Энциклопедия решений. Ведение списка аффилированных лиц (май 2025)

Ведение списка аффилированных лиц

Акционерное общество как публичное, так и непубличное, должно вести учет своих аффилированных лиц (п. 4 ст. 93 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", далее - Закон об АО).

Для ООО обязанность по ведению списка аффилированных лиц прямо не установлена законом. Однако законодательством установлена обязанность ООО предоставлять списки аффилированных лиц общества своим участникам (пп. 8 п. 1 ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", далее - Закон об ООО). Из данной нормы можно сделать вывод, что ООО также необходимо вести списки своих аффилированных лиц, но законодательством не урегулирован порядок формирования списков аффилированных лиц ООО.

Обязанность по хранению списка своих аффилированных лиц установлена также для унитарных предприятий (п. 1 ст. 28 Федерального закона от 14.11.2002 N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях").

Список аффилированных лиц акционерного общества должен составляться за первое полугодие и второе полугодие календарного года. Список должен содержать сведения об аффилированных лицах АО на дату окончания отчетного периода, а также изменения, произошедшие в списке за отчетный период. Рекомендуемый образец списка аффилированных лиц акционерного общества приведен в приложении 4 к Положения Банка России от 27.03.2020 N 714-П "О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг" (далее - Положение о раскрытии информации). Список аффилированных лиц акционерного общества должен содержать сведения, указанные в разделах I-III части II приложения 4 к названному Положению, которые известны акционерному обществу (п. 64.2, п. 64.5, п. 64.6 Положения о раскрытии информации).

Аффилированные лица АО обязаны в письменной форме уведомить АО о принадлежащих им акциях общества с указанием их количества и категорий (типов) не позднее 10 дней с даты приобретения акций (п. 2 ст. 93 Закона об АО).

Публичное или непубличное акционерное общество, осуществившее (осуществляющее) публичное размещение облигаций или иных ценных бумаг, должно раскрывать списки своих аффилированных лиц путем опубликования их текста на странице в сети "Интернет", предоставляемой информационным агентством, аккредитованным Банком России на проведение действий по раскрытию информации о ценных бумагах и об иных финансовых инструментах. Опубликование производится в срок не позднее 5 рабочих дней с даты окончания отчетного периода (ст. 92 Закона об АО, п. 1.6, абз. шестой п. 56.2, абз. пятый п. 56.5, п. 64.1, п. 64.9, п. 64.10 Положения о раскрытии информации).

Текст списка аффилированных лиц АО должен быть доступен на странице в сети "Интернет" в течение не менее 3 лет с даты его опубликования (п. 64.11 Положения о раскрытии информации).

Требования к содержанию списка аффилированных лиц ООО и унитарного предприятия не установлено. Соответственно, они могут вести списки своих аффилированных лиц в свободной форме, в том числе взяв за основу форму, рекомендованную Банком России.

По заявлению акционерного общества Банк России вправе освободить его от обязанности осуществлять раскрытие или предоставление информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах (ст. 92.1 Закона об АО, ст. 30.1 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"). Такие акционерные общества также вправе вести списки своих аффилированных лиц в свободной форме.

В дополнении к указанному порядку специальные правила ведения списка аффилированных лиц и предоставления содержащейся в нем информации уполномоченным органам установлены для:

- кредитных организаций (Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У);

- страховщиков (Указание Банка России от 15.07.2024 N 6805-У).

Юридическое лицо вправе установить дополнительные правила ведения списка аффилированных лиц в своих внутренних документах.

Обязанность по опубликованию списка аффилированных лиц для непубличного АО, не осуществившего (не осуществляющего) публичное размещение облигаций или иных ценных бумаг, а также ООО и унитарных предприятий не установлена.

В отношении ООО и унитарных предприятий конкретных сроков составления списков аффилированных лиц не установлено. Представляется, что изменения в список аффилированных лиц ООО и унитарных предприятия необходимо вносить в тот момент, когда наступают обстоятельства, с которыми законодательство связывает изменения в составе аффилированных лиц.

АО и ООО обязаны по требованию соответственно акционера и участника общества предоставить им доступ к спискам аффилированных лиц или предоставить копии списка (пп. 11 п. 1 и п. 11 ст. 91 Закона об АО, пп. 8 п. 2 и п. 3 ст. 50 Закона об ООО). При этом АО и ООО предоставлено право отказывать в предоставлении документа соответственно акционеру и участнику, если электронная версия запрашиваемого документа на момент предъявления акционером, участником общества требования размещена на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в свободном доступе либо раскрыта в порядке, предусмотренном законодательством РФ о ценных бумагах для раскрытия информации (пп. 1 п. 8 ст. 91 Закона об АО, пп. 1 п. 4 ст. 50 Закона об АО).

Ответственность ООО и АО за невыполнение обязанности по ведению учета их аффилированных лиц и хранению списков аффилированных лиц общества не установлена.

Однако акционерное общество может быть привлечено к административной ответственности в виде штрафа:

- по ч. 1 ст. 15.19 КоАП РФ за непредставление или нарушение порядка и сроков представления информации об аффилированных лицах, а равно представление информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации (см. постановления ВС РФ от 20.06.2016 N 307-АД16-4215, АС Волго-Вятского округа от 29.09.2016 N Ф01-4143/16);

- по ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ за нераскрытие или нарушение порядка и сроков раскрытия информации о своих аффилированных лицах, а равно раскрытие информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации (см. постановления ВС РФ от 27.06.2016 N 307-АД16-4209, АС Западно-Сибирского округа от 05.08.2016 N Ф04-3019/16, АС Волго-Вятского округа от 15.06.2018 N Ф01-2291/18).

При уплате штрафа за совершение указанных правонарушений не позднее 20 дней со дня вынесения постановления о наложении штрафа штраф может быть уплачен в размере половины суммы штрафа (ч. 1.3-1 ст. 32.2 КоАП РФ).

Тема

Аффилированные лица юридического лица

См. также

Группа лиц в антимонопольном законодательстве (для защиты конкуренции)

Перечень лиц, входящих в одну группу

Хранение документов ООО

Формы документов

Список аффилированных лиц ООО