Энциклопедия решений. Наличные и безналичные расчеты (май 2025)

Наличные и безналичные расчеты

Платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов, включая расчеты цифровыми рублями (абз. второй п. 1 ст. 140 ГК РФ)*(1).

Расчеты с участием физических лиц, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут осуществляться как в наличной, так и в безналичной форме. Так, п. 1 ст. 16.1 Закона РФ от 07.02.1992 N 2300-I "О защите прав потребителей" (далее - Закон N 2300-I) с 05.05.2014 предусмотрено, что для расчетов с участием потребителей (граждан, имеющих намерение заказать или приобрести либо заказывающих, приобретающих или использующих товары (работы, услуги) исключительно для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности), продавец (исполнитель) обязан предоставить покупателю право выбора способа оплаты товара (работ, услуг):

- наличными денежными средствами;

- в безналичном порядке с помощью национальных платежных инструментов (платежных карт и иных электронных средств платежа) в рамках национальной системы платежных карт (ст. 30.1 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"). При этом международные платежные карты национальными платежными инструментами не являются (см. письмо Роспотребнадзора от 22.07.2015).

Абзацем вторым п. 1 ст. 16.1 Закона N 2300-I предусмотрена обязанность принимать к оплате национальные платежные инструменты, распространяющаяся на продавца (исполнителя, владельца агрегатора), у которого выручка от реализации товаров (работ, услуг) за предшествующий календарный год превышает 20 млн руб.

Исключение из этой обязанности предусмотрено для случаев, указанных в абзацах третьем и четвертом п. 1 ст. 16.1 Закона N 2300-I.

Безналичная форма расчетов является основной для юридических лиц и ИП. Они могут осуществлять расчеты и наличными деньгами, однако с учетом существующих нормативных ограничений (п. 2 ст. 861 ГК РФ).

Формами безналичных расчетов в Российской Федерации, за исключением расчетов цифровыми рублями, являются (п. 1 ст. 862 ГК РФ, абзац второй п. 1.1 Положения Банка России от 29.06.2021 N 762-П "О правилах осуществления перевода денежных средств", далее - Положение N 762-П):

а) расчеты платежными поручениями;

б) расчеты по аккредитиву;

в) расчеты чеками;

г) расчеты инкассовыми поручениями;

д) расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

е) расчеты в форме перевода электронных денежных средств;

ж) расчеты в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями (п. 1 ст. 862 ГК РФ).

С 10.09.2021 (дата вступления в силу Положения N 762-П) в рамках форм безналичных расчетов платежными поручениями, инкассовыми поручениями и безналичных расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) может применяться новый вид расчетного (платежного) документа - платежное распоряжение. Его применение не является обязательным в силу нормативных требований; платежное распоряжение используется только в случаях, предусмотренных договором кредитной организации с клиентом или с другой кредитной организацией (п.п. 1.12, 1.13 Положения N 762-П).

Кроме того, на практике в качестве способа расчетов за товары, работы или услуги зачастую используется выдача векселя. При этом расчеты векселями не относятся ни к наличным, ни к безналичным расчетам, поскольку не предполагают передачу (перевод) должником кредитору ни наличных, ни безналичных денежных средств (п.п. 1, 3 ст. 861, ст. 862 ГК РФ, абзац второй п. 1.1 Положения N 762-П).

Безналичные расчеты осуществляются банками и иными кредитными организациями путем перевода денежных средств с открытием или без открытия банковских счетов (п. 3 ст. 861 ГК РФ, п. 1.3 и п. 1.4 Положения N 762-П).

Внимание

Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии между плательщиком и получателем средств решаются в установленном законодательством порядке разрешения споров без участия банков, за исключением случаев возникновения претензий по вине банков (п. 1.27 Положения N 762-П).

Юридические лица и ИП могут использовать при расчетах между собой наличные денежные средства, но с ограничениями.

Если сумма в рамках одного договора превышает 100 000 руб., она (или ее часть сверх указанного ограничения) должна быть перечислена в безналичном порядке (п. п. 1, 4 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У "О правилах наличных расчетов"). Данный лимит распространяется на сделки между:

- юридическими лицами,

- индивидуальными предпринимателями,

- юридическим лицом и ИП (если договор связан с осуществлением им предпринимательской деятельности).

Если одной из сторон договора выступает физическое лицо, не являющееся ИП, лимит по наличным расчетам не применяется (п. 1 ст. 861 ГК РФ).

------------------------------

*(1) Институт цифрового рубля закреплен на законодательном уровне Федеральными законами от 24.07.2023 N 339-ФЗ и N 340-ФЗ, вступившими в силу 1 августа 2023 г. Широкое внедрение этого инструмента планируется начать после его отработки в рамках пилотного проекта с участием ограниченного числа банков и их клиентов.

Тема

Расчеты

См. также

Расчеты наличными денежными средствами

Расчеты платежными поручениями

Расчеты по аккредитиву

Расчеты инкассовыми поручениями

Расчеты чеками

Перевод электронных денежных средств

Расчеты цифровыми рублями

Расчеты векселями

Счета юридических лиц

ККТ при встречных предоставлениях за товары, работы, услуги (мена, взаимозачет, отступное и пр.)

Энциклопедия судебной практики

Формы документов

Соглашение об организации безналичных расчетов

Ещё...

Практические ситуации

Построить список