Энциклопедия решений. Договор о слиянии акционерных обществ (май 2025)

Договор о слиянии акционерных обществ

Договор о слиянии двух или нескольких акционерных обществ должен содержать следующие обязательные условия (п. 3 ст. 16 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", далее - Закон об АО):

1) наименование, сведения о месте нахождения каждого общества, участвующего в слиянии, а также наименование, сведения о месте нахождения АО, создаваемого путем реорганизации в форме слияния;

2) порядок и условия слияния обществ. Например, договором о слиянии может определяться акционерное общество, которое сообщает в орган, осуществляющий регистрацию юридических лиц, о начале процедуры реорганизации, акционерное общество, уполномоченный орган которого утверждает решение о выпуске акций, подлежащих размещению при реорганизации в форме слияния;

3) порядок конвертации акций каждого АО, участвующего в слиянии, в акции создаваемого общества и коэффициент конвертации акций таких обществ.

В качестве способа размещения акций АО, создаваемого в результате слияния, осуществляется указывается конвертации в них акций участвующего в слиянии акционерного общества. При установлении коэффициента конвертации указывается количество акций каждой категории (типа) каждого участвующего в слиянии АО, которые конвертируются в одну акцию АО, создаваемого в результате слияния (п.п. 46.1, 46.2 Положения Банка России от 19.12.2019 N 706-П "О стандартах эмиссии ценных бумаг", далее - Стандарты эмиссии).

При этом акции реорганизуемого АО при реорганизации могут быть конвертированы только в акции АО, создаваемого в результате этой реорганизации, обыкновенные акции могут быть конвертированы только в обыкновенные акции, а привилегированные акции - в обыкновенные или привилегированные акции (п. 45.2 Стандартов эмиссии). Размещение акций АО, создаваемого в результате слияния, акционерам - владельцам акций одной категории (типа) одного АО, реорганизуемого в форме слияния, должно осуществляться на одинаковых условиях (п. 45.3 Стандартов эмиссии).

Каждый акционер - владелец привилегированных акций с преимуществом в очередности получения дивидендов в случае реорганизации общества в форме слияния должен получить в обществе, создаваемом путем реорганизации в форме слияния, привилегированные акции, предоставляющие те же права, что и принадлежащие ему в реорганизуемом обществе привилегированные акции с преимуществом в очередности получения дивидендов (абз. четвертый п. 2.1 ст. 32 Закона об АО);

4) количество членов совета директоров (наблюдательного совета) создаваемого общества, избираемых каждым обществом, участвующим в слиянии, если уставом создаваемого АО не предусматривается осуществление функций совета директоров (наблюдательного совета) общим собранием акционеров*(1).

Количество членов этого органа управления, избираемое таким обществом, определяется пропорционально отношению количества акций создаваемого АО, подлежащих размещению среди акционеров этого общества к общему количеству подлежащих размещению акций создаваемого АО. Рассчитанное таким образом количество членов совета директоров создаваемого общества, избираемых каждым обществом, участвующим в слиянии, округляется до целого числа в соответствии с действующим порядком округления (абз. второй п. 2 ст. 16, пп. 4 п. 3 ст. 16 Закона об АО).

Например, совет директоров создаваемого АО состоит из 11 членов. Общее количество размещаемых акций 100 000, из них 65 000 размещаются среди акционеров АО "Ромашка", 35 000 - среди акционеров АО "Василек". Соответственно, акционеры АО "Василек" вправе избрать 4 (округляем 3,85), а АО "Ромашка" 7 (округляем 7,15) членов в совет директоров создаваемого АО.

5) список членов ревизионной комиссии создаваемого общества, если в соответствии с уставом создаваемого общества наличие ревизионной комиссии является обязательным*(2);

6) список членов коллегиального исполнительного органа создаваемого АО, если его уставом предусмотрено наличие коллегиального исполнительного органа и образование этого органа отнесено к компетенции общего собрания акционеров;

7) указание о лице, осуществляющем функции единоличного исполнительного органа создаваемого АО;

8) наименование, сведения о месте нахождения регистратора, осуществляющего ведение реестра акционеров создаваемого АО.

Внимание

В отношении лиц, указанных в п.п. 5-7, договор о слиянии также должен содержать имя, данные документа, удостоверяющего личность (серия и (или) номер документа, дата и место его выдачи, орган, выдавший документ) (абзацы второй, третий п. 7 ст. 15, п.п. 5-7 п. 3 ст. 16 Закона об АО).

Договор о слиянии может также содержать другие положения о реорганизации, не противоречащие федеральным законам (п. 3.1 ст. 16 Закона об АО):

- указание об аудиторской организации (индивидуальном аудиторе) общества, создаваемого путем реорганизации в форме слияния (абз. пятый п. 7 ст. 15 Закона об АО):

а) наименование, сведения о месте нахождения - для аудиторской организации;

б) имя, данные документа, удостоверяющего личность (серия и (или) номер документа, дата и место его выдачи, орган, выдавший документ), - для ИП, осуществляющего аудиторскую деятельность;

- о передаче полномочий единоличного исполнительного органа создаваемого общества управляющей организации, с указанием наименования, сведений о месте нахождения данной организации (абз. четвертый п. 7 ст. 15 Закона об АО);

- иные, помимо вышеперечисленных, сведения о лицах, входящих в состав органов общества (осуществляющих функции соответствующих органов), и т.д.

Договор о слиянии может также устанавливать особый порядок совершения реорганизуемыми АО отдельных сделок и (или) видов сделок или запрет на их совершение с момента принятия решения о слиянии обществ и до момента ее завершения (п. 7 ст. 15 Закона об АО).

Сделка, совершенная с нарушением указанного особого порядка или запрета, может быть признана недействительной по иску реорганизуемых обществ, а также лиц, являющихся их акционерами на момент совершения сделки (п. 7 ст. 15 Закона об АО).

Договор о слиянии является гражданско-правовым договором, к которому применимы положения ГК РФ о сделках, об обязательствах и о договорах (соответственно, главы 9, 21 - 26 и 27 - 29 этого кодекса). Это означает, в частности, что если в договоре о слиянии будут отсутствовать условия, которые названы в законе в качестве необходимых для договора данного вида (п. 1 ст. 432 ГК РФ, п. 3 ст. 16 Закона об АО), то такой договор будет считаться незаключенным. Договор о слиянии может быть признан недействительным (в том числе ничтожным) по основаниям, предусмотренным законом (ст.ст. 166 - 179 ГК РФ).

Договор (проект договора) о слиянии должен быть доступен для ознакомления лицам, имеющим право на участие в общем собрании акционеров, в течение 30 дней до проведения общего собрания акционеров, повестка дня которого включает вопрос о реорганизации общества (п. 8 ст. 52 Закона об АО, п. 3.6 Положения Банка России от 16.11.2018 N 660-П "Об общих собраниях акционеров").

______________________________

*(1) В публичном АО создание совета директоров является обязательным (п. 3 ст. 97 ГК РФ). Включение в устав положения об исполнении функций совета директоров общим собранием акционеров возможно в непубличном АО, если в нём менее 50 акционеров - владельцев голосующих акций (п. 1 ст. 64 Закона об АО)

*(2) Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью непубличного АО в таком обществе создается ревизионная комиссия, за исключением случая, если уставом непубличного АО предусмотрено ее отсутствие. Уставом непубличного АО может быть предусмотрено создание ревизионной комиссии в случаях, указанных в уставе. В публичном АО ревизионная комиссия создается в случае, если ее наличие предусмотрено уставом публичного АО (п. 1 и п. 1.1 ст. 85 Закона об АО).

Тема

Реорганизация АО в форме слияния акционерных обществ

См. также

Совет директоров (наблюдательный совет) АО

Регистратор (держатель реестра акционеров) АО

Коллегиальный исполнительный орган (правление) АО

Единоличный исполнительный орган АО (генеральный директор, президент и т.п.)

Управляющая организация (управляющий) АО

Гражданско-правовой договор. Общие положения

Права акционеров в связи с реорганизацией АО

Типы привилегированных акций

Формы документов

Договор о слиянии АО