Энциклопедия решений. Наличные и безналичные расчеты (ноябрь 2024)

Наличные и безналичные расчеты

Платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов (абз. второй п. 1 ст. 140 ГК РФ).

Расчеты с участием физических лиц, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут осуществляться как в наличной, так и в безналичной форме. Так, п. 1 ст. 16.1 Закона РФ от 07.02.1992 N 2300-I "О защите прав потребителей" (далее - Закон N 2300-I) с 05.05.2014 предусмотрено, что для расчетов с участием потребителей (граждан, имеющих намерение заказать или приобрести либо заказывающих, приобретающих или использующих товары (работы, услуги) исключительно для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности), продавец (исполнитель) обязан предоставить покупателю право выбора способа оплаты товара (работ, услуг):

- наличными денежными средствами;

- в безналичном порядке с помощью национальных платежных инструментов (платежных карт и иных электронных средств платежа) в рамках национальной системы платежных карт (ст. 30.1 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"). При этом международные платежные карты национальными платежными инструментами не являются (см. письмо Роспотребнадзора от 22.07.2015).

Исключение из этой обязанности предусмотрено только для субъектов предпринимательской деятельности, отвечающих критериям, установленным в абзаце втором п. 1 ст. 16.1 Закона N 2300-I, см. также постановление Правительства РФ от 04.04.2016 N 265.

Безналичная форма расчетов является основной для юридических лиц и ИП (п. 2 ст. 861 ГК РФ).

Формами безналичных расчетов в Российской Федерации являются (п. 1 ст. 862 ГК РФ, абзац второй п. 1.1 Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств", далее - Положение N 383-П):

а) расчеты платежными поручениями;

б) расчеты по аккредитиву;

в) расчеты чеками;

г) расчеты инкассовыми поручениями;

д) расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

е) расчеты в форме перевода электронных денежных средств;

ж) расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п. 1 ст. 862 ГК РФ). Например, на практике распространены расчеты с использованием векселей.

Безналичные расчеты осуществляются банками и кредитными организациями с использованием банковских счетов либо без их открытия (п. 3 ст. 861 ГК РФ).

Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам путём:

- списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств;

- списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств - физическим лицам;

- списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств (п. 1.3 Положения N 383-П).

Кредитные организации осуществляют перевод денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе с использованием электронных средств платежа (п. 1.4 Положения N 383-П).

Внимание

Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии между плательщиком и получателем средств решаются в установленном законодательством порядке разрешения споров без участия банков, за исключением случаев возникновения претензий по вине банков (п. 1.25 Положения N 383-П).

Юридические лица и ИП могут использовать при расчетах наличные денежные средства, но с ограничениями.

Если сумма в рамках одного договора превышает 100 000 руб., она (или ее часть сверх указанного ограничения) должна быть перечислена в безналичном порядке (п.п. 1, 2, 6 Указания ЦБР от 07.10.2013 N 3073-У). Данный лимит распространяется на сделки между:

- юридическими лицами,

- индивидуальными предпринимателями,

- юридическим лицом и ИП (если договор связан с осуществлением им предпринимательской деятельности).

Если одной из сторон договора выступает физическое лицо, не являющееся ИП, лимит по наличным расчетам не применяется (п. 1 ст. 861 ГК РФ).

Тема

Расчеты

См. также

Расчеты наличными денежными средствами

Расчеты платежными поручениями

Расчеты векселями

Расчеты по аккредитиву

Расчеты инкассовыми поручениями

Расчеты чеками

Перевод электронных денежных средств

Счета юридических лиц

Энциклопедия судебной практики

Формы документов

Соглашение об организации безналичных расчетов

Ещё...