Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 22 февраля 2017 г. N 17АП-15886/16

г. Пермь

22 февраля 2017 г.

Дело N А50-5876/2016

Резолютивная часть постановления объявлена 15 февраля 2017 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 22 февраля 2017 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Плаховой Т.Ю.,

судей Даниловой И.П., Мартемьянова В.И.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Антипиной Д.Н.,

при отсутствии лиц, участвующих в деле,

(лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда),

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу Гилиной Ирины Олеговны

на определение Арбитражного суда Пермского края

от 07 декабря 2016 года

об отказе во включении требования Гилиной И.О. в размере 55 397,52 руб. в реестр требований кредиторов должника,

вынесенное судьей Кремер Ю.О.

в рамках дела N А50-5876/2016

о принудительной ликвидации Акционерного общества "Негосударственный пенсионный фонд "Стратегия" (ОГРН 1155958020844, ИНН 5902009385)

установил:

определением Арбитражного суда Пермского края от 23.03.2016 принято к производству исковое заявление Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк России) о принудительной ликвидации Акционерного общества "Негосударственный пенсионный фонд "Стратегия" (далее - АО "НПФ "Стратегия", Фонд, должник).

Решением Арбитражного суда Пермского края от 20.04.2016 иск удовлетворен, в отношении АО "НПФ "Стратегия" введена принудительная ликвидация, функции ликвидатора возложены на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов" (далее - ГК "АСВ", ликвидатор).

Соответствующие сведения опубликованы в газете "КоммерсантЪ" от 30.04.2016.

04.08.2016 Гилина Ирина Олеговна (далее - Гилина И.О., кредитор) обратилась в Арбитражный суд Пермского края с заявлением о включении в реестр требований кредиторов Фонда денежного требования в размере 55 397 руб. 52 коп. по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 05.12.2006 N 0659056000094.

Определением Арбитражного суда Пермского края от 07.12.2016 во включении в реестр требований кредиторов должника требования Гилиной И.О. по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 05.12.2006 N 0659056000094 отказано.

Не согласившись с вынесенным судебным актом, Гилина И.О. обратилась с апелляционной жалобой, в которой просит его отменить/изменить, ссылаясь на неполное выяснение судом обстоятельств, имеющих значение для дела.

Согласно апелляционной жалобе отказ суда мотивирован тем, что согласно представленному ликвидатором реестру требований кредиторов Фонда требование по спорному договору включено в реестр в размере 49 462 руб. 08 коп. При этом ликвидатор включил требование, основываясь на сведениях из базы данных аналитического учета по ведению пенсионных счетов АО НПФ "Стратегия", в которых были отражены сведения пенсионных счетов на дату 31.12.2014. Вместе с тем, в 2015 году Фонд функционировал и начислял доход на средства вкладчиков, что подтверждается данными с сайта ЦБ РФ о доходности размещения средств пенсионных резервов за 9 месяцев 2015 года, равной 3,54%. По расчету апеллянта, сумма дохода по спорному договору за 9 месяцев 2015 года составила 1 304 руб. 82 коп., которая, с позиции кредитора, также подлежала включению в реестр.

До начала судебного разбирательства от ликвидатора поступил письменный отзыв, согласно которому позицию апеллянта считает необоснованной, обжалуемое определение - законным. К отзыву ликвидатором в обоснование возражений на апелляционную жалобу приложены Пенсионные Правила некоммерческой организации НПФ "Стратегия", утв. Решением Совета НПФ "Стратегия" от 18.04.2006 (далее - Пенсионные правила). Данный документ приобщен к материалам дела.

Лица, участвующие в деле, извещенные о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы надлежащим образом, в судебное заседание представителей не направили, в силу ст.ст.156, 266 АПК РФ жалоба рассмотрена в их отсутствие.

Законность и обоснованность судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном ст.ст.266, 268 АПК РФ.

Как следует выше, Гилина И.О. обратилась в суд с заявлением о включении в реестр требований кредиторов Фонда денежного требования в размере 55 397 руб. 52 коп. по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 05.12.2006 N 0659056000094.

В ходе рассмотрения спора суд на основании представленного ликвидатором реестра требований кредиторов Фонда установил, что по состоянию на 18.10.2016 требование кредитора негосударственного пенсионного обеспечения от 05.12.2006 N 0659056000094 на сумму 49 462 руб. 08 коп. включено в третью очередь реестра требований кредиторов должника, в связи с чем отказал в удовлетворении заявления Гилиной И.О.

Изучив представленные в материалы дела доказательства в порядке ст.71 АПК РФ в их совокупности, проанализировав нормы материального права, доводы лиц, участвующих в деле, суд апелляционной инстанции пришел к выводу о наличии оснований для изменения обжалуемого судебного акта в связи со следующим.

Согласно п.3.3 ст.7.2 Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ (в редакции от 29.06.2015) "О негосударственный пенсионных фондах" (далее - Закона о негосударственных пенсионных фондах) в соответствии с решением арбитражного суда принудительная ликвидация фонда осуществляется в порядке, установленном ст.33.2 названного закона.

В соответствие с п.2 ст.33.2 Закона о негосударственных пенсионных фондах со дня вступления в законную силу решения арбитражного суда о ликвидации фонда наступают последствия, предусмотренные Законом о банкротстве для случая признания фонда несостоятельным (банкротом). Принудительная ликвидация фонда осуществляется в порядке и в соответствии с процедурами, которые предусмотрены Законом о банкротстве для конкурсного производства, с учетом особенностей, установленных Законом о негосударственных пенсионных фондах.

В силу п.3 ст.187.7 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) ведение реестра заявленных требований кредиторов и реестра требований кредиторов негосударственного пенсионного фонда осуществляется конкурсным управляющим.

Установление требований кредиторов осуществляется в порядке, предусмотренном ст.183.26 Закона о банкротстве. Арбитражный управляющий включает поступившие требования в реестр заявленных требований кредиторов (п.3 ст.183.26 Закона о банкротстве). При этом он не вправе отказать в их включении в реестр заявленных требований кредиторов. Реестр заявленных требований кредиторов подлежит закрытию по истечении двух месяцев с даты опубликования сведений о признании фонда банкротом.

Согласно п.1 ст.183.26 Закона о банкротстве в целях участия в деле о банкротстве финансовой организации кредиторы вправе заявить свои требования к финансовой организации в ходе конкурсного производства в течение двух месяцев с даты опубликования сведений о признании финансовой организации банкротом. Требования кредиторов направляются в арбитражный суд, финансовую организацию и арбитражному управляющему с приложением документов, подтверждающих обоснованность этих требований.

В соответствии с п.6 ст.183.26 Закона о банкротстве при наличии возражений относительно требований кредиторов к финансовой организации арбитражный суд проверяет обоснованность указанных требований и наличие оснований для включения указанных требований в реестр требований кредиторов. Требования кредиторов, относительно которых поступили возражения, рассматриваются судьей арбитражного суда в заседании арбитражного суда в течение месяца с даты истечения установленного п. 5 данной статьи срока предъявления возражений относительно требований кредиторов. По результатам рассмотрения указанных требований выносится определение о включении или об отказе во включении указанных требований в реестр требований кредиторов. В определении арбитражного суда о включении требований кредиторов в реестр требований кредиторов указываются размер указанных требований и очередность их удовлетворения.

В соответствии с п.1 ст.186.4 Закона о банкротстве обязательства по негосударственному пенсионному обеспечению предусматривают выплату выкупных сумм или их перевод в другие фонды, либо передачу обязанности по выплате пожизненно назначенных участникам негосударственного пенсионного фонда негосударственных пенсий (далее - пожизненные негосударственные пенсии) и средств пенсионных резервов другому негосударственному пенсионному фонду по согласованию с контрольным органом для исполнения указанной обязанности.

С даты принятия арбитражным судом решения о признании негосударственного пенсионного фонда банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются договоры негосударственного пенсионного обеспечения (п.5 ст.186.4 Закона).

Согласно п.3.5.4 договора негосударственного пенсионного обеспечения от 05.12.2006 N 0659056000094 Фонд был обязан ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за отчетным, зачислять доход, полученный в результате размещения пенсионных резервов за предыдущий год, в пенсионные резервы с распределением по пенсионным счетам. Размер дохода, зачисляемого в пенсионные резервы, и соответствующий ему процент годовой доходности устанавливается Решением Фонда.

Пунктом 8.3 указанного договора предусмотрено, что при расторжении договора вкладчик имеет право получить в фонде выкупную сумму.

Из представленного в материалы дела требования усматривается, что инвестиционный доход был начислен по 2014 год включительно.

Решение о ликвидации Фонда принято 20.04.2016.

Исходя из изложенного, до даты принятия решения о ликвидации Фонда последний получал инвестиционный доход, формируемый от размещения пенсионных резервов, в том числе за счет средств вкладчика (кредитора).

Пенсионными правилами, на условиях которого заключен договор негосударственного пенсионного обеспечения от 05.12.2006 N 0659056000094, определены виды пенсионных схем, применяемых Фондом, определяющих порядок уплаты пенсионных взносов и выплат негосударственных пенсий. В отношении каждого вида пенсионных схем установлена, в том числе методика расчетов выкупных сумм.

Условия договора негосударственного пенсионного обеспечения от 05.12.2006 N 0659056000094 соответствуют пенсионной схеме N 2, по которой размер выкупной суммы определяется как разница между суммой уплаченных взносов, минимального гарантированного дохода, дохода, начисленного сверх минимального гарантированного дохода, коэффициента, определенного Советом фонда для каждого вкладчика, и суммой пенсионных выплат на момент расчета выкупной суммы. При этом минимальный гарантированный доход начисляется, исходя из гарантированной ставки доходности, то есть гарантированной вкладчику или участнику минимальной годовой ставки доходности от размещения пенсионных резервов, устанавливаемой и объявляемой ежегодно Советом фонда на следующий календарный год; за последний неполный календарный год действия пенсионного договора минимальный гарантированный доход начисляется по ставке до востребования Сбербанка РФ. Доход сверх минимального гарантированного дохода за последний неполный календарный год действия пенсионного договора не начисляется.

Как указано в жалобе кредитором и ликвидатором не опровергнуто, ставка доходности от размещения средств пенсионных резервов за 9 месяцев 2015 года составила 3,54%. Повышающий коэффициент для вкладчика Гилиной И.О. Советом фонда не определялся.

В апелляционной жалобе приведен расчет дохода, исходя из указанной ставки: 49 462,08 руб. (сумма взносов и дохода по состоянию на 31.12.2014) х 3,54% / 365 (дней) х 272 дней (9 месяцев 2015) = 1 304, 82 руб.

Данный расчет ликвидатором не опровергнут, контррасчет не представлен (ст. 65 АПК РФ).

Доказательств выплаты дохода за 2015 год в указанном размере кредитору в деле также не имеется.

В силу ст.186.7 Закона о банкротстве обязательства перед вкладчиками, участниками негосударственного пенсионного фонда удовлетворяются за счет средств пенсионных резервов в следующем порядке:

1) в первую очередь - требования участников негосударственного пенсионного фонда, в отношении которых наступила обязанность такого фонда по выплате пожизненной негосударственной пенсии путем определения обязательств такого фонда по выплате пожизненных негосударственных пенсий и выделения из состава пенсионных резервов активов для формирования выплатного фонда, достаточного для выполнения указанных обязательств;

2) во вторую очередь - требования по выплате выкупной суммы участников негосударственного пенсионного фонда, в отношении которых наступила обязанность такого фонда по выплате негосударственной пенсии на определенный пенсионным договором срок;

3) в третью очередь - требования вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фонда - физических лиц;

4) в четвертую очередь - требования вкладчиков негосударственного пенсионного фонда - юридических лиц;

5) в пятую очередь - требования иных кредиторов, подлежащие удовлетворению за счет пенсионных резервов.

Факт и правомерность включения ликвидатором в третью очередь реестра требований кредиторов АО "НПФ "Стратегия" требования Гилиной И.О. по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 05.12.2006 N 0659056000094 на сумму 49 462 руб. 08 коп. апеллянтом не оспариваются.

В указанной части суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу об отказе в удовлетворении заявления Гилиной И.О.

Учитывая установленные выше обстоятельства, требование кредитора, основанное на указанном договоре негосударственного пенсионного обеспечения от 05.12.2006 N 0659056000094, в размере 1 304,82 руб. при соблюдении срока его подачи, в соответствии с п. 1 ст. 186.7 Закона о банкротстве, подлежали бы включению в третью очередь реестра требований кредиторов.

Пояснения относительно заявленного в составе требования дохода за 1 год в размере не менее 5 935,44 руб., соответствующее его обоснование с документальным подтверждением Гилиной И.О. не представлены. Следовательно, ее заявление о включении в реестр требований кредиторов АО "НПФ "Стратегия" требования в части дохода в сумме, превышающей 1 304,82 руб., удовлетворению не подлежит.

В соответствии с п. 4 ст. 142 Закона о банкротстве требования конкурсных кредиторов и (или) уполномоченных органов, заявленные после закрытия реестра требований кредиторов, удовлетворяются за счет оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, имущества должника.

Как следует из материалов дела, сведения о введении в отношении АО "НПФ "Стратегия" принудительной ликвидации опубликованы 30.04.2016, реестр требований кредиторов закрыт 30.06.2016.

Гилина И.О. обратилась в Арбитражный суд Пермского края с заявлением о включении в реестр требований кредиторов Фонда 04.08.2016, то есть после закрытия реестра.

Следовательно, требование кредитора в размере 1 303,82 руб. по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 05.12.2006 N 0659056000094 подлежит удовлетворению за счет имущества, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, заявленных в установленный срок и включенных в третью очередь реестра требований кредиторов, подлежащих удовлетворению за счет средств пенсионных резервов НПФ "Семейный".

Доводы ликвидатора об отсутствии основании для начисления дохода подлежат отклонению как противоречащие фактическим обстоятельствам дела и нормам действующего законодательства.

Ликвидатор в отзыве на апелляционную жалобу указывает на отсутствие доказательств принятия Советом фонда решения о распределении дохода от размещения пенсионных резервов за 2015. При этом ссылается на предусмотренный Пенсионными правилами срок распределения дохода по пенсионным счетам - не позднее 31 марта года, следующего за истекшим, и дату аннулирования лицензии Фонда на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению 16.03.2016, с учетом которых такое решение не могло быть принято, обращая внимание на то, что Пенсионными правилами не предусмотрена возможность начисления дохода за 9 месяцев.

Данный довод также отклоняется, поскольку фактический доход от размещения средств пенсионных резервов в течение 9 месяцев 2015 года имелся, гарантированная ставка доходности за указанный период установлена, само по себе непринятие названного решения не влияет на начисление минимального гарантированного дохода.

При отмеченных обстоятельствах определение суда от 07.12.2016 подлежит изменению на основании п. 1 ч. 1 ст. 270 АПК РФ с приведением резолютивной части соответствующего определения согласно вышеизложенным выводам суда апелляционной инстанции.

Руководствуясь ст.ст. 258, 266, 268, 269, 270, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Пермского края от 07 декабря 2016 года по делу N А50-5876/2016 изменить, изложив резолютивную часть определения в следующей редакции:

"Признать требование Гилиной Ирины Олеговны по договору негосударственного пенсионного обеспечения N 0659056000094 от 05.12.2006 обоснованным в размере 1 304 руб. 82 коп. и подлежащим удовлетворению после требований кредиторов, включенных в третью очередь реестра требований кредиторов АО "НПФ "Стратегия", за счет средств пенсионных резервов должника.

Во включении в реестр требований кредиторов АО "НПФ "Стратегия" остальных требований Гилиной Ирины Олеговны по договору негосударственного пенсионного обеспечения N 0659056000094 от 05.12.2006 отказать".

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия, через Арбитражный суд Пермского края.

Председательствующий

Т.Ю.Плахова

Судьи

И.П.Данилова В.И.Мартемьянов