Энциклопедия решений. Договор о слиянии акционерных обществ (ноябрь 2024)

Договор о слиянии АО

Договор о слиянии АО должен содержать следующие обязательные условия (п. 3 ст. 16 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", далее - Закон об АО):

1) наименование, сведения о месте нахождения каждого общества, участвующего в слиянии, а также наименование, сведения о месте нахождения АО, создаваемого путем реорганизации в форме слияния;

2) порядок и условия слияния обществ;

3) порядок конвертации акций каждого общества, участвующего в слиянии, в акции создаваемого общества и соотношение (коэффициент) конвертации акций таких обществ.

Акции при реорганизации АО в форме слияния могут быть конвертированы только в акции. При этом обыкновенные акции могут быть конвертированы только в обыкновенные акции, а привилегированные акции - в обыкновенные или привилегированные акции (абз. второй п. 3 ст. 32 Закона об АО, п. 50.2, п. 53.2 положения Банка России от 11.08.2014 N 428-П "О стандартах эмиссии ценных бумаг, порядке государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, государственной регистрации отчетов об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг", далее - Стандарты эмиссии).

Договор о слиянии может предусматривать консолидацию акций (конвертацию двух и более акций реорганизуемого общества в одну акцию АО, создаваемого путем реорганизации) или их дробление (конвертацию одной акции реорганизуемого общества в две и более акции создаваемого АО). Коэффициент консолидации или коэффициент дробления должен быть выражен целым числом (п.п. 17.4, 17.5 Стандартов эмиссии);

4) количество членов совета директоров (наблюдательного совета) создаваемого общества, избираемых каждым обществом, участвующим в слиянии, если уставом создаваемого АО не предусматривается осуществление функций совета директоров (наблюдательного совета) общим собранием акционеров*(1).

Количество членов этого органа управления, избираемое таким обществом, определяется пропорционально отношению количества акций создаваемого АО, подлежащих размещению среди акционеров этого общества к общему количеству подлежащих размещению акций создаваемого АО (п. 2, пп. 4 п. 3 ст. 16 Закона об АО).

5) список членов ревизионной комиссии или указание о ревизоре создаваемого АО. Представляется, что в случае, если создаваемое АО будет обладать статусом непубличного общества, и его устав предусматривает, что ревизионная комиссия (ревизор) в обществе не создается или создается только в случаях, определенных уставом (пп. 4 п. 3 ст. 66.3 ГК РФ), в договоре о слиянии должны быть приведены такие положения со ссылкой на устав создаваемого общества;

6) список членов коллегиального исполнительного органа создаваемого АО, если его уставом предусмотрено наличие коллегиального исполнительного органа и образование этого органа отнесено к компетенции общего собрания акционеров;

7) указание о лице, осуществляющем функции единоличного исполнительного органа создаваемого АО;

8) наименование, сведения о месте нахождения регистратора, осуществляющего ведение реестра акционеров создаваемого АО.

Внимание

В отношении лиц, указанных в п.п. 5-7, договор о слиянии также должен содержать имя, данные документа, удостоверяющего личность (серия и (или) номер документа, дата и место его выдачи, орган, выдавший документ) (абзацы второй, третий п. 7 ст. 15, п.п. 5-7 п. 3 ст. 16 Закона об АО).

Договор о слиянии может также содержать другие положения о реорганизации, не противоречащие федеральным законам (п. 3.1 ст. 16 Закона об АО):

- указание об аудиторе общества, создаваемого путем реорганизации в форме слияния (абз. пятый п. 7 ст. 15 Закона об АО):

а) наименование, сведения о месте нахождения - для аудиторской организации;

б) имя, данные документа, удостоверяющего личность (серия и (или) номер документа, дата и место его выдачи, орган, выдавший документ), - для ИП, осуществляющего аудиторскую деятельность;

- о передаче полномочий единоличного исполнительного органа создаваемого общества управляющей организации, с указанием наименования, сведений о месте нахождения данной организации (абз. четвертый п. 7 ст. 15 Закона об АО);

- иные, помимо вышеперечисленных, сведения о лицах, входящих в состав органов общества (осуществляющих функции соответствующих органов), и т.д.

Договор о слиянии может также устанавливать особый порядок совершения реорганизуемыми АО отдельных сделок и (или) видов сделок или запрет на их совершение с момента принятия решения о слиянии обществ и до момента ее завершения (п. 7 ст. 15 Закона об АО).

Сделка, совершенная с нарушением указанного особого порядка или запрета, может быть признана недействительной по иску реорганизуемых обществ, а также лиц, являющихся их акционерами на момент совершения сделки (п. 7 ст. 15 Закона об АО).

Договор о слиянии является гражданско-правовым договором, к которому применимы положения ГК РФ о сделках, об обязательствах и о договорах (соответственно, главы 9, 21 - 26 и 27 - 29 этого кодекса). Это означает, в частности, что если в договоре о слиянии будут отсутствовать условия, которые названы в законе в качестве необходимых для договора данного вида (п. 1 ст. 432 ГК РФ, п. 3 ст. 16 Закона об АО), то такой договор будет считаться незаключенным. Договор о слиянии может быть признан недействительным (в том числе ничтожным) по основаниям, предусмотренным законом (ст.ст. 166 - 179 ГК РФ).

______________________________

*(1) В публичном АО создание совета директоров является обязательным (п. 3 ст. 97 ГК РФ). Включение в устав положения об исполнении функций совета директоров общим собранием акционеров возможно в непубличном АО, если в нём менее 50 акционеров - владельцев голосующих акций (п. 1 ст. 64 Закона об АО)

Тема

Реорганизация АО в форме слияния

См. также

Совет директоров (наблюдательный совет) АО

Держатель реестра акционеров АО

Коллегиальный исполнительный орган АО

Единоличный исполнительный орган АО

Управляющая организация (управляющий) АО

Гражданско-правовой договор. Общие положения

Права акционеров в связи с реорганизацией АО

Формы документов

Договор о слиянии АО