Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 30 апреля 2015 г. N 01АП-5576/13 (ключевые темы: договор займа - заем - приходный кассовый ордер - кредитный договор - расходный кассовый ордер)

Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 30 апреля 2015 г. N 01АП-5576/13

г.Владимир

30 апреля 2015 г.

Дело N А79-4889/2013

Резолютивная часть постановления объявлена 28.04.2015.

В полном объеме постановление изготовлено 30.04.2015.

Первый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Протасова Ю.В.,

судей Урлекова В.Н., Мальковой Д.Г.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем заседания Дмитриевой Ю.М.,

рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу публичного акционерного общества АКБ "Чувашкредитпромбанк"

на определение Арбитражного суда Чувашской Республики-Чувашии от 06.03.2015

по делу N А79-4889/2013,

принятое судьей Андреевой С.В.,

по заявлению Босенко Кирилла Игоревича

о включении в реестр требования кредиторов открытого акционерного общества "Молочный завод "Цивильский" (ИНН 2115000138, ОГРН 1022102833015) в сумме 8 407 026 руб. 84 коп.,

при участии:

от публичного акционерного общества АКБ "Чувашкредитпромбанк" - Никифорова С.Г. по доверенности от 05.04.2013 N 24/2013 серии 21АА N 0334149 сроком действия 3 года;

от Босенко Кирилла Игоревич - Босенко Л.В. по доверенности от 15.11.2013 серии 77АБ N 1637222 сроком действия 3 года.

Изучив материалы дела, Первый арбитражный апелляционный суд установил следующее.

Открытое акционерное общество "Молочный завод "Цивильский" (далее - ОАО "Молочный завод "Цивильский", должник) обратилось в суд с заявлением о возбуждении в отношении него производства по делу о несостоятельности (банкротстве).

Определением суда от 21.08.2013 в отношении ОАО "Молочный завод "Цивильский" введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Кириллов Артем Валериевич (далее - Кириллов А.В., временный управляющий).

21.09.2013 в газете "Коммерсантъ" N 172 опубликовано сообщение о введении процедуры наблюдения.

В рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ОАО "Молочный завод "Цивильский" Босенко Кирилл Игоревич (далее - Босенко К.И.) обратился в Арбитражный суд Чувашской Республики - Чувашии с заявлением о включении в реестр требований кредиторов должника задолженности в сумме 8 407 026 руб. 84 коп.

Заявлением мотивировано тем, что по договорам об уступке права требования от 19.06.2013: Босенко Игорь Владимирович (первоначальный кредитор) передал Босенко Кириллу Игоревичу (новый кредитор) права требования к ОАО "Молочный завод "Цивильский" в размере 4 229 026 руб. 84 коп., возникших на основании договоров займа: от 21.03.2011 на сумму 2 000 000 руб., от 24.12.2012 - 1 190 000 руб. N КД 1355/УН-2012 Г, от 13.05.2013 - 100 000 руб., от 17.05.2013 - 499 026,84 руб., от 18.05.2013 - 240 000 руб., от 29.05.2013 - 20 000 руб., заключенных между Босенко Игорем Владимировичем (займодавец) и ОАО "Молочный завод "Цивильский" (заемщик); Босенко Людмила Витальевна (первоначальный кредитор) передала Босенко Кириллу Игоревичу (новый кредитор) права требования к ОАО "Молочный завод "Цивильский" в размере 4 178 000 руб., возникших на основании договоров займа: от 29.12.2012 на сумму 250 000 руб., от 11.04.2013 - 2 000 000 руб., от 13.05.2013 N 1 - 392 000 руб., от 13.05.2013 N 2 - 200 000 руб., от 15.05.2013 - 504 000 руб., от 24.05.2013 - 500 000 руб., от 27.05.2013 - 32 000 руб. от 03.06.2013 - 300 000 руб., заключенных между Босенко Людмилой Витальевной (займодавец) и ОАО "Молочный завод "Цивильский" (заемщик).

Определением от 06.03.2015 Арбитражный суд Чувашской Республики - Чувашии удовлетворил требования Босенко К.И., включив его требования в реестр требований кредиторов ОАО "Молочный завод "Цивильский" с суммой задолженности в размере 8 407 026 руб. 84 коп., как требования кредиторов третьей очереди.

Не согласившись с принятым судебным актом, публичное акционерное общество АКБ "Чувашкредитпромбанк" (далее - ПАО АКБ "Чувашкредитпромбанк", Банк) обратилось в Первый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просил отменить определение суда первой инстанции по основаниям, изложенным в жалобе и принять по делу новый судебный акт.

Заявитель апелляционной жалобы считает, что обжалуемое определение суда первой инстанции было вынесено без учета всех обстоятельств дела и представленных доказательств. Считает, что предоставленные Босенко К.И. документы не подтверждают возникновение требований к должнику. Указал, что стороны по договорам займов и договорам об уступке права требования не приступили к их исполнению и не намеревались приступать, в связи с чем, необходимо признать их недействительными (ничтожными) сделками в силу пункт статьи 170 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Представитель Банка в судебном заседании поддержал доводы апелляционной жалобы.

Представитель Босенко К.И. в судебном заседании просил оставить обжалуемый судебный акт без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения, указывая на законность и обоснованность принятого арбитражным судом первой инстанции определения.

Временный управляющий должника представив отзыв на апелляционную жалобу, просил оставить обжалуемый судебный акт без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения, указывая на законность и обоснованность принятого арбитражным судом первой инстанции определения.

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, явку полномочных представителей в судебное заседание не обеспечили, апелляционная жалоба рассмотрена в порядке статей 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие участвующих в деле лиц.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Первого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу www.1aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным статьей 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Суд апелляционной инстанции с учетом положений части 6 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации считает возможным рассмотреть дело в отсутствие неявившихся представителей лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о месте и времени судебного разбирательства.

Законность и обоснованность судебного акта, правильность применения арбитражным судом первой инстанции норм материального и процессуального права проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в соответствии с положениями статей 257-262, 266, 270, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Рассмотрев имеющиеся в материалах дела доказательства, оценив доводы апелляционной жалобы, арбитражный апелляционный суд не находит правовых оснований для отмены определения арбитражного суда первой инстанции.

Согласно статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве, Закон), части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

В соответствии с Законом о банкротстве кредиторами признаются лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору (статья 2); все требования кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, иные имущественные требования, за исключением требований о признании права собственности, о взыскании морального вреда, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о признании недействительными ничтожных сделок и о применении их недействительности, а также текущие обязательства, указанные в пункте 1 статьи 134 указанного закона, могут быть предъявлены только в ходе конкурсного производства (пункт 1 статьи 126); установление размера требований кредиторов к ходе конкурсного производства осуществляется в порядке, установленном статьей 100 данного закона (пункт 1 статьи 142).

Согласно статье 4 Закона о банкротстве состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, определяются на дату введения каждой процедуры банкротства, следующей после наступления срока исполнения соответствующего обязательства.

В силу статьи 309 Гражданского кодекса Российской Федерации обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями.

В соответствии со статьей 807 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег. Согласно пункту 1 статьи 810 Гражданского кодекса Российской Федерации заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.

В пункте 3 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.07.2009 N 63 "О текущих платежах по денежным обязательствам в деле о банкротстве" указано, что при применении пункта 1 статьи 5 Закона о банкротстве следует учитывать, что обязательство возвратить денежную сумму, предоставленную по договору займа, возникает с момента предоставления денежных средств заемщику.

В соответствии с пунктом 26 Постановление Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" при оценке достоверности факта наличия требования, основанного на передаче должнику наличных денежных средств, подтверждаемого только его распиской или квитанцией к приходному кассовому ордеру, суду надлежит учитывать среди прочего следующие обстоятельства: позволяло ли финансовое положение кредитора (с учетом его доходов) предоставить должнику соответствующие денежные средства, имеются ли в деле удовлетворительные сведения о том, как полученные средства были истрачены должником, отражалось ли получение этих средств в бухгалтерском и налоговом учете и отчетности и т.д.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, между Босенко Игорем Владимировичем и ОАО "Молочный завод "Цивильский" было заключено шесть договоров займа на общую сумму 4 229 026 руб. 84 коп., согласно которым Босенко И.В. передавал денежные средства Обществу под проценты, в том числе:

- договор займа от 21.03.2011 Босенко И.В. передал должнику денежные средства в размере 2 000 000 руб. со сроком возврата займа не позднее 31.12.2011.

Передача денег должнику на сумму 2 000 000 руб. подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру N 1699 от 21.03.2011.

Заявителем представлены в материалы дела документы, свидетельствующие о финансовом положении Босенко И.В., позволяющие предоставить должнику денежные средства в указанном размере, в том числе объяснения от 15.01.2014 Максимовой Раисы Леонтьевны, из которого следует, что Максимовой Р.Л. были предоставлены денежные средства в размере 2 000 000 руб. с последующим возвратом.

ОАО "Молочный завод "Цивильский" полученные заемные средства через кассу предприятия в тот же день сдал их в Чувашский РФ ОАО "Россельхозбанк" для погашения основного долга по кредитному договору от 25.11.2010 N 101100/0084 в размере 2 000 000 руб.

- договор займа от 24.12.2012 Босенко И.В. передал должнику денежные средства в размере 1 190 000 руб. со сроком возврата займа не позднее 29.03.2013.

Передача денег должнику на сумму 1 190 000 руб. подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру от 24.12.2012 N 19 537.

Заявителем представлены в материалы дела документы, свидетельствующие о финансовом положении Босенко И.В., позволяющие предоставить должнику денежные средства в указанном размере, в том числе кредитный договор от 21.12.2012, заключенный между АКБ "Чувашкредитпромбанк" и Босенко И.В. на выдачу кредита в сумме 1 200 000 руб. на цели: строительство жилого дома, расходный кассовый ордер от 24.12.2012 N 93 о выдаче АКБ "Чувашкредитпромбанк" Босенко И.В. 1 200 000 руб.

Из пояснений представителя Босенко К.И. следует, что жилой дом, на строительство которого был выдан кредит АКБ "Чувашкредитпромбанк", построен не был, а средства были вложены в предприятие, в связи с тяжелым материальным положением должника.

ОАО "Молочный завод "Цивильский" полученные заемные средства через кассу предприятия в тот же день сдал их в Приволжский филиал ОАО "Промсвязьбанк" в размере 340 000 руб. и 25.12.2012 в размере 1 616 500 руб. на закупку сырья, оплату услуг.

- договор займа от 13.05.2013 Босенко И.В. передал должнику денежные средства в размере 100 000 руб. со сроком возврата займа не позднее 10.06.2013.

Передача денег должнику на сумму 100 000 руб. подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру от 13.05.2013 N 2308.

Заявителем представлены в материалы дела документы, свидетельствующие о финансовом положении Босенко И.В., позволяющие предоставить должнику денежные средства в указанном размере, в том числе кредитный договор от 08.05.2013, заключенный между Приволжским филиалом ОАО КБ "Восточный" и Босенко И.В. на выдачу кредита в сумме 100 000 руб., расходный кассовый ордер от 08.05.2013 N 70737782 о выдаче Приволжским филиалом ОАО КБ "Восточный" Босенко И.В. 100 000 руб.

ОАО "Молочный завод "Цивильский" полученные заемные средства через кассу предприятия в тот же день сдал их в Приволжский филиал ОАО

"Промсвязьбанк" в размере 1 000 000 руб. для оплаты поставленного товара.

- договор займа от 17.05.2013 Босенко И.В. передал должнику денежные средства в размере 499 026 руб. 84 коп. со сроком возврата займа не позднее 10.06.2013.

Передача денег должнику на сумму 499 026 руб. 84 коп. подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру от 17.05.2013 N 2154.

Заявителем представлены в материалы дела документы, свидетельствующие о финансовом положении Босенко И.В., позволяющие предоставить должнику денежные средства в указанном размере, в том числе кредитный договор от 16.05.2013, заключенный между ОАО АКБ "РОСБАНК" и Босенко И.В. на выдачу кредита в сумме 499 026 руб. 84 коп., расходный кассовый ордер от 16.05.2013 N 00017.

ОАО "Молочный завод "Цивильский" полученные заемные средства через кассу предприятия в тот же день сдал их в Приволжский филиал ОАО "Промсвязьбанк" в размере 338 000 руб. для оплаты поставленного товара, остальная сумма была выдана под отчет работнику должника.

- договор займа от 18.05.2013 Босенко И.В. передал должнику денежные средства в размере 240 000 руб. со сроком возврата займа не позднее 10.06.2013.

Передача денег должнику на сумму 240 000 руб. подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру от 18.05.2013 N 2040.

Заявителем представлены в материалы дела документы, свидетельствующие о финансовом положении Босенко И.В., позволяющие предоставить должнику денежные средства в указанном размере, в том числе кредитный договор от 18.05.2013, заключенный между ОАО АКБ "Пробизнесбанк" и Босенко И.В. на выдачу кредита в сумме 240 000 руб., расходный кассовый ордер от 18.05.2013 N 505.

ОАО "Молочный завод "Цивильский" полученные заемные средства через кассу предприятия в тот же день были выданы под отчет работникам должника.

- договор займа от 29.05.2013 Босенко И.В. передал должнику денежные средства в размере 200 000 руб. со сроком возврата займа не позднее 10.06.2013.

Передача денег должнику на сумму 200 000 руб. подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру от 29.05.2013 N 2135.

Заявителем представлены в материалы дела документы, свидетельствующие о финансовом положении Босенко И.В., позволяющие предоставить должнику денежные средства в указанном размере, в том числе кредитный договор от 29.05.2013, заключенный между НБ "Траст" (ОАО) и Босенко И.В. на выдачу кредита в сумме 200 000 руб., квитанция от 29.05.2013.

ОАО "Молочный завод "Цивильский" полученные заемные средства через кассу предприятия в тот же день сдал их в Приволжский филиал ОАО "Промсвязьбанк" в размере 150 000 руб. для оплаты поставленного товара, остальная сумма была выдана под отчет работнику должника.

Всего по перечисленным договорам займа, заключенным между должником и Босенко И.В., последним было передано 4 229 026 руб. 84 коп.

19.06.2013 между Босенко И.В.и Босенко К.И. был подписан договор уступки права требования, согласно которому Босенко И.В. уступил Босенко К.И. право требования к должнику на сумму 4 229 026 руб. 84 коп. по вышеуказанным денежным обязательствам. Передача подлинников документов, подтверждающих образование суммы долга была произведена по акту приема передачи от 19.06.2013.

19.06.2013 Босенко К.И. уведомил ОАО "Молочный завод "Цивильский" о состоявшейся уступке уведомлением от 19.06.2013.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, между Босенко Людмилой Витальевной и ОАО "Молочный завод "Цивильский" было заключено восемь договоров займа на общую сумму 4 178 000 руб., согласно которым Босенко Л.В. передала денежные средства обществу под проценты, в том числе:

- договор займа от 29.12.2012 Босенко Л.В. передала должнику денежные средства в размере 250 000 руб. со сроком возврата займа не позднее 29.03.2013.

Передача денег должнику на сумму 250 000 руб. подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру N 19613 от 29.12.2012.

Заявителем представлены в материалы дела документы, свидетельствующие о финансовом положении Босенко Л.В., позволяющие предоставить должнику денежные средства в указанном размере, в том числе расписка от 29.12.2012 на получение денежных средств в размере 300 000 руб. от Максимовой Р.Л., сберегательные книжки Максимовой Р.Л., свидетельствующие о наличии и снятии денежных средств со счета.

ОАО "Молочный завод "Цивильский" полученные заемные средства через кассу предприятия в тот же день сдал их в Чувашский РФ ОАО "Россельхозбанк" в размере 151 000 руб. для оплаты поставленного товара, остальная сумма была выдана под отчет работнику должника и 30.12.2012 выдана СПСК "Мысль" в размере 242 550 руб.

- договор займа от 11.04.2013 Босенко Л.В. передала должнику денежные средства в размере 2 000 000 руб. со сроком возврата займа не позднее 30.05.2013.

Передача денег должнику на сумму 2 000 000 руб. подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру N 1394.

Заявителем представлены в материалы дела документы, свидетельствующие о финансовом положении Босенко Л.В., позволяющие предоставить должнику денежные средства в указанном размере, в том числе кредитный договор от 10.04.2013, заключенный между КПКГ "Столичный-Алатырь-Порецкое" на получение денежных средств в размере 2 000 000 руб., платежное поручение от 11.04.2013 на перечисление указанным кооперативом 2 000 000 руб., решение Московского районного суда г. Чебоксары от 14.04.2014.

ОАО "Молочный завод "Цивильский" полученные заемные средства через кассу предприятия в тот же день сдал их в Приволжский филиал ОАО "Промсвязьбанк" в размере 2 000 000 руб.

- договор займа от 13.05.2013 Босенко Л.В. передала должнику денежные средства в размере 392 000 руб. со сроком возврата займа не позднее 14.06.2013.

Передача денег должнику на сумму 392 000 руб. подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру от 13.05.2013 N 1920.

Заявителем представлены в материалы дела документы, свидетельствующие о финансовом положении Босенко Л.В., позволяющие предоставить должнику денежные средства в указанном размере, в том числе кредитный договор от 08.05.2013, заключенный между Банком Хоум Кредит и Босенко Л.В. на выдачу кредита в сумме 257 260 руб., расходный кассовый ордер от 08.05.2013 N 000023 о выдаче 250 000 руб., кредитный договор от 13.05.2013, заключенный между НБ "Траст" (ОАО) и Босенко Л.В. на выдачу кредита в сумме 225 789 руб. 24 коп., справка НБ "Траст" (ОАО) на подтверждение перечисления 200 000 руб.

ОАО "Молочный завод "Цивильский" полученные заемные средства через кассу предприятия в тот же день сдал их в Приволжский филиал ОАО "Промсвязьбанк" в размере 1 000 000 руб. для оплаты поставленного товара.

- договор займа от 13.05.2013 Босенко Л.В. передала должнику денежные средства в размере 200 000 руб. со сроком возврата займа не позднее 14.06.2013.

Передача денег должнику на сумму 200 000 руб. подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру N 2045 от 13.05.2013.

Заявителем представлены в материалы дела документы, свидетельствующие о финансовом положении Босенко Л.В., позволяющие предоставить должнику денежные средства в указанном размере, в том числе кредитный договор от 10.05.2013, заключенный между Банком Хоум Кредит и Босенко Л.В. на выдачу кредита в сумме 42 000 руб., расходный кассовый ордер N 000004 от 10.05.2013 о выдаче 42 000 руб., кредитный договор от 08.05.2013, заключенный между ООО КБ "Восточный" и Босенко Л.В. на выдачу кредита в сумме 100 000 руб., расходный кассовый ордер N 70735723 от 08.05.2013 о выдаче 100 000 руб.

ОАО "Молочный завод "Цивильский" полученные заемные средства через кассу предприятия в тот же день сдал их в Приволжский филиал ОАО "Промсвязьбанк" в размере 1 000 000 руб. для оплаты поставленного товара.

- договор займа от 15.05.2013 Босенко Л.В. передала должнику денежные средства в размере 504 000 руб. со сроком возврата займа не позднее 14.06.2013.

Передача денег должнику на сумму 504 000 руб. подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру N 1927 от 15.05.2013.

Заявителем представлены в материалы дела документы, свидетельствующие о финансовом положении Босенко Л.В., позволяющие предоставить должнику денежные средства в указанном размере, в том числе кредитный договор от 15.05.2013, заключенный между Сбербанком России и Босенко Л.В. на выдачу кредита в сумме 518 000 руб., сберкнижка Босенко Л.В., подтверждающая поступление 518 000 руб. и списание 514 598 руб. 64 коп.

ОАО "Молочный завод "Цивильский" полученные заемные средства через кассу предприятия в тот же день сдал их в Чувашский РФ ОАО "Россельхозбанк" в размере 293 000 руб., в Приволжский филиал ОАО "Промсвязьбанк" в размере 136 000 руб., остальная сумма была выдана под отчет работнику должника.

- договор займа от 24.05.2013 Босенко Л.В. передала должнику денежные средства в размере 500 000 руб. со сроком возврата займа не позднее 14.06.2013.

Передача денег должнику на сумму 500 000 руб. подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру N 2041 от 24.05.2013.

Заявителем представлены в материалы дела документы, свидетельствующие о финансовом положении Босенко Л.В., позволяющие предоставить должнику денежные средства в указанном размере, в том числе кредитный договор от 23.05.2013, заключенный между ОАО "Уралсиб" и Босенко Л.В. на выдачу кредита в сумме 500 000 руб., расходный кассовый ордер от 23.05.2013.

ОАО "Молочный завод "Цивильский" полученные заемные средства через кассу предприятия в тот же день сдал их в Чувашский РФ ОАО "Россельхозбанк" в размере 300 000 руб., в Приволжский филиал ОАО "Промсвязьбанк" в размере 200 000 руб.

- договор займа от 27.05.2013 Босенко Л.В. передала должнику денежные средства в размере 32 000 руб. со сроком возврата займа не позднее 14.06.2013.

Передача денег должнику на сумму 32 000 руб. подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру N 2047 от 27.05.2013.

ОАО "Молочный завод "Цивильский" полученные заемные средства через кассу предприятия в тот же день произвел оплату по договору комиссии ООО "Сервисторг".

- договор займа от 03.06.2013 Босенко Л.В. передала должнику денежные средства в размере 300 000 руб. со сроком возврата займа не позднее 14.06.2013.

Передача денег должнику на сумму 300 000 руб. подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру N 2157 от 03.06.2013.

Заявителем представлены в материалы дела документы, свидетельствующие о финансовом положении Босенко Л.В., позволяющие предоставить должнику денежные средства в указанном размере, в том числе кредитный договор от 03.06.2013, заключенный между ЗАО "Волго-Окский коммерческий банк" и Босенко Л.В. на выдачу кредита в сумме 300 000 руб., расходный кассовый ордер от 03.06.2013.

ОАО "Молочный завод "Цивильский" полученные заемные средства через кассу предприятия в тот же день сдал их в Приволжский филиал ОАО "Промсвязьбанк" в размере 300 000 руб.

Всего по перечисленным договорам займа, заключенным между должником и Босенко Л.В., последним было передано 4 178 000 руб.

19.06.2013 между Босенко Л.В.и Босенко К.И. был подписан договор уступки права требования, согласно которому Босенко Л.В. уступила Босенко К.И. право требования к должнику на сумму 4 178 000 руб. по вышеуказанным денежным обязательствам. Передача подлинников документов, подтверждающих образование суммы долга была произведена по акту приема передачи от 19.06.2013.

19.06.2013 Босенко К.И. уведомил ОАО "Молочный завод "Цивильский" о состоявшейся уступке уведомлением от 19.06.2013.

В течение 2011 от Босенко И.В. должником по договору займа было получено 2 000 000 руб., которые должником были в полном объеме в тот же день (21.03.2011) были сданы должником на расчетный счет, открытый в Чувашском РФ ОАО "Россельхозбанк" для погашения долга по кредиту.

Согласно бухгалтерскому балансу должника за 1 квартал 2011 года отражены заемные средства в размере 9 752 000 руб., кредиторская задолженность в размере 72 965 000 руб.,

* за полугодие 2011 года отражены заемные средства в размере 5 446 000 руб., кредиторская задолженность - 64 165 000 руб.,

* за 9 месяцев 2011 года отражены заемные средства - 27 057 000 руб., кредиторская задолженность - 64 442 000 руб.,

- за 2011 год отражены заемные средства - 38 219 000 руб., кредиторская задолженность - 54 677 000 руб. (по сведениям, представленным 09.02.2015 Межрайонной инспекцией ФНС России N 7 по Чувашской Республики).

В течение 2012 года от Босенко И.В. и Босенко Л.В. должником по договорам займа было получено 1 440 000 руб., которые должником в день получения в размере 491 000 руб. были с даны на расчетные счета должника и 949 000 руб. выданы под отчет работникам предприятия.

Согласно бухгалтерскому балансу должника за 2012 год отражены заемные средства в размере 31 866 000 руб., кредиторская задолженность в размере 57 338 000 руб. (по сведениям, представленным 09.02.2015 Межрайонной инспекцией ФНС России N 7 по Чувашской Республики).

В течение 2013 года от Босенко И.В. и Босенко Л.В. должником по договорам займа было получено 4 967 026 руб. 87 коп., которые должником в день получения в размере 4 409 000 руб. были с даны на расчетные счета должника, 32 000 руб. выданы из кассы предприятия кредитору и 526 026 руб. 87 коп. выданы под отчет работникам предприятия.

Согласно бухгалтерскому балансу должника за 2013 год отражены заемные средства в размере 25 983 000 руб., кредиторская задолженность в размере 64 625 000 руб. (по сведениям, представленным 09.02.2015 Межрайонной инспекцией ФНС России N 7 по Чувашской Республики).

Таким образом, в бухгалтерской отчетности ОАО "Молочный завод "Цивильский" отражены полученные заемные средства у Босенко И.В. и Босенко Л.В.

Как усматривается из материалов дела и установлено судом первой инстанции, что ОАО "Молочный завод "Цивильский" использовало такой порядок расчета с контрагентами, как выдача денежных средств из кассы под отчет своему работнику.

Из материалов дела следует, что в дни поступления средств по спорным договорам займа от Босенко И.В. и Босенко Л.В. в кассу предприятия должника не поступали в заявленном размере средства из иных источников, лица участвующие в деле доказательств иного не представили.

Указанное, следует из представленного журнала кассира-операциониста должника.

Проанализировав вышеперечисленные нормы права в совокупности с фактическими обстоятельствами дела, суд первой инстанции пришел к правомерному выводу о том, что вышеперечисленные документы подтверждают реальность договоров уступки права требования от 19.06.2013 и заключенных договоров займа заключенных между должником и Босенко И.В. и Босенко Л.В.

Судом первой инстанции правомерно отклонил довод ООО "Агро-Сбыт" и АКБ "Чувашкредитпромбанк" о том, что ряд письменных доказательств, представленных в суд были подписаны не уполномоченными лицами, так как не может свидетельствовать об отсутствии соответствующих правоотношений по предоставлению первоначальными кредиторами заемных денежных средств должнику.

Так из свидетельских показаний Макаровой Н.О., данных в судебном заседании 07.05.2014, следует, что указанный свидетель работала в ОАО "Молочный завод "Цивильский" в период с марта 2009 года по октябрь 2013 года. При этом в период с июня 2009 года по февраль 2013 года в должности бухгалтера-кассира, потом бухгалтером по заработной плате. Босенко Игорь Владимирович и Босенко Людмила Витальевна вносили в ОАО "Молочный завод "Цивильский" свои личные средства как заемные. Займы предоставлялись и в 2011, и в 2012, и в 2013 годах, можно сказать, что каждый год. Деньги направлялись на зарплату либо в банк для погашения задолженности перед поставщиками. Приходные кассовые ордера оформляла сама, распечатывала и сразу подписывал. Главный бухгалтер мог сразу и не подписать, если был занят, тогда подписи ставились перед налоговой проверкой. Главный бухгалтер участие в оформлении приходных кассовых ордеров не принимал. С марта 2013 года кассиром стала Прохоренко Т.С. Она ее обучала, во всем ей помогала, в большей степени кассу вела сама. Филиппова Т.Р. кассовые документы не подписывала, кассу не контролировала. Деньги от Босенко Л.В. и Босенко И.В. реально были получены заводом. Составлялся график погашения задолженности перед кредиторами в Excel, в котором указывались срок погашения задолженности и размер задолженности. При смене сотрудника бухгалтерии главный бухгалтер обязан был внести изменения в программу.

Заключение договоров займа между должником и Босенко И.В. и Босенко Л.В., внесение денежных средств в кассу предприятия также подтверждается свидетельскими показаниями Данилова А.Г., данными в ходе судебного заседания 26.09.2014, Петрова М.Ю., данными 02.10.2014. Кроме того, все денежные операции по предоставлению заемных денежных средств отражены в бухгалтерской отчетности должника и каких-либо иных доказательств, свидетельствующих об отсутствии задолженности на сумму 8 407 026 руб. 84 коп. ООО "Агро-Сбыт" и АКБ "Чувашкредитпромбанк" в материалы дела не представлено.

С учетом вышеизложенного, суд первой инстанции пришел к правомерному выводу, что в вину займодавца не может ставиться вопрос ненадлежащего ведения бухгалтерско-отчетной документации заемщика, и указанные обстоятельства не могут повлиять на порядок установления наличия неисполненных денежных обязательств по договорам займа, при условии документального подтверждения займодавцем самого факта передачи заемщику денежных средств и оформления платежного документа.

В соответствии с положениями статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности. Каждое доказательство подлежит оценке арбитражным судом наряду с другими доказательствами. силу части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Повторно исследовав в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации имеющиеся в деле доказательства в их совокупности и взаимосвязи, суд апелляционной инстанции пришел к аналогичным выводам, что заявление о включении в реестр требований кредиторов является обоснованным, а требование - подлежащим включению в реестр требований кредиторов должника в заявленном размере с удовлетворением в третью очередь.

Доказательств обратного заявителем апелляционной жалобы не представлено.

Заявитель апелляционной жалобы указал, что предоставленные Босенко К.И. документы не подтверждают возникновение требований к должнику.

Судом апелляционной инстанции данный довод рассмотрен и признается несостоятельным, документально не подтвержденным, противоречащим материалам дела.

Принимая обжалуемый судебный акт, судом первой инстанции достаточно подробно и полно выяснялись обстоятельства взаимоотношений между должником и первоначальными кредиторами, связанных с процедурой документального оформления займов, их передачей первоначальными кредиторами должнику, внесением полученных денежных средств на расчетный счет должника и их последующим расходованием для производственно-хозяйственных нужд предприятия-должника. Всё это имело документальное подтверждение, в том числе было дополнительно подтверждено работниками должника, выполнявшими функциональные обязанности по приемке денежных средств, их оформлению и дальнейшему расходованию.

Неточности оформления платежных документов о приеме от первоначальных кредиторов заемных денежных средств (указание в реквизитах фамилий работников должника, которые сами не занимались оформлением и подписанием платежных документов квитанций к ПКО), само по себе не делало указанные документы недействительными и не могло каким-либо образом сказаться на самих взаимоотношениях по предоставлению первоначальными кредиторами сумм займов.

В ходе судебного разбирательства судом был достоверно установлен факт передачи денежных средств по каждой предъявленной сумме займа, и факт внесения денежных средств на счета должника и их дальнейшего использования их в интересах предприятия. Доказательств обратного представителем Банка в материалы дела не представлено.

Следует также особо отметить, что дополнительно, судом первой инстанции были исследованы (с истребованием надлежащих письменных доказательств) финансовые возможности первоначальных кредиторов для предоставления сумм займов в предъявленных размерах. Наличие финансовых средств и возможностей у первоначальных кредиторов для предоставления займов по каждому периоду были подтверждены документально. Доказательств обратного представителями Банка не представлено.

В апелляционной жалобе Банк считает представленные конкурсным кредитором договора уступок права требования от 19.06.2013 между первоначальными кредиторами и заявителем, недействительными, ничтожными сделками на основании пункта 1 статьи 170 Гражданского кодекса Российской Федерации. Причинами признания сделок недействительными, ничтожными Банк указал то, что стороны не приступили и не намеревались приступать к исполнению обязательств по первоначальному предоставлению займов, и по последующей уступке требований первоначальными кредиторами конкурсному кредитору. Судом апелляционной инстанции данный довод рассмотрен и признается несостоятельным, противоречащим материалам дела, носящий предположительный характер.

Материалами дела было полностью подтверждено намерение сторон и фактическое исполнение по предоставлению первоначальными кредиторами должнику денежных займов, с их последующим возвратом. Также судом был установлен факт переуступки своих прав требований к должнику первоначальными кредиторами заявителю, с передачей подлинников документов, подтверждающих наличие долга. Должник был уведомлен о состоявшейся уступке прав требований первоначальными кредиторами.

Все иные доводы и аргументы заявителя апелляционной жалобы проверены судом апелляционной инстанции, они признаются несостоятельными, поскольку не опровергают законности принятого по делу судебного акта.

Оспариваемый судебный акт принят при правильном применении норм материального права, содержащиеся в них выводы не противоречат установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся доказательствам. Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно пункту 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено. Апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению.

В силу статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации апелляционная жалоба на определение об установлении размера требования в деле о банкротстве не облагается государственной пошлиной.

Руководствуясь статьями 258, 268, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Чувашской Республики-Чувашии от 06.03.2015 по делу N А79-4889/2013 оставить без изменения, апелляционную жалобу публичного акционерного общества АКБ "Чувашкредитпромбанк" - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в месячный срок со дня его принятия.

председательствующий судья

Протасов Ю.В.

судьи

Урлеков В.Н. Малькова Д.Г.