Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 24 марта 2017 г. N 17АП-15886/16

г. Пермь

24 марта 2017 г.

Дело N А50-5876/2016

Резолютивная часть постановления объявлена 20 марта 2017 года.

Постановление в полном объёме изготовлено 24 марта 2017 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Мармазовой С.И.,

судей Романова В.А., Чепурченко О.Н.,

при ведении протокола судебного заседания секретарём судебного заседания Кириенко И.К.,

при участии:

от лиц, участвующих в деле: не явились

(лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда),

в связи с неявкой лиц, участвующих в деле, аудиопротоколирование судебного заседания не ведётся,

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу

ликвидатора - Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов"

на определение Арбитражного суда Пермского края

от 27 декабря 2016 года

о признании требований кредитора Россыпко Галины Ивановны (Россыпко Г.И.) подлежащими удовлетворению за счёт имущества, составляющего средства пенсионных резервов, оставшегося после удовлетворения требований, включённых в третью очередь реестра и подлежащих удовлетворению за счёт средств пенсионных резервов,

вынесенное судьёй Саликовой Л.В.

в рамках дела N А50-5876/2016

о принудительной ликвидации акционерного общества "Негосударственный пенсионный фонд "Стратегия" (АО "НПФ "Стратегия", ОГРН 1155958020844, ИНН 5902009385),

установил:

Решением Арбитражного суда Пермского края от 20.04.2016 в отношении АО "НПФ "Стратегия" (далее - должник, фонд) введена принудительная ликвидация, функции ликвидатора возложены на ГК "Агентство по страхованию вкладов" (далее - ликвидатор).

Соответствующие сведения опубликованы в газете "Коммерсантъ" 30.04.2016, реестр требований кредиторов должника закрыт 30.06.2016.

31.08.2016 Россыпко Г.И. (далее - кредитор) обратилась в Арбитражный суд Пермского края с заявлением о включении требования в размере 80 000 руб. с учётом процентов, основанного на договоре негосударственного пенсионного обеспечения (далее - НПО) N 0622000000036 от 28.07.2006, в реестр требований кредиторов должника.

Определением Арбитражного суда Пермского края от 27.12.2016 требования кредитора в размере 74 948 руб. 13 коп. по договору НПО N 0622000000036 от 28.07.2006 признаны обоснованными и подлежащими удовлетворению за счёт имущества должника, составляющего средства пенсионных резервов, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, заявленных в установленный срок и включённых в третью очередь реестра требований кредиторов, подлежащих удовлетворению за счёт пенсионных резервов. В удовлетворении остальной части требований отказано.

Ликвидатор должника, не согласившись с вынесенным определением, обратился с апелляционной жалобой, в которой просит определение изменить, отказать во включении в реестр требований кредиторов должника требования кредитора в размере 2 562 руб. 45 коп.

В апелляционной жалобе ссылается на то, что судом необоснованно установлен доход в отношении остатков на именном пенсионном счёте в нарушение установленного порядка определения выкупной цены и без использования размера дохода, подлежащего зачислению на именные пенсионные счета за 2015 год, и индивидуального коэффициента, установленного в отношении кредитора. Необходимая для расчёта выкупной цены информация кредитором не представлена, размер дохода, указанный в отчётности фонда на сайте ЦБ РФ за 9 месяцев 2015 года не является доходом, который зачисляется на именной пенсионный счёт кредитора.

Лица, участвующие в деле, извещённые надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, своих представителей для участия в судебное заседание не направили, что в порядке ч. 3 ст. 156 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения дела в их отсутствие.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном статьями 266, 268 АПК РФ.

Как следует из материалов дела, 28.07.2006 между должником (фонд) и кредитором (вкладчик) заключён договор НПО N 0622000000036, по условиям которого вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в фонд, а фонд обязуется выплачивать негосударственную пенсию участнику фонда (л.д. 11-12).

В соответствии с п. 2.1 договора для негосударственного пенсионного обеспечения участника фонда стороны договора определили использовать в соответствии с Пенсионными правилами фонда, зарегистрированными Инспекцией негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда и социального развития РФ пенсионную схему N 2 "С установленными размерами пенсионных взносов. Пенсионные выплаты производятся в течение определённым договором ряда лет".

В силу п. 3.5.4 договора фонд обязан ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за отчетным, зачислять доход, полученный в результате размещения пенсионных резервов за предыдущий год, в пенсионные резервы с распределением по пенсионным счетам. Размер дохода, зачисляемого в пенсионные резервы, и соответствующий ему процент годовой доходности устанавливается решением Совета фонда.

Согласно п. 4.1 договора пенсионные взносы вносятся вкладчиком в фонд ежемесячно в размере 100 руб. в порядке, определённом Пенсионными правилами фонда. Вкладчику предоставляется право изменять размер и срок внесения пенсионных взносов, а также право на внесение дополнительных взносов, размеры и сроки внесения которых он определяет самостоятельно.

Договор вступает в силу с даты поступления в фонд первого пенсионного взноса, заключён на неопределённый срок (п.п. 7.1, 7.2 договора).

Факт уплаты пенсионных взносов по указанному договору в сумме 27 500 руб. подтверждается чеками от 31.03.2008, 28.07.2006, 31.01.2008, 18.09.2007, 29.11.2007, 29.11.2006, 26.04.2007, 28.02.2008, 31.10.2007, от 30.03.2007, 27.09.2006, 29.08.2008, 30.09.2008, 30.05.2008, 30.07.2008, 18.09.2007; информацией о состоянии пенсионного счёта от 11.04.2012, согласно которой остаток на счёте составляет 51 385 руб., в том числе взносы в размере 27 500 руб. (л.д. 17, 18).

Решением Арбитражного суда Пермского края от 20.04.2016 в отношении должника введена принудительная ликвидация, функции ликвидатора возложены на ГК "Агентство по страхованию вкладов".

Ссылаясь на то, что обязательства должника перед кредитором по договору НПО от 28.07.2006 N 0622000000036 не исполнены, кредитор обратился в арбитражный суд с заявлением о включении требования в размере 80 000 руб. с учётом процентов, основанного на договоре НПО N 0622000000036 от 28.07.2006, в реестр требований кредиторов должника.

Признавая обоснованными требования кредитора в размере 74 948 руб. 13 коп. по договору НПО N 0622000000036 от 28.07.2006 и подлежащими удовлетворению за счёт имущества должника, составляющего средства пенсионных резервов, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, заявленных в установленный срок и включённых в третью очередь реестра требований кредиторов, подлежащих удовлетворению за счёт пенсионных резервов, отказывая в удовлетворении остальной части требований, суд первой инстанции исходил из того, что кредитором уплачены взносы по указанному договору в соответствующих размерах; должник обязательства по выплате кредитору негосударственной пенсии не исполнил; сведения о доходности размещения средств пенсионных резервов фонда составляют в 2014 году 9,78%, за 9 месяцев 2015 года 3,54%; сумма средств на счёте кредитора по состоянию на 31.12.2014 составляет 72 385 руб. 68 коп., остаток на 01.09.2015 с учётом начисления дохода в размере 3,54 % составляет 74 948 руб. 13 коп.; учитывая информацию о состоянии пенсионного счёта (сумма средств на счёте кредитора в общей составляет 72 385 руб. 68 коп., начисленный доход - 2 562 руб. 45 коп.), у фонда в отношении кредитора имеется обязанность по выплате выкупной суммы в размере 74 948 руб. 13 коп.

Изучив материалы дела, рассмотрев доводы апелляционной жалобы, исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства в порядке ст. 71 АПК РФ, арбитражный апелляционный суд не усматривает оснований для отмены (изменения) обжалуемого судебного акта в связи со следующим.

Согласно п. 2 ст. 33.2 Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (далее - Закон о НПФ) со дня вступления в законную силу решения арбитражного суда о ликвидации Фонда наступают последствия, предусмотренные Законом о банкротстве для случая признания Фонда несостоятельным (банкротом).

Принудительная ликвидация Фонда осуществляется в порядке и в соответствии с процедурами, которые предусмотрены Законом о банкротстве для конкурсного производства, с учетом особенностей, установленных Федеральным законом "О негосударственных пенсионных фондах".

В соответствии п. 1 ст. 186.1 Закона о банкротстве особенности банкротства финансовых организаций, установленные статьями 183.1 - 183.26 настоящего Федерального закона, распространяются на негосударственные пенсионные фонды с учетом положений статей 186.2 - 186.11, 187.2 - 187.12 настоящего Федерального закона.

В силу п. 3 ст. 187.7 Закона о банкротстве конкурсный управляющий составляет реестр требований кредиторов. Установление требований кредиторов осуществляется в порядке, предусмотренном ст. 183.26 Закона о банкротстве.

Согласно ст. 183.26 Закона о банкротстве в целях участия в деле о банкротстве финансовой организации кредиторы вправе заявить свои требования к финансовой организации в ходе конкурсного производства в течение двух месяцев с даты опубликования сведений о признании финансовой организации банкротом. По истечении указанного срока реестр заявленных требований кредиторов подлежит закрытию.

Требования кредиторов, указанные в пункте 1 настоящей статьи, направляются в арбитражный суд, финансовую организацию и арбитражному управляющему с приложением документов, подтверждающих обоснованность этих требований (п. 2 ст. 183.26 Закона о банкротстве).

В соответствии с п. 3 ст. 183.26 Закона о банкротстве арбитражный управляющий включает поступившие требования в реестр заявленных требований кредиторов, который ведется в порядке, установленном статьей 16 настоящего Федерального закона, с учетом особенностей, установленных настоящей статьей. Арбитражный управляющий не вправе отказать во включении поступивших требований в реестр заявленных требований кредиторов. Реестр заявленных требований кредиторов подлежит закрытию по истечении сроков, установленных пунктом 1 настоящей статьи.

Согласно п. 5 ст. 183.26 Закона о банкротстве возражения относительно требований кредиторов, включенных в реестр заявленных требований кредиторов, могут быть предъявлены в арбитражный суд финансовой организацией, временным управляющим или конкурсным управляющим, представителем учредителей (участников) финансовой организации, саморегулируемой организацией финансовых организаций, членом которой является финансовая организация, а также кредиторами, предъявившими требования к финансовой организации. Такие возражения предъявляются в течение тридцати дней с даты закрытия реестра заявленных требований кредиторов.

В соответствии с п. 8 ст. 183.26 Закона о банкротстве установление состава, размера и очередности удовлетворения требований, заявленных после закрытия реестра заявленных требований кредиторов, осуществляется в порядке, установленном настоящим федеральным законом, без учета положений, предусмотренных настоящей статьей.

Согласно п. 1 ст. 142 Закона о банкротстве установление размера требований кредиторов осуществляется в порядке, предусмотренном статьей 100 настоящего Федерального закона.

Реестр требований кредиторов подлежит закрытию по истечении двух месяцев с даты опубликования сведений о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

В силу ст.ст. 71 и 100 Закона о банкротстве проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны. При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве суд должен исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности. При этом необходимо иметь в виду, что целью проверки обоснованности требований является недопущение включения в реестр необоснованных требований, поскольку такое включение приводит к нарушению прав и законных интересов кредиторов, имеющих обоснованные требования, а также должника и его учредителей (участников).

Согласно п. 1 ст. 186.4 Закона о банкротстве обязательства по негосударственному пенсионному обеспечению предусматривают выплату выкупных сумм или их перевод в другие фонды, либо передачу обязанности по выплате пожизненно назначенных участникам негосударственного пенсионного фонда негосударственных пенсий (далее - пожизненные негосударственные пенсии) и средств пенсионных резервов другому негосударственному пенсионному фонду по согласованию с контрольным органом для исполнения указанной обязанности.

На основании ст. 186.7 Закона о банкротстве в третью очередь включаются требования вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фонда - физических лиц.

В соответствии со ст. 309 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями. Односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается (ст. 310 ГК РФ).

В силу ч. 1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В обоснование заявленных требований кредитор ссылается на неисполнение должником обязательств по договору НПО от 28.07.2006 N 0622000000036 в размере 80 000 руб. с учётом процентов.

Факт уплаты пенсионных взносов по указанному договору в сумме 27 500 руб. подтверждается чеками от 31.03.2008, 28.07.2006, 31.01.2008, 18.09.2007, 29.11.2007, 29.11.2006, 26.04.2007, 28.02.2008, 31.10.2007, от 30.03.2007, 27.09.2006, 29.08.2008, 30.09.2008, 30.05.2008, 30.07.2008, 18.09.2007; информацией о состоянии пенсионного счёта от 11.04.2012, согласно которой остаток на счёте составляет 51 385 руб., в том числе взносы в размере 27 500 руб.

Доказательства выплаты должником кредитору негосударственной пенсии не представлены.

Согласно п. 5 ст. 186.4 Закона о банкротстве договоры негосударственного пенсионного обеспечения прекращаются с даты принятия арбитражным судом решения о признании негосударственного пенсионного фонда банкротом и об открытии конкурсного производства.

В соответствии с п. 1 ст. 186.4 Закона о банкротстве обязательства по негосударственному пенсионному обеспечению предусматривают выплату выкупных сумм или их перевод в другие фонды, либо передачу обязанности по выплате пожизненно назначенных участникам негосударственного пенсионного фонда негосударственных пенсий (далее - пожизненные негосударственные пенсии) и средств пенсионных резервов другому негосударственному пенсионному фонду по согласованию с контрольным органом для исполнения указанной обязанности.

Согласно ст. 3 Закона о НПФ под выкупной суммой понимаются денежные средства, выплачиваемые фондом вкладчику, участнику или их правопреемникам либо переводимые в другой фонд при прекращении пенсионного договора.

В силу п. 3.5.4 договора НПО от 28.07.2006 N 0622000000036 фонд обязан ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за отчетным, зачислять доход, полученный в результате размещения пенсионных резервов за предыдущий год, в пенсионные резервы с распределением по пенсионным счетам. Размер дохода, зачисляемого в пенсионные резервы, и соответствующий ему процент годовой доходности устанавливается решением Совета фонда.

Из требования кредитора усматривается, что инвестиционный доход начислен по 2014 год включительно.

Решение о ликвидации фонда принято 20.04.2016.

Исходя из изложенного, до даты принятия решения о ликвидации Фонда последний получал инвестиционный доход, формируемый от размещения пенсионных резервов, в том числе за счёт средств вкладчика (кредитора).

Пенсионными правилами, на условиях которого заключён договор НПО от 28.07.2006 N 0622000000036, определены виды пенсионных схем, применяемых Фондом, определяющих порядок уплаты пенсионных взносов и выплат негосударственных пенсий. В отношении каждого вида пенсионных схем установлена, в том числе методика расчётов выкупных сумм.

Согласно п. 2.1 договора НПО от 28.07.2006 N 0622000000036 для негосударственного пенсионного обеспечения участника фонда стороны договора определили использовать в соответствии с Пенсионными правилами фонда, зарегистрированными Инспекцией негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда и социального развития РФ пенсионную схему N 2 "С установленными размерами пенсионных взносов. Пенсионные выплаты производятся в течение определённым договором ряда лет".

В соответствии с пенсионной схемой N 2 размер выкупной суммы определяется как разница между суммой уплаченных взносов, минимального гарантированного дохода, дохода, начисленного сверх минимального гарантированного дохода, коэффициента, определенного Советом фонда для каждого вкладчика, и суммой пенсионных выплат на момент расчета выкупной суммы. При этом минимальный гарантированный доход начисляется, исходя из гарантированной ставки доходности, то есть гарантированной вкладчику или участнику минимальной годовой ставки доходности от размещения пенсионных резервов, устанавливаемой и объявляемой ежегодно Советом фонда на следующий календарный год; за последний неполный календарный год действия пенсионного договора минимальный гарантированный доход начисляется по ставке до востребования Сбербанка РФ. Доход сверх минимального гарантированного дохода за последний неполный календарный год действия пенсионного договора не начисляется.

Согласно сведениям официального сайта ЦБ РФ в разделе "Основные показатели деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению" доходность размещения средств пенсионных резервов фонда составляет в 2014 году 9,78%, за 9 месяцев 2015 года - 3,54%.

По информации о состоянии пенсионного счёта общая сумма средств на счёте кредитора по состоянию на 31.12.2014 составляет 72 385 руб. 68 коп., начисленный доход - 2 562 руб. 45 коп.

С учётом начисления дохода в размере 3.54 % суд первой инстанции, исходя из расчёта: 72 385 руб. 68 коп. + (72 385 руб. 68 коп. х 3,54 %), верно определил остаток на 01.09.2015 в сумме 74 948 руб. 13 коп.

Принимая во внимание информацию о состоянии пенсионного счёта, суд первой инстанции пришёл к обоснованному выводу о наличии у фонда обязанности по выплате кредитору выкупной суммы в размере 74 948 руб. 13 коп.

Учитывая вышеуказанное, доводы заявителя апелляционной жалобы о том, что судом необоснованно установлен доход в отношении остатков на именном пенсионном счёте в нарушение установленного порядка определения выкупной цены и без использования размера дохода, подлежащего зачислению на именные пенсионные счета за 2015 год, и индивидуального коэффициента, установленного в отношении кредитора, необходимая для расчёта выкупной цены информация кредитором не представлена, размер дохода, указанный в отчётности фонда на сайте ЦБ РФ за 9 месяцев 2015 года не является доходом, который зачисляется на именной пенсионный счёт кредитора, отклоняются как несостоятельные.

На основании ст. 186.7 Закона о банкротстве в третью очередь включаются требования вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фонда - физических лиц.

Согласно п. 8 ст. 183.26 Закона о банкротстве установление состава, размера и очередности удовлетворения требований, заявленных после закрытия реестра заявленных требований кредиторов, осуществляется в порядке, установленном настоящим федеральным законом, без учета положений, предусмотренных настоящей статьей.

В соответствии с п. 4 ст. 142 Закона о банкротстве требования конкурсных кредиторов и (или) уполномоченных органов, заявленные после закрытия реестра требований кредиторов, удовлетворяются за счет оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, имущества должника.

Из материалов дела следует, что сведения о введении в отношении должника принудительной ликвидации опубликованы 30.04.2016, реестр заявленных требований кредиторов закрыт 30.06.2016.

Кредитор обратился в арбитражный суд с требованием о включении в реестр требований кредиторов должника согласно входящему штампу суда на заявлении 31.08.2016, то есть после закрытия реестра требований кредиторов.

Поскольку требование предъявлено кредитором после закрытия реестра требований кредиторов, суд первой инстанции правомерно признал требования кредитора по договору НПО N 0622000000036 от 28.07.2006 в размере 74 948 руб. 13 коп. подлежащими удовлетворению за счёт имущества должника, составляющего средства пенсионных резервов, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, заявленных в установленный срок и включённых в третью очередь реестра требований кредиторов, подлежащих удовлетворению за счёт пенсионных резервов.

Иные обстоятельства, приведённые в апелляционной жалобе, не имеют правового значения, так как основанием для удовлетворения апелляционной жалобы не являются.

При изложенных обстоятельствах оснований для удовлетворения апелляционной жалобы и для отмены обжалуемого судебного акта не имеется.

Нарушений норм материального и процессуального права, которые в соответствии со ст. 270 АПК РФ являются основаниями к отмене или изменению судебных актов, судом апелляционной инстанции не установлено.

При подаче апелляционных жалоб на определения, не перечисленные в подп. 12 п. 1 ст. 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации, государственная пошлина не уплачивается.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 258, 266, 268, 269, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Пермского края от 27 декабря 2016 года по делу N А50-5876/2016 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия, через Арбитражный суд Пермского края.

Председательствующий

С.И.Мармазова

Судьи

В.А.Романов О.Н.Чепурченко