, отп-| Порядок представления инкассо-|
| |равки в другие учреждения банков|вых поручений на списание средств|
| |инкассовых поручений, предъявляе-|со счета владельца без его распо-|
| |мых органами Министерства Рос-|ряжения в случаях, предусмотрен-|
| |сийской Федерации по налогам и|ных законодательством, регулиру-|
| |сборам, государственными внебюд-|ется Правилами безналичных расче-|
| |жетными фондами, а также проверки|тов в народном хозяйстве от|
| |оснований для бесспорного списа-|30.09.87 N 2, действующими в час-|
| |ния средств. |ти, относящейся к безакцептному и|
| | |бесспорному списанию средств со|
| | |счетов плательщиков (телеграмма|
| | |Банка России от 2.10.92 N|
| | |218-92). |
| | | Проверка правильности оформле-|
| | |ния расчетного документа, полнота|
| | |заполнения всех предусмотренных|
| | |бланком реквизитов, включая ссыл-|
| | |ку на основание для бесспорного|
| | |списания средств и т.д. предус-|
| | |мотрена Правилами ведения бухгал-|
| | |терского учета в Центральном бан-|
| | |ке Российской Федерации (Банке|
| | |России) от 18.09.97 N 66. |
| | | Порядок экспедирования расчет-|
| | |ных документов, в том числе и ин-|
| | |кассовых поручений, подразделени-|
| | |ями расчетной сети Банка России|
| | |разрабатывается, и в положение|
| | |Банка России от 13.01.98 N 15-П|
| | |"О порядке экспедирования, оформ-|
| | |ления и регистрации расчетных до-|
| | |кументов подразделениями расчет-|
| | |ной сети Центрального банка Рос-|
| | |сийской Федерации, расположенными|
| | |на территории Российской Федера-|
| | |ции" будут внесены соответствую-|
| | |щие изменения и дополнения. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | К руководителям организаций,| В законодательных и нормативных|
| |нарушающим порядок уплаты страхо-|актах о деятельности государс-|
| |вых платежей, применять штрафные|твенных внебюджетных фондов пре-|
| |санкции в соответствии с законом.|дусмотрено, что споры между пла-|
| | |тельщиками страховых взносов и|
| | |фондами разрешаются самими фонда-|
| | |ми или в судебном порядке. |
| | |Федеральным законом от 21.07.97|
| | |N 119-ФЗ "Об исполнительном про-|
| | |изводстве" определены условия и|
| | |порядок принудительного исполне-|
| | |ния судебных актов общей юрисдик-|
| | |ции и арбитражных судов, а также|
| | |актов других органов, которым при|
| | |осуществлении установленных зако-|
| | |ном полномочий предоставлено пра-|
| | |во возлагать на граждан, органи-|
| | |зации или бюджеты всех уровней|
| | |обязанности по передаче другим|
| | |гражданам, организациям или в со-|
| | |ответствующие бюджеты денежных|
| | |средств и иного имущества либо|
| | |совершению в их пользу определен-|
| | |ных действий или воздержанию от|
| | |совершения этих действий. Прину-|
| | |дительное исполнение судебных ак-|
| | |тов и актов других органов в Рос-|
| | |сийской Федерации возлагается на|
| | |службу судебных приставов. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Содержание аппарата управления| Предложение не поддерживается.|
| |внебюджетных фондов осуществлять|Средства государственных внебюд-|
| |за счет средств, выделенных из|жетных фондов не входят в состав|
| |федерального бюджета, а средства|федерального бюджета. Источники|
| |фондов полностью использовать по|образования средств и направления|
| |целевому назначению в соответс-|их использования определены поло-|
| |твии с утвержденными программами.|жениями о фондах. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Рассмотреть целесообразность| В ближайшее время не планирует-|
| |введения специальной отчетности|ся разработка отчетности по кар-|
| |"Неоплаченные в срок расчетные|тотекам, учитываемым на внебалан-|
| |документы", представляемой банка-|совом счете N 90902. |
| |ми и их филиалами в территориаль-| Согласно Правилам ведения бух-|
| |ные учреждения Банка России. Фор-|галтерского учета в Центральном|
| |ма отчетности должна позволять на|банке Российской Федерации (Банке|
| |региональном уровне производить|России) от 18.09.97 N 66 и Прави-|
| |углубленный анализ неплатежей, с|лам ведения бухгалтерского учета|
| |выделением задолженности бюджету.|в кредитных организациях, распо-|
| |Наличие такой информации даст|ложенных на территории Российской|
| |возможность более точно оценивать|Федерации, от 18.06.97 N 61, отк-|
| |ситуацию, складывающуюся в регио-|рытие счетов клиентам осуществля-|
| |не, позволит анализировать пла-|ется в зависимости от их общест-|
| |тежную дисциплину в разрезе от-|венно-правовой формы, вне зависи-|
| |раслей. В конечном счете это поз-|мости от отраслевой принадлежнос-|
| |волит повысить роль территориаль-|ти. Исходя из этого, Банком Рос-|
| |ных учреждений Банка России в ин-|сии разработана статистическая|
| |формационном обеспечении решений,|отчетность по картотекам расчет-|
| |принимаемых властными структурами|ных документов, не оплаченных|
| |региона, направленных на поддер-|из-за недостаточности средств на|
| |жание финансовой стабилизации. |корреспондентских счетах кредит-|
| | |ных организаций. Эта отчетность|
| | |характеризует задержки платежей в|
| | |банковской системе, при этом по-|
| | |лучаемые сведения представляются|
| | |в разрезе видов платежей (в феде-|
| | |ральный бюджет, в бюджеты субъек-|
| | |тов Российской Федерации и орга-|
| | |нов местного самоуправления, в|
| | |государственные внебюджетные фон-|
| | |ды, другие виды платежей), в то|
| | |время как функционирование пла-|
| | |тежной системы не связано напря-|
| | |мую с анализом неплатежей хозяйс-|
| | |тва. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В целях оценки масштабов заимс-| Предложение не поддерживается. |
| |твований властными структурами| Для учета задолженности по кре-|
| |региона и прогнозной оценки воз-|дитам, предоставленным кредитными|
| |можного отрицательного влияния|организациями исполнительным ор-|
| |"чрезмерного" заимствования|ганам власти, в действующем Плане|
| |властных структур региона на ус-|счетов бухгалтерского учета в|
| |тойчивость региональной банковс-|кредитных организациях Российской|
| |кой системы разработать и ввести|Федерации открыты балансовые сче-|
| |отчетность для кредитных органи-|та второго порядка на балансовом|
| |заций по кредитам, выданным орга-|счете первого порядка N 442 "Кре-|
| |нам власти и по кредитам, выдан-|диты, предоставленные финансовым|
| |ным под поручительство (гарантию)|органам субъектов Российской Фе-|
| |органов власти. |дерации и местных органов власти"|
| | |по срокам погашения и балансовый|
| | |счет второго порядка N 45802|
| | |"Кредиты, не погашенные в срок|
| | |финансовыми органами субъектов|
| | |Российской Федерации и местных|
| | |органов власти". |
|---+-------------------------------------------------------------------|
| | Конкретные предложения территориальных учреждений Банка России по|
| |совершенствованию порядка составления годового отчета по доходам|
| |федерального бюджета будут изучены и учтены при подготовке указания|
| |о порядке составления и представления годового отчета по доходам|
| |федерального бюджета за 1999 год. |
| | Предложения по внесению изменений в действующие нормативные акты|
| |Банка России, связанные с исполнением федерального бюджета,|
| |бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и т.д. (в|
| |т.ч. по переизданию инструкции Госбанка СССР от 26.11.87 N 27 "По|
| |кассовому исполнению Государственного бюджета СССР") будут учтены в|
| |соответствующих проектах нормативных документов после принятия|
| |Федерального закона "О введении в действие Бюджетного кодекса|
| |Российской Федерации". |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 7. Организация и развитие территориального учреждения Банка России |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 7.1. Правовые вопросы деятельности подразделения Банка России |
|-----------------------------------------------------------------------|
| | Продолжить практику направления|Кроме направления материалов и |
| |территориальным учреждениям Банка|рекомендаций по претензионно-ис-|
| |России материалов по вопросам их|ковой работе в виде информацион-|
| |правовой деятельности. |ных писем, с 1999 года в журнале|
| | |"Вестник Банка России" начата|
| | |публикация судебной практики по|
| | |делам с участием Банка России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Обобщать результаты рассмотре-| Предложение будет учтено по ме-|
| |ния вопросов, поступивших в ходе|ре проведения указанных мероприя-|
| |проведения плановых мероприятий|тий. |
| |по обучению (повышению квалифика-| |
| |ции) отдельных групп специалистов| |
| |системы Банка России. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Ввести регулярную оперативную| Предложение не поддерживается.|
| |отчетность юридических служб тер-|Считаем достаточным получение та-|
| |риториальных учреждений Банка|кой отчетности по итогам года. |
| |России по разработанной унифици-| |
| |рованной компьютерной форме. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Ввести в практику издание ежек-| Считаем нецелесообразным изда-|
| |вартальных бюллетеней с ответами|ние указанных бюллетеней. |
| |Юридического департамента Банка| |
| |России на вопросы, поступающие от| |
| |территориальных учреждений Банка| |
| |России. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Переработать инструкцию Госбан-| При необходимости в указанную|
| |ка СССР от 30.10.86 N 28 "О рас-|инструкцию вносятся изменения и|
| |четных, текущих и бюджетных сче-|дополнения. |
| |тах, открываемых в учреждениях| |
| |Госбанка СССР". | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Обобщать опыт эффективной пре-| Эти вопросы обсуждаются на се-|
| |тензионно-исковой работы в терри-|минарах, которые проводятся Бан-|
| |ториальных учреждениях Банка Рос-|ком России с территориальными уч-|
| |сии практики принудительной лик-|реждениями Банка России. |
| |видации банков и объявления их| |
| |банкротами, применения статьи 75| |
| |Федерального закона "О Централь-| |
| |ном банке Российской Федерации| |
| |(Банке России)". | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Издать указание Банка России о| Банком России готовится проект|
| |предоставлении территориальным|инструкции о порядке списания де-|
| |учреждениям Банка России права|нежных средств со счетов платель-|
| |направлять исполнительные доку-|щиков в пользу взыскателей физи-|
| |менты для предъявления в банки и|ческих лиц по исполнительным до-|
| |службы судебных приставов-испол-|кументам в соответствии с Феде-|
| |нителей через территориальные уч-|ральным законом "Об исполнитель-|
| |реждения Банка России по месту|ном производстве". |
| |нахождения должников. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разрабатывать методические ре-| Предложение не поддерживается,|
| |комендации по решению отдельных|так как такие вопросы могут быть|
| |неурегулированных законодательст-|урегулированы только федеральными|
| |вом вопросов. |законами или нормативными актами|
| | |соответствующих министерств, ве-|
| | |домств и Банка России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Необходимо урегулировать вопро-| Это имущество было передано|
| |сы о порядке возврата имущества|Банком России в качестве оплаты|
| |Банка России, которое находится|уставного капитала Сберегательно-|
| |во владении Сберегательного банка|го банка Российской Федерации.|
| |Российской Федерации в частности,|Недвижимое имущество Банка России|
| |зданий, которые были построены в|используется территориальными|
| |порядке долевого участия на госу-|подразделениями Росинкас на осно-|
| |дарственные средства до реоргани-|ве договоров аренды. |
| |зации банковской системы, а также| |
| |использования имущества Банка| |
| |России территориальными подразде-| |
| |лениями Росинкас. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Регламентировать порядок испол-| Эти вопросы регламентируются|
| |нения кредитными организациями|Налоговым кодексом Российской Фе-|
| |инкассовых распоряжений налоговых|дерации. |
| |органов при осуществлении взыска-| |
| |ния сумм штрафов и сокрытого или| |
| |заниженного дохода (прибыли) со| |
| |счетов клиентов в бесспорном по-| |
| |рядке. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Уточнить порядок выплаты дейс-| В соответствии со статьей 90|
| |твительной стоимости доли участ-|Гражданского кодекса Российской|
| |ника кредитной организации, вы-|Федерации и статьей 20 Федераль-|
| |шедшего из ее состава, если вели-|ного закона "Об обществах с огра-|
| |чина собственных средств (капита-|ниченной ответственностью" кре-|
| |ла) окажется меньше минимального|дитная организация в этом случае|
| |размера уставного капитала. |подлежит ликвидации. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Законодательно закрепить поря-| Указанный вопрос регламентиро-|
| |док осуществления полномочий Бан-|ван статьей 13 Федерального зако-|
| |ка России и территориальных уч-|на "О банках и банковской дея-|
| |реждений Банка России по взыска-|тельности". |
| |нию штрафа с юридических лиц,| |
| |осуществляющих банковские опера-| |
| |ции без лицензии, и предъявлению| |
| |иска о ликвидации такого юриди-| |
| |ческого лица. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Переиздавать нормативный акт| Предложение не поддерживается.|
| |Банка России после внесения в не-|Переиздание нормативных актов|
| |го трех изменений и дополнений. |Банка России осуществляется по|
| | |мере необходимости. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Проводить расширенные заседания| Этот вопрос решается в соот-|
| |Совета директоров Банка России с|ветствии со статьей 14 Федераль-|
| |участием руководителей территори-|ного закона "О Центральном банке|
| |альных учреждений Банка России с|Российской Федерации (Банке Рос-|
| |правом совещательного голоса. |сии)". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Необходимо определить порядок| Очередность списания денежных|
| |удовлетворения требований вклад-|средств со счета регулируется|
| |чиков при недостаточности у кре-|статьей 855 Гражданского кодекса|
| |дитной организации денежных|Российской Федерации (с учетом|
| |средств, учитывая необходимость|дополнений и изменений). В компе-|
| |установления их приоритетности по|тенцию Банка России не входит ус-|
| |сравнению с другими кредиторами|тановление порядка удовлетворения|
| |банка. |требований кредиторов при недос-|
| | |таточности у кредитной организа-|
| | |ции денежных средств. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Определить срок, после истече-| Предложение не поддерживается,|
| |ния которого возможно закрытие|так как этот вопрос решается в|
| |расчетного счета клиента, по ко-|соответствии с пунктами 2 и 3|
| |торому длительное время отсутс-|статьи 859 Гражданского кодекса|
| |твует движение (определить 3 го-|Российской Федерации. |
| |да, как и срок исковой давности).| |
| |Остаток по счету при закрытии пе-| |
| |речислять в местный бюджет. | |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 7.2. Информатизация и обеспечение функционирования |
| телекоммуникационных систем |
|-----------------------------------------------------------------------|
| | Решить вопрос ускоренной амор-| Предложения о внедрении уско-|
| |тизации средств вычислительной|ренной амортизации разработаны и|
| |техники ввиду их быстрого мораль-|рассматриваются руководством Бан-|
| |ного старения. |ка России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Необходима разработка науч-| Разработаны, прошли апробацию в|
| |но-обоснованных норм на все виды|регионах, согласованы с соответс-|
| |работ и услуг (техническое обслу-|твующими департаментами Банка|
| |живание, автоматизированную обра-|России и подготовлены для утверж-|
| |ботку документов, администрирова-|дения и ввода в действие следую-|
| |ние баз данных, управление и экс-|щие нормативные документы: |
| |плуатацию оборудования ЗССС и| - "Нормы времени на работы, вы-|
| |ЕТКБС и др.), осуществляемых РЦИ.|полняемые на электронном телегра-|
| | |фе"; |
| | | - "Отраслевые нормы времени на|
| | |техническое обслуживание и ремонт|
| | |средств вычислительной техники|
| | |(ПЭВМ, дополнительного оборудова-|
| | |ния)"; |
| | | - "Отраслевые нормы расхода ма-|
| | |териалов, используемых при техни-|
| | |ческом обслуживании средств вы-|
| | |числительной техники (ПЭВМ, до-|
| | |полнительного оборудования)"; |
| | | - "Отраслевые нормы расхода|
| | |вспомогательных материалов, ис-|
| | |пользуемых при обслуживании|
| | |средств механизации и автоматиза-|
| | |ции кассовых операций". |
| | | Разработаны и находятся на сог-|
| | |ласовании "Укрупненные нормы вре-|
| | |мени на техническое обслуживание|
| | |и эксплуатацию региональных теле-|
| | |коммуникационных систем Банка|
| | |России". Разработка других норм в|
| | |1999 году будет продолжена. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Ускорить работы по подготовке| В 1998 году разработаны пример-|
| |комплекта нормативных документов,|ное положение о подразделении ин-|
| |регламентирующих структуру, сос-|форматизации и примерная структу-|
| |тав и примерную численность под-|ра подразделения информатизации.|
| |разделений информатизации. |В настоящее время документы нахо-|
| | |дятся на согласовании в департа-|
| | |ментах Банка России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Решить вопрос об увеличении| В настоящее время разрабатыва-|
| |штатной численности и реструкту-|ются нормативные документы по|
| |ризации подразделений информати-|штатной численности Региональных|
| |зации ввиду перехода на централи-|центров информатизации (Управле-|
| |зованную обработку информации в|ний информатизации), включая от-|
| |системе валовых расчетов в режи- |делы телекоммуникаций. |
| |ме реального времени, разверты-| Увеличение штатной численности|
| |вания и эксплуатации земных стан-|для обеспечения эксплуатации ЗССС|
| |ций "Банкир-1", систем гарантиро-|"Банкир-1" не предусматривается,|
| |ванного бесперебойного электрос-|т.к. их обслуживание (техническое|
| |набжения. |обслуживание, ремонтно-восстано-|
| | |вительные работы) проводятся спе-|
| | |циализированной организацией "Ви-|
| | |сат-сервис". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Оплату договоров, согласованных| Предложение не поддерживается.|
| |с московскими фирмами, произво-|Оплата договоров через централь-|
| |дить через соответствующий депар-|ный аппарат Банка России произво-|
| |тамент Банка России с последующим|дится только по централизованным|
| |отнесением расходов на территори-|закупкам технических и программ-|
| |альное учреждение Банка России. |ных средств. Расчеты по остальным|
| | |договорам производятся территори-|
| | |альным учреждением Банка России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Провести обучение специалистов| Для повышения квалификации спе-|
| |для работы на установленном обо-|циалистов территориальных учреж-|
| |рудовании ЕТКБС (включая системы|дений Банка России по вопросам|
| |кондиционирования и бесперебойно-|безопасных телекоммуникационных|
| |го электропитания), а также с|систем в Московском государствен-|
| |программными продуктами регио-|ном инженерно-физическом институ-|
| |нальных станций сбора системы уп-|те (МИФИ) ведутся соответствующие|
| |равления телекоммуникационными и|курсы по программам, согласован-|
| |информационными ресурсами (РСС СУ|ным с Банком России. |
| |ТИР, НР Open View, Remedy, Accug-| Для обучения специалистов тер-|
| |raph). |риториальных учреждений Банка|
| | Разработать совместно с фирма-|России по вопросам телекоммуника-|
| |ми-поставщиками телекоммуникаци-|ций и системам управления в 1999|
| |онного оборудования учебные прог-|году будет организована двухуров-|
| |раммы по конкретным видам обору-|невая система обучения: |
| |дования, используемого в ЕТКБС, и| - на базе Московского физи-|
| |организовать обучение представи-|ко-технического института (МФТИ)|
| |телей регионов по этим программам|для руководящих работников; |
| |в учебных центрах (продолжитель-| - в учебных центрах фирм-пос-|
| |ность одного курса не более 5-ти|тавщиков для эксплуатирующего|
| |дней). |персонала. |
| | | Для эксплуатации источников|
| | |бесперебойного питания (ИБП) зап-|
| | |ланировано в 1999 году проводить|
| | |обучение специалистов на местах|
| | |при проведении пуско-наладочных|
| | |работ, комплексных испытаний и|
| | |ремонтно-восстановительных работ|
| | |ИБП. |
| | | Кроме того, в 1999 году запла-|
| | |нировано централизованное обуче-|
| | |ние специалистов территориальных|
| | |учреждений Банка России по опера-|
| | |ционной системе UNIX и системам|
| | |управления. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Продолжить централизованное| Предложения по централизованно-|
| |обучение специалистов регионов,|му обучению на базе учебных клас-|
| |эксплуатирующих учетно-операцион-|сов ГУ ЦБ РФ по г.Санкт-Петербур-|
| |ную систему РАБИС-2, программным|гу разработаны и находятся на|
| |продуктам HP/UX и ORACLE на базе|рассмотрении. |
| |учебных классов ГУ ЦБ РФ по| |
| |г.Санкт-Петербургу. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Ускорить замену: | Замена морально устаревших и|
| | - морально устаревших ПЭВМ; |физически изношенных ПЭВМ произ-|
| | |водится в соответствии с норма-|
| | |тивными документами Банка России.|
| | - почтовой системы РЕМАРТ на| В соответствии с техническим|
| |более современную; |проектом и планами создания Поч-|
| | |товой службы Единой телекоммуни-|
| | |кационной банковской сети (ЕТКБС)|
| | |Банка России запланировано раз-|
| | |вертывание региональных почтовых|
| | |сегментов на 1999-2001 годы. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Рассмотреть вопрос о разработке| В Банке России проводится кон-|
| |и внедрении в регионах типовой|курс по выбору типовой региональ-|
| |системы автоматизации документоо-|ной системы автоматизации доку-|
| |борота и делопроизводства. |ментооборота и делопроизводства. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предусмотреть в формах лицевых| Замечание учтено в проекте|
| |счетов печать реквизита "Наимено-|"Альбома выходных форм автомати-|
| |вание клиента" с помощью прог-|зированных систем банковских рас-|
| |раммных средств. |четов Банка России" (новая вер-|
| | |сия). |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Организовать процедуру центра-| В 1999 году будут централизова-|
| |лизованного регулярного обновле-|но заключаться договоры с фирма-|
| |ния программных средств, исполь-|ми-поставщиками ORACLE и INFORMIX|
| |зуемых в территориальных учрежде-|на техническую поддержку, в рам-|
| |ниях Банка России. |ках которых предусматривается ре-|
| | |гулярное обновление программного|
| | |обеспечения. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Создать тиражируемый программ-| Предложение не поддерживается.|
| |ный комплекс рабочего места "Кли-|Банк России не ведет разработку и|
| |ент-банк". |тиражирование программных комп-|
| | |лексов для кредитных организаций.|
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Доработать программный комплекс| В проекте положения Банка Рос-|
| |"Операционный день РАБИС-1" в|сии "О порядке проведения плате-|
| |части принудительной блокировки|жей с использованием региональной|
| |недействующих лицевых счетов для|автоматизированной банковской ин-|
| |исключения зачисления средств,|формационной системы (РАБИС) Бан-|
| |поступающих электронными платежа-|ка России" предусмотрена возмож-|
| |ми на эти счета. |ность контроля управления счетом|
| | |кредитной организации (филиала),|
| | |клиента Банка России со стороны|
| | |подразделения расчетной сети Бан-|
| | |ка России в случаях отзыва лицен-|
| | |зии у кредитной организации, на-|
| | |ложения ареста на счет и др. Пос-|
| | |ле утверждения данного положения|
| | |будет произведена необходимая до-|
| | |работка типовых программных комп-|
| | |лексов. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Ввиду недостаточной скорости| В соответствии с графиками в|
| |передачи данных по IP-сетям сис-|1999-2000 годах планируется за-|
| |темы УОС РАБИС-2, построенным на|вершение работ по построению ре-|
| |арендуемых аналоговых каналах,|гиональных сегментов ЕТКБС, вклю-|
| |необходимо создать цифровые кана-|чая интеграцию выделенной системы|
| |лы связи для обеспечения устойчи-|спутниковой связи (ВССС) "Бан-|
| |вой работы УОС РАБИС-2 в отдален-|кир-1" в региональный сегмент|
| |ных РКЦ и перейти на использова-|ЕТКБС. |
| |ние спутниковых каналов связи. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Поскольку в планах поставки те-| ЗИП для ВССС является групповым|
| |лекоммуникационного оборудования|и размещается в специализирован-|
| |не всегда предусматривается пос-|ной ремонтной организации в цент-|
| |тавка ЗИП на случай выхода из|ре ("Висат-сервис"). |
| |строя основного оборудования, це-| В комплекте с системами беспе-|
| |лесообразно создать обменный фонд|ребойного питания типа Chloride|
| |оборудования, приобрести ЗИП и|Senthesis поставляется ЗИП 3|
| |контрольно-тестовое оборудование.|уровней. |
| | | Поставка ЗИП для другого теле-|
| | |коммуникационного оборудования|
| | |будет предусмотрена в 1999 году в|
| | |рамках создания регионального|
| | |сегмента ЕТКБС. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Обеспечить оптимизацию взаимо-| Банком России совместно с Глав-|
| |действия спутниковых каналов свя-|ным управлением ЦБ РФ по Тульской|
| |зи с приложениями в УОС РАБИС-2. |области проводятся работы по оп-|
| | |тимизации взаимодействия УОС РА-|
| | |БИС-2 и Системы спутниковой связи|
| | |региональных сегментов ЕТКБС. К|
| | |работам привлекается Институт|
| | |проблем информатики РАН (ИПИ|
| | |РАН), Научно-производственный|
| | |центр (НПЦ) "Элсов", НПЦ "Спурт".|
| | |Рекомендации по настройке УОС РА-|
| | |БИС-2 и ССС будут направляться в|
| | |территориальные учреждения Банка|
| | |России по мере их появления. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Создать центр фирменной под-| Разработана концепция построе-|
| |держки основного оборудования и|ния системы эксплуатации, в нас-|
| |программного обеспечения (ПО)|тоящее время проводится опытная|
| |компаний НР, NEC, CISCO, WILSON,|апробация руководящих документов|
| |APC и др. на территории Сибири,|в 4-х регионах. |
| |Дальнего Востока, Алтая с центром| Обслуживание земных станций|
| |базирования в г.Красноярске, учи-|спутниковой связи (ЗССС) ВССС|
| |тывая его территориальное распо-|"Банкир-1" будет осуществляться|
| |ложение, имеющиеся наработки, на-|специализированной организацией|
| |личие соответствующих производс-|"Висат-сервис". Предложение о|
| |твенно-промышленных структур, об-|создании регионального центра на|
| |ладающих необходимым инженер-|базе ОАО КБ "Искра" направлено|
| |но-техническим потенциалом и опы-|Департаментом телекоммуникаций|
| |том. |Банка России в "Висат-сервис". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Решить в кратчайшие сроки воп-| Разработан и находится на сог-|
| |рос о разработке или выборе типо-|ласовании проект положения "О по-|
| |вого решения системы архивирова-|рядке ведения архива расчетно-де-|
| |ния, в первую очередь для платеж-|нежных документов представленных|
| |ной системы. |в электронном виде". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Решить проблему наличия различ-| В настоящее время ЗАО|
| |ных форматов межрегиональных и|"Центр-Мебиус" дано задание на|
| |внутрирегиональных электронных|разработку документа "Форматы|
| |платежей, которое приводит к не-|электронных документов в типовой|
| |обходимости преобразования форма-|региональной автоматизированной|
| |та электронных платежей при их|банковской информационной систе-|
| |переходе с этапа внутрирегиональ-|ме", реализация которого в ТПК|
| |ных на этап межрегиональных и на-|снимет указанные проблемы. |
| |оборот, что ведет к нарушению| |
| |требования неизменяемости плате-| |
| |жей. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Довести до территориальных уч-| Предложение не поддерживается.|
| |реждений Банка России программное|Существующее в настоящее время|
| |обеспечение для контроля и анали-|программное обеспечение, разрабо-|
| |за ф.603 "Отчетность кредитных|танное Главным управлением ЦБ РФ|
| |организаций об остатках и оборо-|по Тверской области, реализует|
| |тах на корреспондентских счетах|все необходимые правила контроля|
| |ЛОРО и НОСТРО и межбанковских|по ф.603. |
| |кредитах". | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Более детально прорабатывать| Тиражирование версий программ-|
| |задания на очередную доработку|ного обеспечения без проведения|
| |программного обеспечения, учиты-|полнофункционального тестирования|
| |вая при этом требования по защите|связано со сроками ввода в дейс-|
| |информации, согласовывать вопросы|твие изменений и дополнений к|
| |защиты с ГУБЗИ Банка России и|нормативным документам Банка Рос-|
| |обеспечивать более качественное|сии. |
| |тестирование новой версии разра-| Принимаются меры по установле-|
| |ботчиком перед рассылкой в регио-|нию реальных сроков выполнения|
| |ны. |заданий на доработку, что повли-|
| | |яет на качество программного про-|
| | |дукта. Задания, затрагивающие|
| | |вопросы информационной безопас-|
| | |ности, в обязательном порядке|
| | |согласовываются с ГУБЗИ Банка|
| | |России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать системы защиты ин-| В целях выбора средств защиты|
| |формации, передаваемой через ло-|информации, обрабатываемой в сис-|
| |кальные вычислительные сети (ЛВС)|теме РАБИС-2, в 1998 году в Глав-|
| |и через системы передачи банковс-|ных управлениях ЦБ РФ по Тульской|
| |кой информации (СПБИ) в условиях|и Ленинградской областям проведе-|
| |работы большого числа абонентов|ны испытания изделий "ШИП" и|
| |при одновременной работе с базами|"Застава-Криптон". В 1999 году|
| |данных интегрированной информаци-|проводятся испытания изделия|
| |онной системы (ИИС) РАБИС-2 на|ФПСУ-IP. По результатам испытаний|
| |том же оборудовании, в соответс-|будет принято окончательное реше-|
| |твии с требованиями Главного Уп-|ние по выбору средств защиты ин-|
| |равления безопасности и защиты|формации в системе РАБИС-2. Ана-|
| |информации Банка России. |логичные работы запланированы на|
| | |1999 год по выбору средств защиты|
| | |от несанкционированного доступа|
| | |связи (НСД) локальных сетей |
| | |РАБИС-2. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать типовую схему обес-| Вопрос о разработке подсистемы|
| |печения безопасности регионально-|безопасности сегментов ЕТКБС в|
| |го сегмента ЕТКБС с использовани-|настоящее время прорабатывается|
| |ем сертифицированных средств за-|Банком России совместно с голов-|
| |щиты информации и штатных средств|ными разработчиками. |
| |оборудования по ПО ЕТКБС. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В целях повышения оперативности| Разработан и утвержден техни-|
| |обмена информацией с центральным|ческий проект почтовой службы|
| |аппаратом Банка России и террито-|ЕТКБС Банка России, реализация|
| |риальными учреждениями Банка Рос-|которого позволит внедрить совре-|
| |сии продолжить работы по органи-|менную почтовую систему. |
| |зации электронной почты по имею-| Для защиты информационного об-|
| |щимся каналам и сертифицировать|мена (в том числе и информацией|
| |средства защиты. |ограниченного распространения) в|
| | |Банке России определена система|
| | |специализированного архиватора|
| | |электронных документов (САЭД). |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Решить вопрос о доработке комп-| В процессе отработки ФПСУ-Х.25|
| |лекса защиты сетей X.25|разработчиком внесены необходимые|
| |"ФПСУ-Х.25", испытания которого|изменения в ПО, устраняющие не-|
| |были проведены в Главном управле-|достатки, выявленные в ходе испы-|
| |нии ЦБ РФ по Тверской области. По|таний. Во II квартале 1999 года|
| |результатам испытаний был сделан|планируется проведение повторных|
| |вывод, что применение данного|испытаний в ряде территориальных|
| |программно-аппаратного комплекса|учреждений Банка России. По их|
| |в целом может повысить защищен-|результатам будет принято оконча-|
| |ность информации в сети X.25, но|тельное решение об использовании|
| |вместе с тем отмечены недостатки|ФПСУ-Х.25 в Банке России. |
| |программного обеспечения и указа-| |
| |на необходимость его доработки. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Активное подключение клиентов| Согласно принятой концепции|
| |РКЦ к расчетной сети Банка России|построения автоматизированной|
| |сдерживается отсутствием в рамках|системы безналичных расчетов|
| |типового программного комплекса|(АСБР) подключение клиентов РКЦ к|
| |УОС РАБИС-2 клиентского автомати-|расчетной сети Банка России воз-|
| |зированного рабочего места по|можно только через подсистему|
| |подготовке и обработке электрон-|доступа, т.е. без их подключения|
| |ных платежных документов, а также|к серверам баз данных и приложе-|
| |отсутствием у клиентов средств|ний (например, почтовый режим|
| |криптографической защиты информа-|подключения). Для таких способов|
| |ции (СКЗИ). |подключения имеются средства|
| | |криптографической защиты информа-|
| | |ции (СКЗИ) "Криптон" и "Верба". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Перейти на единую вычислитель-| В настоящее время в системе|
| |ную платформу обработки операци-|Банка России используется 4 ос-|
| |онного дня, поскольку наличие|новные системно-технические плат-|
| |нескольких комплексов "Операцион-|формы, для которых созданы типо-|
| |ный день" не позволяет создать|вые программные комплексы, рабо-|
| |единую унифицированную защиту|тающие по единой технологии. Од-|
| |расчетной системы. |новременно проводятся работы по|
| | |созданию унифицированных средств|
| | |защиты для этих платформ. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Осуществить доработку программ-| |
| |ного комплекса "Операционный день| |
| |РАБИС-1": | |
| | | |
| | - для внедрения двойной подписи| В настоящее время формируется|
| |(обработчика и контролера); |задание Опорным центрам информа-|
| | |тизации на соответствующую дора-|
| | |ботку программного комплекса|
| | |"Операционный день РАБИС-1". |
| | - в части двойного ввода изме-| Данная доработка включена в|
| |нить алгоритм работы контролера,|проект плана развития программно-|
| |обеспечив ему возможность ввода|го комплекса "ОД РКЦ РАБИС-1" на|
| |текстовых реквизитов или их визу-|1999 год. |
| |ального контроля. | |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 7.3. Обеспечение безопасности и защиты информации |
|-----------------------------------------------------------------------|
| | Пересмотреть совместный приказ| Приказ переработан и находится|
| |МВД СССР и Госбанка СССР от|на согласовании в ГУВО МВД Рос-|
| |11.12.87 N 258/363 "Об утвержде-|сии. |
| |нии инструкции по охране учрежде-| |
| |ний банков СССР подразделениями| |
| |милиции вневедомственной охраны| |
| |при органах внутренних дел". | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | С учетом возникающих разногла-| Дополнения и предложения Банка|
| |сий между представителями УВО|России по типовой смете находятся|
| |(ОВО) органов внутренних дел и|на рассмотрении в ГУВО МВД Рос-|
| |территориальных учреждений Банка|сии. |
| |России при составлении сметы зат-| |
| |рат на содержание милицейской ох-| |
| |раны внести соответствующие кор-| |
| |рективы в типовую смету указанных| |
| |расходов. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Необходимо определить порядок| В течение 1999 года будет дора-|
| |защиты сведений ограниченного|ботана и в IV квартале введена в|
| |распространения: |действие "Инструкция о порядке|
| | - обрабатываемых на персональ-|обработки, хранения и использова-|
| |ных ЭВМ; |ния информации ограниченного|
| | - циркулирующих в локальных вы-|распространения на средствах ЭВТ"|
| |числительных сетях. |в Банке России и его территори-|
| | |альных учреждениях. На IV квартал|
| | |1999 года запланирован выпуск|
| | |нормативного документа, определя-|
| | |ющего требования по защите инфор-|
| | |мации ограниченного распростране-|
| | |ния в электронных технологиях|
| | |Банка России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать типовые правила и| В IV квартале 1999 года будет|
| |технологию взаимодействия Банка|разработан проект типового дого-|
| |России с кредитными организациями|вора, описывающий правила и тех-|
| |при осуществлении электронных|нологию указанного взаимодейс-|
| |расчетов (в части вопросов обес-|твия. |
| |печения информационной безопас-| |
| |ности). | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В целях обеспечения эффективно-| В 1999 году запланирована опыт-|
| |го оперативного контроля за сос-|ная эксплуатация в ГУ ЦБ РФ по|
| |тоянием безопасности информацион-|Ленинградской области типовой|
| |ных банковских технологий и,|системы (подсистемы) активного|
| |прежде всего, электронной пла-|аудита для РАБИС-2, разработанной|
| |тежной системы целесообразно при-|по заказу Банка России (сроки бу-|
| |нять решение о включении в прог-|дут определены по отдельному до-|
| |рамму работ Банка России создание|говору). |
| |средств мониторинга безопасности| |
| |(активного аудита) автоматизиро-| |
| |ванных банковских технологий. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В связи с принятием Банком Рос-| Проект новой редакции указания|
| |сии инструкции от 23.07.98 N 75-И|Банка России от 3.02.98 N 44-Т|
| |"О порядке применения федеральных|подготовлен и после его утвержде-|
| |законов, регламентирующих |ния руководством Банка России бу-|
| |процедуру регистрации |дет доведен до территориальных|
| |кредитных организаций и |учреждений Банка России. |
| |лицензирования банковской | |
| |деятельностиФ внести изменения в| |
| |действующий порядок согласования| |
| |состава учредителей, кандидатов| |
| |на должности руководителей и| |
| |главных бухгалтеров кредитных ор-| |
| |ганизаций (их филиалов) подразде-| |
| |лениями безопасности и защиты ин-| |
| |формации территориальных учрежде-| |
| |ний Банка России при регистрации| |
| |кредитных организаций и лицензи-| |
| |ровании банковской деятельности. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Доработать программное обеспе-| В разработанной версии 2.1 ПК|
| |чение ПК "Криптоцентр-авизо" по|"Криптоцентр-авизо" повышены сер-|
| |защите от некорректных действий|висные возможности программного|
| |оператора. Для обучения и отладки|обеспечения, в т.ч. по защите от|
| |разработать тренировочный стенд. |некорректных действий оператора.|
| | |По завершении тестирования версии|
| | |2.1 ПК по проблемам 2000 года|
| | |версия 2.1 ПК будет разослана в|
| | |регионы до июля с.г. В рамках ра-|
| | |бот по договору на сопровождение|
| | |ПК "Криптоцентр-авизо" разрабаты-|
| | |вается стенд. По плану ввод стен-|
| | |да в эксплуатацию намечен на III|
| | |квартал 1999 года. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Провести корректировку (уточне-| В течение 1999 года совместно с|
| |ние) нормативных документов, рег-|УБиЗИ территориальных учреждений|
| |ламентирующих вопросы безопаснос-|Банка России планируется провести|
| |ти в системах электронных расче-|работу по уточнению отдельных по-|
| |тов. |ложений "Временных требований по|
| | |обеспечению безопасности техноло-|
| | |гий обработки электронных платеж-|
| | |ных документов в системе Цент-|
| | |рального банка Российской Федера-|
| | |ции" от 3.04.97 N 60 и подгото-|
| | |вить соответствующие предложения|
| | |по внесению в IV квартале с.г.|
| | |изменений и дополнений в данный|
| | |нормативный акт Банка России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Поставить перед разработчиками| Разрабатываются требования к|
| |автоматизированной системы бан-|реализации технологической защиты|
| |ковских расчетов (АСБР) задачу по|совершения расчетов в ЦОИ АСБР,|
| |повышению защищенности технологий|подлежащие передаче разработчику|
| |обработки ЭПД и приведению их к|РАБИС-2. |
| |требованиям по обеспечению безо-| |
| |пасности Банка России. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать документ, определя-| В Главном управлении безопас-|
| |ющий основные принципы построения|ности и защиты информации Банка|
| |информационной безопасности пла-|России ведется разработка проек-|
| |тежной системы Банка России и его|тов документов "Общие принципы|
| |территориальных учреждений. |политики информационной безопас-|
| | |ности в платежной системе Банка|
| | |России" и "Модель нарушителя ин-|
| | |формационной безопасности в пла-|
| | |тежной системе Банка России". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать типовую концепцию| Рабочая группа Банка России,|
| |информационной безопасности тер-|включающая представителя Главного|
| |риториальных учреждений Банка|управления безопасности и защиты|
| |России. |информации Банка России, в 1999|
| | |году планирует завершить работу|
| | |по подготовке концепции типовой|
| | |Единой информационно-вычислитель-|
| | |ной системы (ЕИВС) территориаль-|
| | |ного учреждения Банка России, в|
| | |которой есть раздел "Информацион-|
| | |ная безопасность ЕИВС ТУ". |
| | | Разработку "Подсистемы информа-|
| | |ционной безопасности ЕИВС ТУ"|
| | |планируется завершить в IV квар-|
| | |тале 1999 года. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Подготовить предложения по об-| На 1999 год планируется органи-|
| |щим принципам обеспечения в рам-|зация под руководством Главного|
| |ках центрального аппарата Банка|управления безопасности и защиты|
| |России единой политики информаци-|информации Банка России рабочей|
| |онной безопасности. |группы по созданию подсистемы ин-|
| | |формационной безопасности Единой|
| | |информационно-вычислительной сис-|
| | |темы (ЕИВС) центрального аппарата|
| | |Банка России. Срок подготовки|
| | |предложений по созданию подсисте-|
| | |мы IV квартал 1999 года. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать единое положение| Учитывая разнообразие использу-|
| |Банка России, регламентирующее|ющихся в Банке России аппаратных|
| |деятельность администраторов вы-|платформ, операционных систем,|
| |числительных ресурсов и систем в|систем управления базами данных и|
| |области защиты и безопасности ин-|прикладных программ, а также раз-|
| |формации. |личных вариантов их сочетаний в|
| | |конкретных электронных технологи-|
| | |ях, разработка единого положения|
| | |об администраторах вычислительных|
| | |ресурсов и систем представляется|
| | |преждевременной. Указанный доку-|
| | |мент не сможет служить практичес-|
| | |ким руководством, поскольку неиз-|
| | |бежно будет содержать только са-|
| | |мые общие методические положения|
| | |по обеспечению безопасности и за-|
| | |щиты информации. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Для обеспечения информационной| В IV квартале 1999 года запла-|
| |безопасности при эксплуатации|нирована подготовка указания для|
| |цифровых АТС, эксплуатируемых в|территориальных учреждений Банка|
| |территориальных учреждениях Банка|России по порядку проведения ра-|
| |России, необходимо разработать|бот по защите цифровых АТС. |
| |документ, регламентирующий поря-| |
| |док решения данной проблемы. | |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 7.4. Управление недвижимостью |
|-----------------------------------------------------------------------|
| | О программе по ведению Реестра| Такая программа в настоящее|
| |Банка России: |время разработана для держателя|
| | - увеличить функциональные за-|Реестра и установлена в Главном|
| |дачи программы (возможность сор-|управлении недвижимости Банка|
| |тировки и получения справочных|России. |
| |данных по показателям, заложенным| |
| |в базу данных); | |
| | - рассмотреть вопрос о возмож-| |
| |ности разработки программного| |
| |средства, позволяющего автомати-| |
| |зировать составление таблиц от-| |
| |четности; | |
| | - доработать и направить на| После отработки программного|
| |места программу, обеспечивающую|обеспечения Реестра на уровне|
| |передачу данных от расчетно-кас-|территориальных учреждений Банка|
| |сового центра до территориального|России и внесения в него соот-|
| |учреждения Банка России с возмож-|ветствующих дополнений и измене-|
| |ностью их обработки и получения|ний такая программа будет разра-|
| |сводной отчетности, имея также в|ботана и предложена территориаль-|
| |виду возможность анализа и полу-|ным учреждениям Банка России для|
| |чения данных по любой характерис-|внедрения в ГРКЦ, РКЦ, РЦИ и т.д.|
| |тике и группе сведений. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предусмотреть возможность пере-| Такая возможность имеется (в|
| |дачи ежеквартальных отчетов по|карточках учета должны изменяться|
| |Реестру недвижимости только по|только отдельные показатели). |
| |изменившимся показателям, а не по| |
| |всему объему данных. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Уменьшить количество однотипных| Сведения в Реестр от территори-|
| |сведений по объектам недвижимос-|альных учреждений Банка России|
| |ти, направляемых в Банк России,|стали поступать по новой програм-|
| |которые дублируют друг друга. Все|ме Реестра, которая сдана в экс-|
| |эти сведения содержатся в запол-|плуатацию только в феврале т.г.|
| |ненных карточках учета объектов|По многим территориальным учреж-|
| |недвижимости, также направляемых|дениям Банка России данные до сих|
| |в Банк России. |пор уточняются. После завершения|
| | |этих работ замечание будет приня-|
| | |то к сведению. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В отчетность по реестру объек-| Предложение не поддерживается.|
| |тов недвижимости включать только|При рассмотрении вопросов о пере-|
| |основные здания (исключить мусо-|даче, продаже, списании с баланса|
| |росборники, надворные туалеты,|и т.д. сведения об указанных объ-|
| |ограждения, сараи в деревянном|ектах представляются на Совет ди-|
| |исполнении). |ректоров Банка России или в Ко-|
| | |миссию по списанию. Поэтому ука-|
| | |занные сведения должны присутс-|
| | |твовать в Реестре. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Необходимо ведение компьютерной| Внедрение такой системы в нас-|
| |базы данных по земельным участ-|тоящее время считаем нецелесооб-|
| |кам, зданиям и инженерным систе-|разным. Указанная программа тре-|
| |мам с помощью графических прог-|бует значительных материальных,|
| |раммных средств типа "AutoCad" 14|технических и людских ресурсов.|
| |Rus для Windows, что возможно|Кроме того информация о многих|
| |только при методической и финан-|инженерных системах является |
| |совой поддержке Банка России. |закрытой. |
| | Продолжить работы по переводу| |
| |на электронную форму эксплуатаци-| |
| |онной (проектной) документации| |
| |объектов Банка России в целях ав-| |
| |томатизации решаемых задач отде-| |
| |лом недвижимости и эксплуатацион-| |
| |ными подразделениями территори-| |
| |ального учреждения Банка России. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Довести до территориальных уч-| Правовое положение Банка России|
| |реждений Банка России юридические|вытекает из статьи 75 Конституции|
| |и методические рекомендации по|Российской Федерации и определя-|
| |уточнению вида права на недвижи-|ется Федеральным законом "О Цент-|
| |мость, в том числе по земельным|ральном банке Российской Федера-|
| |участкам, как Банка России, так и|ции (Банке России)", особенностью|
| |территориальных учреждений Банка|которого является соединение в|
| |России. |одном лице функций органа госу-|
| | |дарственного регулирования и кре-|
| | |дитной организации. Исходя из|
| | |этого особого статуса Банка Рос-|
| | |сии законодатель предусмотрел,|
| | |что имущество Банка России явля-|
| | |ется федеральной собственностью,|
| | |а Банк России владеет, пользуется|
| | |и распоряжается имуществом в со-|
| | |ответствии с целями и в порядке,|
| | |которые установлены данным Феде-|
| | |ральным законом (статья 2). |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В настоящее время территориаль-| Территориальные учреждения Бан-|
| |ные учреждения Банка России не|ка России в вопросах возмездного|
| |имеют достаточной методологичес-|(аренда, наем) и безвозмездного|
| |кой и законодательной базы, как в|пользования недвижимым имуществом|
| |вопросах владения и пользования|должны руководствоваться главами|
| |недвижимостью, так и по вопросам|34-36 Гражданского кодекса Рос-|
| |инвестирования в поддержание,|сийской Федерации. |
| |развитие и воспроизводство основ-| |
| |ных фондов. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Организовать курсы или семинар,| В настоящее время обучение|
| |на котором необходимо обсудить|должно проводиться на местах са-|
| |вопросы по совершенствованию ра-|мостоятельно по рекомендациям,|
| |боты по ведению реестра объектов|которые разработаны Главным уп-|
| |недвижимости Банка России. |равлением недвижимости Банка Рос-|
| | Организовать учебу по вопросам|сии. |
| |управления недвижимостью. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | В связи с непрекращающимися| Вопрос о переиздании приказа|
| |кризисными явлениями в экономике|Банка России от 2.07.97 N 02-288|
| |страны и постоянным ростом инфля-|рассматривается. |
| |ции необходимо переиздать Приказ| Предложение о передаче в веде-|
| |Банка России от 2.07.97 N 02-288|ние начальников территориальных|
| |с тем, чтобы все контрольные циф-|учреждений Банка России вопросов|
| |ры по утверждению и разработке|капитального и текущего ремонтов|
| |проектно-сметной документации на|будет дополнительно изучено при|
| |строительство и реконструкцию|разработке Банком России проектов|
| |зданий и сооружений были взяты за|"Положения по техническому обслу-|
| |основу в ценах 1991 года с обяза-|живанию, текущему и капитальному|
| |тельным увеличением их в 2 раза|ремонту зданий, инженерных сетей|
| |для районов Крайнего Севера. Воп-|и сооружений Центрального банка|
| |росы капитального и текущего ре-|Российской Федерации" и "Положе-|
| |монта передать в ведение началь-|ния о порядке подготовки проект-|
| |ников территориальных учреждений|но-сметной документации и заклю-|
| |Банка России. |чения договоров на капитальный|
| | |ремонт объектов Центрального бан-|
| | |ка Российской Федерации". |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Оказать помощь в обеспечении| В целях оказания правовой помо-|
| |нормативной базой Госстроя России|щи территориальным учреждениям|
| |по вопросам строительства, ремон-|Банка России подготовлен "Пере-|
| |та и реконструкции основных фон-|чень основных нормативных и иных|
| |дов на бумажных и электронных но-|актов в области организации и фи-|
| |сителях. |нансирования строительства, ре-|
| | В целях своевременной информа-|конструкции и капитального ремон-|
| |ции об изменениях и дополнениях в|та и содержания зданий и сооруже-|
| |области законодательной базы в|ний, используемых в системе Банка|
| |сфере строительства и ремонта|России" (письмо Банка России от|
| |осуществлять централизованную|5.01.99 N 4-Т). |
| |поставку нормативных документов и| Компьютерные программы и норма-|
| |литературы. |тивная литература приобретаются|
| | Выделить средства на приобрете-|территориальными учреждениями|
| |ние нормативной и методической|Банка России в установленном по-|
| |литературы по вопросам недвижи-|рядке. Средства на приобретение|
| |мости и строительства. |нормативной и методической лите-|
| | Организовать внедрение программ|ратуры по различным вопросам, а|
| |по законодательной и нормативной|также программных комплексов вы-|
| |базе капитального строительства и|деляются Финансовым департаментом|
| |ремонта (программы типа "Стро-|Банка России. |
| |йэксперт-Кодекс", "Win смета",| |
| |"Строй-Консультант-2.1"). | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Взаимодействие с региональным| Ассигнования на данные цели за-|
| |центром ценообразования в строи-|ложены в сводном сметном расчете,|
| |тельстве построено на платной ос-|их оплата возможна при включении|
| |нове. Для решения этой проблемы|объекта в план и открытии финан-|
| |требуется ежегодное выделение ас-|сирования на эти цели. |
| |сигнований на получение "свежих"| |
| |региональных индексов, также на| |
| |приобретение и сопровождение| |
| |сметных программ, содержащих| |
| |"привязные" цены. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Сократить сроки проведения экс-| Срыв нормативных сроков прове-|
| |пертизы заданий и проектов в уп-|дения экспертизы проектов зачас-|
| |равлении экспертно-правовой рабо-|тую предопределен крайне низким|
| |ты. |качеством проектов, их некомп-|
| | |лектностью, неритмичностью пос-|
| | |тупления на экспертизу, низкой|
| | |требовательностью заказчиков. |
| | | В настоящее время Банком России|
| | |ведется подготовка "Регламента|
| | |рассмотрения проектно-сметной до-|
| | |кументации в подразделениях Банка|
| | |России", призванного снять несог-|
| | |ласованность при проведении ве-|
| | |домственной экспертизы, упорядо-|
| | |чить ход и сроки ее проведения. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Дать больше прав территориаль-| Предложение не поддерживается.|
| |ным учреждениям Банка России в|Территориальные учреждения Банка|
| |проведении подрядных торгов, зак-|России, не имея статуса юридичес-|
| |лючении договоров на строительные|кого лица, не имеют права на по-|
| |и ремонтные работы, проведение|лучение лицензий на осуществление|
| |экспертизы проектов на местах. |строительной деятельности, в том|
| | |числе и на проведение экспертизы|
| | |проектов строительства. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Главному управлению недвижимос-| В настоящее время вопрос расс-|
| |ти Банка России необходимо решить|матривается Банком России. |
| |вопрос о наделении территориаль-| |
| |ных учреждений Банка России пол-| |
| |номочиями для выступления в роли| |
| |заказчика при проведении строи-| |
| |тельно-монтажных, проектно-изыс-| |
| |кательских и других видов работ с| |
| |получением соответствующих лицен-| |
| |зий. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Для более оперативного и эффек-| Предложение не поддерживается.|
| |тивного использования средств,|Значительное сокращение сметных|
| |выделяемых для проведения капи-|расходов в 1999 году требует|
| |тальных ремонтов в расчетно-кас-|строгого контроля за целевым ис-|
| |совых центрах области (сметной|пользованием средств. Пообъектная|
| |стоимостью до 1,0 млн.руб.),|привязка является инструментом|
| |предлагаем выделять сметные ас-|такого контроля. |
| |сигнования территориальным учреж-| |
| |дениям Банка России общей суммой,| |
| |без пообъектной разбивки, с| |
| |представлением ежеквартально от-| |
| |четов с пообъектной расшифровкой| |
| |выполненных объемов капремонта. | |
|---+-------------------------------------------------------------------|
| | Предложения по совершенствованию Реестра объектов недвижимости|
| |Банка России (разделение объектов на строящиеся и проектируемые,|
| |возможность отражения в карточках учета сведений по ремонту фаса-|
| |дов, кровель и т.д.) будут проанализированы и учтены при разрабо-|
| |тке версий новой программы. Проведение указанной работы намечено на|
| |1999 год. |
|---+-------------------------------------------------------------------|
| | Вопросы списания с баланса территориальных учреждений Банка|
| |России стоимости числящихся на нем жилых помещений, переданных в|
| |собственность работникам на основании договоров о бесплатной|
| |передаче, а также вопросы передачи объектов жилого назначения в|
| |муниципальную собственность будут рассмотрены и проанализированы|
| |после получения информации от всех территориальных учреждений Банка|
| |России по письму Главного управления недвижимости Банка России от|
| |5.02.99 N 38-1-1/143. |
|---+-------------------------------------------------------------------|
| | Выделение средств на строительство, реконструкцию, ремонтные|
| |работы конкретных объектов, усовершенствование отопительных систем|
| |и создание резервных систем теплоснабжения, замену устаревшего|
| |технологического оборудования и т.п. будут рассмотрены после|
| |утверждения плана капитального строительства на 1999 год и|
| |составления проекта плана капитального строительства на 2000 год. |
|---+-------------------------------------------------------------------|
| | 7.5. Обучение персонала |
|---+-------------------------------------------------------------------|
| | Использовать формы дистанцион-| Элементы дистанционного обуче-|
| |ного обучения для студентов бан-|ния внедряются в практику работы|
| |ковских школ, обучающихся по за-|Омской, Санкт-Петербургской,|
| |очной форме, в т.ч. для проведе-|Томской, Челябинской и других|
| |ния вступительных экзаменов для|банковских школ. |
| |работников удаленных расчет-| Что касается предложения ис-|
| |но-кассовых центров. |пользовать данную форму при про-|
| | |ведении вступительных экзаменов в|
| | |учебных заведениях, то оно не мо-|
| | |жет быть принято в связи с тем,|
| | |что противоречит нормативным до-|
| | |кументам Минобразования России. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Распространить условия оплаты| Предложение не поддерживается. |
| |труда, возмещения стоимости про-| Работники, проходящие повышение|
| |езда, командировочных расходов|квалификации, имеют статус слуша-|
| |для сотрудников, обучающихся на|телей, а не студентов, и пользу-|
| |курсах повышения квалификации, на|ются льготами, установленными для|
| |студентов банковских школ, обуча-|работников, совмещающих работу с|
| |ющихся заочно на базе непрофиль-|обучением, согласно п.26 "Типово-|
| |ного высшего образования (1 год 2|го Положения об образовательном|
| |месяца), так как данная форма|учреждении дополнительного про-|
| |обучения относится к переподго-|фессионального образования (повы-|
| |товке персонала. |шения квалификации) специалис-|
| | |тов", утвержденного Постановлени-|
| | |ем Правительства Российской Феде-|
| | |рации от 26.06.95 N 610 РФ. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Заложить в смету статьи "Подго-| Затраты, связанные с приобрете-|
| |товка кадров" расходы на учеб-|нием книг для библиотек террито-|
| |но-наглядные пособия и учебно-ме-|риальных учреждении Банка России,|
| |тодическую литературу. |независимо от их стоимости, отно-|
| | |сятся к капитальным вложениям и|
| | |учитываются как основные средства|
| | |(письма Банка России от 2.07.96 N|
| | |92-96 /ДСП/, Департамента бухгал-|
| | |терского учета и отчетности Банка|
| | |России от 5.05.97 N|
| | |18-2-1/1-362). |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Рассмотреть возможность прове-| Указанное обучение предусмотре-|
| |дения на постоянной основе обуче-|но "Программой работы с персона-|
| |ния персонала по вопросам менедж-|лом в системе Банка России на|
| |мента с привлечением специалистов|1998-2000 гг." и проектом Плана|
| |отдела мотивации и мониторинга|обучения персонала Банка России в|
| |персонала Управления персонала|1999 году. |
| |Банка России. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Предусмотреть ежегодное прове-| Проведение учебных мероприятий|
| |дение семинаров или курсов повы-|по указанной тематике организует-|
| |шения квалификации начальников|ся централизованно при наличии|
| |юридических служб по вопросам|заявок от территориальных учреж-|
| |обобщения практики применения но-|дений Банка России и соответству-|
| |вых инструкций, положений бан-|ющих департаментов Банка России. |
| |ковского, гражданского, налогово-| |
| |го законодательств, а также по| |
| |вопросам банкротства. | |
| | | |
| | Проводить курсы или семинары с| |
| |руководителями и специалистами| |
| |хозяйственных управлений и отде-| |
| |лов по работе с недвижимостью по| |
| |вопросам заключения договоров,| |
| |применения расценок, подготовки| |
| |смет и др. | |
| | | |
| | Организовать семинары по вопро-| |
| |сам правильности сметно-штатного| |
| |регулирования, расчета заработной| |
| |платы, налогообложения и т.п. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Организовать в 1999 году цент-| Обучение руководителей различ-|
| |рализованные мероприятия для обу-|ного уровня по программе "Техно-|
| |чения управленческой компетент-|логия эффективного управления"|
| |ности: |будет организовываться в соот-|
| | - начальников территориальных|ветствии с заявленной потреб-|
| |учреждений Банка России на базе|ностью и финансовыми возможностя-|
| |межрегионального учебного центра|ми Банка России. |
| |г.Тула по программе "Технология| |
| |эффективного управления"; | |
| | - руководителей структурных| |
| |подразделений всех уровней терри-| |
| |ториальных учреждений и расчет-| |
| |но-кассовых центров современным| |
| |технологиям управления и оценки| |
| |персонала. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Организовать в 1999 году курсы| Предусмотрено в проекте Плана|
| |повышения квалификации для специ-|обучения персонала Банка России|
| |алистов управления эмиссион-|на 1999 год. |
| |но-кассовых операций. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Разработать типовые учебные| Соответствующие учебные планы|
| |планы подготовки резерва на руко-|включены в тематику разработок|
| |водящие должности в территориаль-|Учебно-методического центра на|
| |ных учреждениях и расчетно-кассо-|1999 год. |
| |вых центрах Банка России. | |
|---+-------------------------------------------------------------------|
| | Конкретные предложения по организации семинаров и уточнению|
| |учебных планов будут рассмотрены и при возможности учтены в|
| |процессе работы. |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 8. Вопросы предоставления (размещения) кредитными организациями |
| денежных средств на возвратной основе и начисления процентов |
|-----------------------------------------------------------------------|
| | Начислять проценты на остаток| Предложение не поддерживается,|
| |задолженности по привлеченным|поскольку не имеет никаких преи-|
| |(размещенным) денежным средствам,|муществ по сравнению с установ-|
| |сложившийся на конец операционно-|ленным пунктом 3.5. положения|
| |го дня, а не на его начало, как|Банка России от 26.06.98 N 39-П|
| |это указано в п.3.5. положения|порядком и не повлечет за собой|
| |Банка России от 26.06.98 N 39-П|изменение суммы начисленных про-|
| |(с учетом изменений и дополне-|центов по привлеченным (размещен-|
| |ний), поскольку в противном слу-|ным) денежным средствам. |
| |чае день предоставления кредита| |
| |не входит в период начисления| |
| |процентов, а день погашения кре-| |
| |дита учитывается. | |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Распространить действие п.4.5.| Предложение не поддерживается,|
| |положения Банка России от|поскольку в соответствии со|
| |26.06.98 N 39-П (с учетом измене-|статьей 29 Федерального закона "О|
| |ний и дополнений) о запрещении|банках и банковской деятельности"|
| |включения льготных условий в до-|процентные ставки по кредитам,|
| |говоры привлечения (размещения)|вкладам (депозитам) и комиссион-|
| |денежных средств, заключенные с|ное вознаграждение по операциям|
| |акционерами (участниками) банков,|устанавливаются кредитной органи-|
| |на договора, заключенные с ос-|зацией по соглашению с клиентами,|
| |тальными категориями граждан. |если иное не предусмотрено феде-|
| | |ральным законом. |
| | | Вместе с тем, согласно статьи|
| | |30 вышеуказанного федерального|
| | |закона участники кредитной орга-|
| | |низации не имеют каких-либо преи-|
| | |муществ при рассмотрении вопроса|
| | |о получении кредита или об оказа-|
| | |нии им иных банковских услуг, ес-|
| | |ли иное не предусмотрено феде-|
| | |ральным законом. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | По п.5.2. положения Банка Рос-| |
| |сии от 26.06.98 N 39-П (с учетом| |
| |изменений и дополнений): | |
| | - установить иной критерий для| Предложение не может быть при-|
| |списания текущей и просроченной|нято, поскольку по кредитам, от-|
| |задолженности по процентам с ба-|несенным ко 2-ой и выше группам|
| |ланса на внебалансовые счета NN|риска в соответствии с инструкци-|
| |91603, 91604 - наличие просрочен-|ей Банка России от 30.06.97 N 62а|
| |ной задолженности по основному|"О порядке формирования и исполь-|
| |долгу и/или неуплате процентов в|зования резерва па возможные по-|
| |течение 30 дней. В дальнейшем,|тери по ссудам" (с учетом измене-|
| |при полном погашении просроченной|ний и дополнений), существует|
| |задолженности по основному долгу|значительный риск неисполнения|
| |и процентам, начисление и учет|клиентом-заемщиком обязательств|
| |процентов вновь ведется на балан-|по возврату кредита и уплате про-|
| |совых счетах; |центов. Отражение задолженности|
| | |(включая срочную) по процентам по|
| | |указанным кредитам на счетах ба-|
| | |лансового учета признано нецеле-|
| | |сообразным с точки зрения методо-|
| | |логии бухгалтерского учета. |
| | | |
| | - при отнесении ссудной задол-| Предложение не может быть при-|
| |женности ко 2-ой и выше группам|нято. Классификация предоставлен-|
| |риска переносить проценты с соот-|ных кредитов должна производиться|
| |ветствующих балансовых счетов на|банком не в последний рабочий|
| |внебалансовые не в сроки, указан-|день отчетного месяца (одновре-|
| |ные в данном пункте, а в момент|менно с корректировкой величины|
| |классификации ссудной задолжен-|сформированных резервов на воз-|
| |ности по группам кредитного рис-|можные потери по ссудам), а по|
| |ка, т.е. в последний рабочий|мере изменения качества кредита|
| |день. |на ежедневной основе, исходя из|
| | |критериев оценки кредитного рис-|
| | |ка, установленных инструкцией|
| | |Банка России от 30.06.97 N 62а "О|
| | |порядке формирования и использо-|
| | |вания резерва на возможные потери|
| | |по ссудам", (с учетом изменений и|
| | |дополнений). |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Какую группу риска следует ука-| Классификация предоставленных|
| |зать в распоряжении на предостав-|кредитов должна производиться|
| |ление денежных средств согласно|банком на ежедневной основе, ис-|
| |п.2.3.1. положения Банка России|ходя из критериев оценки кредит-|
| |от 31.08.98 N 54-П, если на мо-|ного риска, установленных инс-|
| |мент выдачи нового кредита у ссу-|трукцией Банка России от 30.06.97|
| |дозаемщика по ранее выданным ссу-|N 62а (с учетом изменений и до-|
| |дам, отнесенным ко 2-ой и выше|полнений). Исходя из вышеизложен-|
| |группам, улучшились критерии|ного, в распоряжении на выдачу|
| |оценки риска. Формирование резер-|очередного кредита должна указы-|
| |вов на возможные потери по ссудам|ваться группа риска, присвоенная|
| |производится ежемесячно на отчет-|ссуде в день ее предоставления.|
| |ную дату в последний рабочий день|При этом в последний рабочий день|
| |отчетного месяца (п.3.4. инструк-|отчетного месяца делаются бухгал-|
| |ции Банка России от 30.06.97 N|терские проводки, отражающие из-|
| |62а), означает ли это, что распо-|менение величины резерва на воз-|
| |ряжение об изменении группы кре-|можные потери по ссудам в зависи-|
| |дитного риска должно составляться|мости от суммы фактической ссуд-|
| |в последний день отчетного месяца|ной задолженности и от группы|
| |или в день фактического появления|риска, к которой отнесена соот-|
| |ухудшения (улучшения) критерия|ветствующая ссуда на отчетную да-|
| |риска. |ту. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Пункт 3.1. положения Банка Рос-| Внесение соответствующих изме-|
| |сии от 31.08.98 N 54-П "О порядке|нений и дополнений в положение|
| |предоставления (размещения) кре-|Банка России от 31.08.98 N 54-П|
| |дитными организациями денежных|нецелесообразно, поскольку п.3.1.|
| |средств и их возврата (погаше-|указанного положения определяет|
| |ния)" дополнить подпунктом (5)|порядок исполнения клиентами-за-|
| |следующего содержания: "другими|емщиками установленных соответс-|
| |способами в соответствии с дейс-|твующим договором обязательств по|
| |твующим законодательством". При|возврату суммы основного долга и|
| |этом необходимо определить поря-|уплате процентов. |
| |док бухгалтерского учета соот-| В настоящее время в Банке Рос-|
| |ветствующих операций. |сии осуществляется работа над|
| | |проектом нормативного акта, опре-|
| | |деляющего порядок применения кре-|
| | |дитными организациями отдельных|
| | |норм Гражданского кодекса Рос-|
| | |сийской Федерации при прекращении|
| | |обязательств по договорам на пре-|
| | |доставление (размещение) денежных|
| | |средств и отражения в бухгалтерс-|
| | |ком учете связанных с этим опера-|
| | |ций. |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
| | Конкретизировать режим работы| Предложение не может быть при-|
| |расчетного счета кредитуемого|нято, поскольку противоречит|
| |предприятия в случае зачисления|статье 855 Гражданского кодекса|
| |на него суммы кредита в порядке,|Российской Федерации, устанавли-|
| |изложенным в положении Банка Рос-|вающей очередность списания де-|
| |сии от 31.08.98 N 54-П. |нежных средств со счета. |
| | В этих целях в указанном поло-| |
| |жении целесообразно предусмотреть| |
| |норму, согласно которой суммы це-| |
| |левых кредитов проходили бы по| |
| |банковскому счету клиента-заемщи-| |
| |ка транзитом и направлялись бы| |
| |исключительно на установленные| |
| |соответствующим договором цели.| |
| |При этом возврат клиентом-заемщи-| |
| |ком суммы основного долга и упла-| |
| |та процентов по соответствующему| |
| |договору также должны осущест-| |
| |вляться по его счету транзитом. | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Письмо Банка России от 11 июня 1999 г. N 175-Т "Об ответах на вопросы и предложения, изложенные в годовых отчетах за 1998 год"
Текст письма официально опубликован не был
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Письмо Банка России от 18 июня 1999 г. N 183-Т