Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 1 сентября 2014 г. N 09АП-31762/14, 09АП-34510/14

ГАРАНТ:

Постановлением Арбитражного суда Московского округа от 17 марта 2015 г. N Ф05-14541/14 настоящее постановление отменено

город Москва

01 сентября 2014 г.

Дело N А40-80775/13

Резолютивная часть постановления объявлена 25 августа 2014 года.

Полный текст постановления изготовлен 01 сентября 2014 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

Председательствующего судьи Р.Г. Нагаева

Судей Н.О. Окуловой, П.А. Порывкина

при ведении протокола помощником судьи Д.А. Солодовником

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы

Москомстройинвест и Хромых А.В.

на определение Арбитражного суда г. Москвы от 09.06.2014

по делу N А40-80775/13. вынесенное судьей А.А. Сафроновой

по заявлению Новикова Алексея Олеговича о включении суммы задолженности в размере 73 302 591 руб. 33 коп., в том числе 68 177 886 руб. 84 коп. основного долга, 5 124 704 руб. 49 коп. неустойки, в реестр требований кредиторов ЗАО "Финансовая Корпорация".

в судебное заседание явились:

от Новикова А.О. - Бастрыкина К.Н. по дов. от 26.12.2013

от ИП Меркер О.А. - Сладков А.Е. по дов. от 02.12.2013

Хромых А.В. на осн. паспорта

от ЗАО "Финансовая корпорация" - Моисеев А.С. по дов. от 02.0.2014

от ТСЖ "Малыгина 12" - Степанчиков В.С. на осн. протокола от 18.05.2014

от Москомстройинвест - Неумывакина В.В. по дов. от 05.06.2014

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда г. Москвы от 09.07.2013 принято к производству заявление Одинского Александра Леонидовича б/н б/д о признании несостоятельным (банкротом) ЗАО "Финансовая Корпорация" (ОГРН 1027739405627, ИНН 7714112016; 103051, г. Москва, Большой Каретный пер., д. 4, стр. 5), возбуждено производство по делу N А40-80775/2013.

Определением Арбитражного суда г. Москвы от 12.08.2013 по делу N А40-80775/2013 по заявлению Одинского Александра Леонидовича о признании несостоятельным (банкротом) Закрытого акционерного общества "Финансовая Корпорация" (ОГРН 1027739405627, ИНН 7714112016; 103051, г. Москва, Большой Каретный пер., д. 4, стр. 5) требование Одинского Александра Леонидовича признано необоснованным, отказано во введении наблюдения в отношении ЗАО "Финансовая Корпорация", прекращено производство по делу N А40-80775/2013.

Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 21.10.2013 определение Арбитражного суда г. Москвы от 12.08.2013 отменено, требование Одинского Александра Леонидовича о признании несостоятельным (банкротом) Закрытого акционерного общества "Финансовая Корпорация" (ОГРН 1027739405627, ИНН 7714112016; 103051, г. Москва, Большой Каретный пер., д. 4, стр. 5) признано обоснованным, в отношении ЗАО "Финансовая Корпорация" введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждена Трачук Надежда Викторовна.

Сообщение о введении в отношении должника процедуры наблюдения и утверждении временного управляющего опубликовано в газете "Коммерсантъ" N 202 от 02.11.2013.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 11.12.2013 ЗАО "Финансовая Корпорация" признано застройщиком, в отношении ЗАО "Финансовая Корпорация" применены правила § 7 главы IX ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

Сообщение о признании ЗАО "Финансовая корпорация" застройщиком и применении в деле о банкротстве ЗАО "Финансовая корпорация" правил параграфа 7 главы IX ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" опубликовано в газете "Коммерсантъ" N 1 от 11.01.2014.

В Арбитражный суд г. Москвы поступило требование Новикова Алексея Олеговича о включении суммы задолженности в размере 73 302 591 руб. 33 коп., в том числе 68 177 886,84 рублей основного долга, 5 124 704 руб. 49 коп. неустойки, в реестр требований кредиторов ЗАО "Финансовая Корпорация".

Определением Арбитражного суда г. Москвы от 09.06.2014 по делу N А40-80775/13 включено требование Новикова Алексея Олеговича в размере 68 177 886 руб. 84 коп. основного долга в четвертую очередь удовлетворения реестра требований кредиторов Закрытого акционерного общества "Финансовая Корпорация", в размере 4 437 244 руб. 14 коп. процентов за пользование чужими денежными средствами - в четвертую очередь отдельно после погашения основной задолженности и причитающихся процентов.

Не согласившись с вынесенным определением, Москомстройинвест и Хромых А.В. обратились с апелляционными жалобами, в которых просят отменить определение суда, принять новый судебный акт. В апелляционных жалобах Москомстройинвест и Хромых А.В. указывают на ненадлежащее исследование судом первой инстанции фактических обстоятельств дела и отсутствие в определении суда надлежащей оценки доказательств по делу.

Информация о процессе размещена на сайте ВАС РФ в сети Интернет.

Изучив представленные в дело доказательства, рассмотрев доводы апелляционных жалоб и отзыва на нее, руководствуясь ст.ст. 123, 156, 266 и 268 АПК РФ, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены или изменения определения арбитражного суда, принятого в соответствии с законодательством Российской Федерации и обстоятельствами дела, и удовлетворения апелляционных жалоб исходя из следующего.

Согласно позиции Новикова А.О., задолженность ЗАО "Финансовая корпорация" перед Новиковым А.О. в заявленном размере возникла в результате неисполнения обязанностей по возврату сумм займов, предоставленных должнику, права требования возврата которых были уступлены заявителю на основании договора уступки прав.

Между ЗАО "Финансовая корпорация" и Дзебанем С.Н. 20.03.2007 заключен договор б/н процентного займа, в соответствии с которым ЗАО "Финансовая корпорация" передало Дзебаню С.Н. процентный заем на сумму 18 300 000 руб., а Дзебань С.Н. обязался вернуть указанную сумму займа с процентами в установленный договором срок, а именно до 20.03.2008. Платежным поручением N 41 от 20.03.2007 ЗАО "Финансовая корпорация" во исполнение условий договора перечислило Дзебаню С.Н. денежные средства в размере 18 300 000 руб.

В период с 08.05.2007 по 05.08.2008 Дзебань С.Н. осуществил возврат займа на общую сумму 25 559 827 руб., что подтверждается платежными поручениями и квитанциями к приходным кассовым ордерами. За вычетом из возвращенной денежной суммы займа в размере 18 300 000 руб. и начисленных процентов за период с 20.03.2007 по 05.08.2008 в размере 1 929 049 руб. 37 коп. образовалась задолженность ЗАО "Финансовая корпорация" перед Дзебанем С.Н. на сумму 5 330 777 руб. 63 коп., что подтверждается актом сверки взаиморасчетов от 05.08.2008 к договору б/н процентного займа от 20.03.2007. Далее стороны заключили договор беспроцентного займа от 05.08.2008, в соответствии с которым Дзебань С.Н. передал сумму, указанную в акте сверки взаиморасчетов - 5 330 777 руб. 63 коп., в собственность ЗАО "Финансовая корпорация", а должник обязался вернуть ее в срок не позднее 31.01.2011.

Дополнительным соглашением N 1 от 02.09.2008 к указанному договору стороны договорились увеличить сумму займа, предоставляемого по договору, на сумму, не превышающую 23 000 000 руб. При этом обязательства Дзебаня С.Н. по передаче соответствующей части займа считаются исполненными в момент предоставления в банк платежного поручения на оплату соответствующей части займа либо с момента передачи наличных денежных средств. С 02.09.2008 по 31.12.2008 Дзебань С.Н. передал ЗАО "Финансовая корпорация" заем в размере 22 804 656 руб., что подтверждается платежными поручениями и квитанциями к приходным кассовым ордерам.

Дополнительным соглашением N 2 от 20.01.2009 указанному договору стороны договорились увеличить сумму займа, предоставляемого по договору, на сумму, не превышающую 4 500 000 руб. При этом обязательства Дзебаня С.Н. по передаче соответствующей части займа считаются исполненными в момент предоставления в банк платежного поручения на оплату соответствующей части займа либо с момента передачи наличных денежных средств. Факт предоставления денежных средств подтверждается квитанциями к приходными кассовыми ордерам N 1 от 25.01.2013 на сумму 16 800 руб., N 2 от 08.02.2013 на сумму 19 740 руб., N 3 от 25.02.2013 на сумму 16 800 руб., N 4 от 08.03.2013 на сумму 19 740 руб., N 5 от 25.02.2013 на сумму 16 800 руб., N 6 от 08.04.2013 на сумму 5 000 руб., N 7 от 10.04.2013 на сумму 19 740 руб., N 8 от 25.04.2013 на сумму 16 800 руб., N 9 от 08.05.2013 на сумму 19 740 руб., N 10 от 24.05.2013 на сумму 15 354 руб., N 11 от 10.06.2013 на сумму 16 450 руб., соответствующими приходными кассовыми ордерами. Копии указанных документов представлены в материалы дела, оригиналы - на обозрение суду в судебном заседании. С 16.02.2009 по 31.12.2009 Дзебань С.Н. передал ЗАО "Финансовая корпорация" заем в размере 4 030 361 руб. 42 коп., что подтверждается платежными поручениями и квитанциями к приходным кассовым ордерам.

Дополнительным соглашением N 3 от 10.01.2010 к указанному договору стороны договорились увеличить сумму займа, предоставляемого по договору, на сумму, не превышающую 4 000 000 руб. При этом обязательства Дзебаня С.Н. по передаче соответствующей части займа считаются исполненными в момент предоставления в банк платежного поручения на оплату соответствующей части займа либо с момента передачи наличных денежных средств. С 21.01.2010 по 31.12.2010 Дзебань С.Н. передал ЗАО "Финансовая корпорация" заем в размере 3 709 894 руб. 35 коп., что подтверждается платежными поручениями и квитанциями к приходным кассовым ордерам.

Между сторонами 10.01.2011 заключено соглашение об изменении и дополнении договора займа от 05.08.2008 и дополнительных соглашений к нему N 1 от 02.09.2008, N 2 от 10.01.2009, N 3 от 10.01.2010. В соответствии с условиями соглашения Дзебань С.Н. передал в собственность ЗАО "Финансовая корпорация" по вышеуказанному договору и дополнительным соглашениям к нему заем в общей сумме 35 875 689 руб. 40 коп. Стороны договорились, что условия данного соглашения применяются к отношениям, возникшим до заключения настоящего соглашения, и на сумму 35 875 689 руб. 40 коп. начисляются проценты из расчета 8 % годовых от суммы займа. Проценты подлежат начислению в период с 01.01.2011 и до возврата суммы займа. Проценты начисляются единовременно и подлежат выплате в момент возврата суммы займа. Также стороны договорились продлить срок возврата займа до 01.01.2013.

Дополнительным соглашением N 4 от 10.01.2011 стороны договорились увеличить сумму займа, предоставляемого по договору, на сумму, не превышающую 2 000 000 руб. При этом обязательства Дзебаня С.Н. по передаче соответствующей части займа считаются исполненными в момент предоставления в банк платежного поручения на оплату соответствующей части займа либо с момента передачи наличных денежных средств. С 25.01.2011 по 31.12.2011 Дзебань С.Н. передал ЗАО "Финансовая корпорация" заем в размере 1 667 301 руб. 83 коп., что подтверждается платежными поручениями и квитанциями к приходным кассовым ордерам. В соответствии с условиями соглашения от 10.01.2011 на суммы фактически перечисленных денежных средств начисляются проценты из расчета 8 % годовых от суммы займа, подлежащие начислению в период с момента передачи денежных сумм и до возврата суммы займа.

Дополнительным соглашением N 5 от 15.01.2012 к указанному договору стороны договорились увеличить сумму займа, предоставляемого по договору, на сумму, не превышающую 1 200 000 руб. Причем обязательства Дзебаня С.Н. по передаче соответствующей части займа считаются исполненными в момент предоставления в банк платежного поручения на оплату соответствующей части займа либо с момента передачи наличных денежных средств. С 20.01.2012 по 31.12.2012.

Дзебань С.Н. передал ЗАО "Финансовая корпорация" заем в размере 1 063 807 руб. 59 коп., что подтверждается платежными поручениями и квитанциями к приходным кассовым ордерам. В соответствии с условиями соглашения от 10.01.2011 на суммы фактически перечисленных денежных средств начисляются проценты из расчета 8 % годовых от суммы займа, подлежащие начислению в период с момента передачи денежных сумм и до возврата суммы займа.

Между Дзебанем С.Н. и ЗАО "Финансовая корпорация" 25.11.2008 заключен договор беспроцентного займа, согласно которому Дзебань С.Н. передал ЗАО "Финансовая корпорация" заем в размере 1 000 000 руб., а ЗАО "Финансовая корпорация" обязалось вернуть его до 31.01.2011. Платежным поручением N 00001 от 26.11.2008 Дзебань С.Н. выполнил свои обязательства, перечислив на расчетный счет ЗАО "Финансовая корпорация" указанную сумму.

Соглашением от 14.01.2011 об изменении и дополнении договора займа от 25.11.2008 дополнены условия договора начислением процентов из расчета 8% годовых от суммы займа, подлежащих начислению в период с 01.01.2011 и до возврата суммы займа, а также увеличен срок возврата займа и процентов до 01.01.2013.

Аналогично между Масловым Сергеем Владимировичем и ЗАО "Финансовая корпорация" были заключены два договора займа N б/н от 02.02.2007 и N б/н от 05.03.2007, по которым Маслов С.В. передал ЗАО "Финансовая корпорация" 32 000 000 руб. и 4 500 000 руб. соответственно, что подтверждается платежными поручениями N 736 от 05.03.2007 и N 754 от 07.03.2007. Срок возврата изначально определен до 01.01.2011.

В дальнейшем по договору уступки прав требования (цессии) N 1 от 10.04.2008 Маслов С.В. уступил Дзебаню С.Н. права требования к ЗАО "Финансовая корпорация" возврата займа по вышеуказанным договорам, в том числе с правом требования, обеспечивающих исполнение обязательств и других прав, связанных с правами требования. За уступаемое право Дзебань С.Н. обязался выплатить Маслову С.В. 32 000 000 руб. в течение 1 года с момента получения Дзебанем С.Н. от ЗАО "Финансовая корпорация" сумм займов в полном объеме. Поскольку должником суммы займа до сих пор не возвращены, у Дзебаня С.Н. не возникло обязательств по оплате договора цессии.

Дополнительным соглашением от 11.01.2011 Дзебань С.Н. и ЗАО "Финансовая корпорация" дополнили условия договоров N б/н от 02.02.2007 и N б/н от 05.03.2007 начислением процентов из расчета 8 % годовых от суммы займа, подлежащих начислению в период с 01.01.2011 и до возврата суммы займа, а также увеличили срок возврата займа и процентов до 01.01.2013.

31.12.2012 Дзебань С.Н. направил в ЗАО "Финансовая корпорация" претензию с приложением расчетов начисленных процентов за пользование займами по договорам от 02.02.2007; от 05.03.2007; от 25.11.2008; от 05.08.2008 в редакции дополнительных соглашений N 1 от 02.09.2008 г., N 2 от 20.01.2009, N 3 от 10.01.2010, соглашения от 10.01.2011 об изменении и дополнении договора займа; N 4 от 10.01.2011; N 5 от 15.01.2012.

По состоянию на 01.01.2013 долг ЗАО "Финансовая корпорация" перед Дзебанем С.Н. составлял 88 078 720,17 руб., в том числе 76 106 798 руб. 82 коп. - основной долг. 11 971 921 руб. 35 коп. - проценты за пользование займом.

ЗАО "Финансовая корпорация" 03.01.2013 сообщило Дзебаню С.Н., что сумму задолженности не отрицает, однако имеется долг самого Дзебаня С.Н. по договору соинвестирования строительства N Мал-12/100 от 02.09.2008 в соответствии с условиями которого Дзебань С.Н. обязан выплатить ЗАО "Финансовая корпорация" денежную сумму в размере 13 000 000 руб. Поскольку оплаты не поступало, то ЗАО "Финансовая корпорация" рассчитана неустойка в размере 6 900 833 руб. 33 коп. с 02.12.2008 по 01.01.2013.

В соответствии со ст. 319, 410 ГК РФ, ЗАО "Финансовая корпорация" провело зачет встречного однородного требования, после чего задолженность ЗАО "Финансовая корпорация" перед Дзебанем С.Н. составила 68 177 886 руб. 84 коп. основного долга, для выплаты которого просило предоставить рассрочку на три месяца.

По договору уступки прав от 01.03.2013 Дзебань С.Н. уступил Новикову А.О. права требования от ЗАО "Финансовая корпорация" выплаты денежных средств в размере 68 177 886 руб. 84 коп., возникшее из всех вышеперечисленных договоров займов с учетом сообщения ЗАО "Финансовая корпорация" о взаимозачете.

Как указывает заявитель требования, в установленные сроки заемные денежные средства не были возвращены. Сумма задолженности составила 68 177 886 руб. 84 коп. основного долга.

В соответствии с п. 1 ст. 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Согласно п. 1 ст. 810 ГК РФ заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.

Согласно п. 26 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", при оценке достоверности факта наличия требования, основанного на передаче должнику наличных денежных средств, подтверждаемого только его распиской или квитанцией к приходному кассовому ордеру, суду надлежит учитывать среди прочего следующие обстоятельства: позволяло ли финансовое положение кредитора (с учетом его доходов) предоставить должнику соответствующие денежные средства, имеются ли в деле удовлетворительные сведения о том, как полученные средства были истрачены должником, отражалось ли получение этих средств в бухгалтерском и налоговом учете и отчетности и т.д.

От должника в материалы дела истребованы документы, подтверждающие получение заемных денежных средств и свидетельствующие о его операциях с заемными денежными средствами, в том числе об их расходовании - выписки по расчетным счетам должника, указанным в договорах займа. Должником представлены в материалы дела все истребуемые судом доказательства, в том числе приходно-кассовые ордера за период с 2008 по 2012 год, расчетно-платежные ведомости, подтверждающие расходование денежных средств на выдачу заработной платы и хозяйственные нужды компании. В отношении денежных средств, полученных в безналичной форме, представитель должника пояснил, что денежные средства в размере 18 100 000 руб., полученные по договорам займа от 05.03.2007 и 02.02.2007, были израсходованы на выдачу займа ООО "ПромИнвестБазис". Указанные денежные средства ООО "ПромИнвестБазис" вернул ЗАО "Финансовая корпорация", что подтверждается операциями по счету в КБ "РМБ" от 20.07.2007, от 23.08.2007, от 23.08.2007. Денежные средства в размере 18 300 000 руб. даны Дзебаню С.Н. в качестве займа по договору от 20.03.2007, которые впоследствии были возвращены Дзебанем С.Н., что подтверждается имеющимися в деле платежными документами, а также выпиской с расчетного счета в КБ "РМБ" (операция от 05.08.2008).

Договор займа является реальной сделкой, в его исполнения может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы.

В силу ст. 65, 68 АПК РФ в рамках дела о банкротстве при наличии возражений относительно факта заключенности договора займа и передачи денежных средств должнику на кредитора, заявившего требование, возлагается обязанность соответствующие обстоятельства доказать путем представления надлежащих относимых и допустимых доказательств, позволяющих достоверно установить те обстоятельства, против которых заявлены возражения.

В соответствии со ст. 309 ГК РФ, обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями.

В соответствии со ст. 310 ГК РФ односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются.

В материалах дела представлены достаточные доказательства в подтверждение обоснованности заявленного требования, в том числе копии всех вышеуказанных договоров займа и уступки, квитанций к приходными кассовыми ордерам, приходных кассовых ордеров, платежных поручений, выписок по счету ЗАО "Финансовая корпорация", платежные ведомости кассы ЗАО "Финансовая корпорация".

В соответствии со ст. 395 ГК РФ заявителем требования рассчитаны проценты за пользование чужими денежными средствами за период с 01.01.2013 по 14.01.2013.

В соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 4 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и заявленных после принятия арбитражным судом такого заявления и до принятия решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, определяются на дату введения каждой процедуры, применяемой в деле о банкротстве и следующей после наступления срока исполнения соответствующего обязательства.

По состоянию на дату введения наблюдения в отношении должника - 14.10.2013 (дата объявления резолютивной части) - сумма процентов за пользование чужими денежными средствами составила 4 437 244 руб. 14 коп.

Доказательства исполнения должником обязательств по погашению задолженности перед Новиковым А.О. до настоящего времени не представлены.

Довод временного управляющего должника об отсутствии в материалах дела договоров займа от 25.11.2008, от 05.08.2008 и доказательств перечисления денежных средств по ним опровергается материалами дела.

Довод об указании в договорах займа от 05.03.2007 и от 02.02.2007 на целевое назначение денежных средств - приобретение земельных участков в Тверской области также опровергается материалами дела, поскольку в представленных в материалы дела копиях указанных договоров данные положения отсутствуют. Оригиналы указанных договоров были представлены представителем Новикова А.О. на обозрение суду, в то время как соответствующие экземпляры договоров с положениями о целевом назначении заемных денежных средств временным управляющим должника не были представлены.

Суд апелляционной инстанции отклоняет довод о недоказанности финансовой возможности Маслова С.В. и Дзебаня С.Н. предоставить должнику соответствующие денежные средства, поскольку основанием возникновения задолженности ЗАО "Финансовая корпорация" перед Новиковым А.О. является договор уступки прав от 01.03.2013, заключенный между Дзебанем С.Н. и Новиковым А.О.

В отношении довода о несоответствии сумм, указанных в заявлении Новикова А.О. и договорах займа, суд приходит к выводу, что данные обстоятельства соответствуют условиям дополнительных соглашений к договорам займа, согласно которым увеличивалась сумма займа, а также устанавливался лимит денежных средств. При этом обязательства заимодавца по передаче соответствующей части займа считаются исполненными в момент предоставления в банк платежного поручения на оплату соответствующей части займа либо с момента передачи наличных денежных средств.

Доводы кредитора Хромых А.В. о несоответствии сумм, указанных в заявлении Новикова А.О. и сумм, перечисленных по договорам займа опровергаются представленными должником доказательствами получения и расходования заемных денежных средств.

Требование Новикова А.О. не является текущим по смыслу п. 1 ст. 5 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", поскольку обязательства возникли до даты принятия заявления о признании ЗАО "Финансовая Корпорация" банкротом, заявлено в срок, предусмотренный ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"

Суд апелляционной инстанции, оценив представленные доказательства, приходит к выводу о том, что приведенные в апелляционных жалобах доводы не могут служить основанием для отмены определения, вынесенного Арбитражным судом г. Москвы. Обстоятельства по делу судом первой инстанции установлены полно и правильно, им дана надлежащая правовая оценка. Нарушений норм процессуального права судом не допущено. Основания для отмены определения суда отсутствуют.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 176, 266 - 269, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 09.06.2014 по делу N А40-80775/13 оставить без изменения, а апелляционные жалобы - без удовлетворения.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

Р.Г. Нагаев

Судьи

Н.О. Окулова П.А. Порывкин